PROCEDIMIENTOS ILEGALES MÁS

COMUNES PARA LA
LEGITIMACIÓN DE CAPITALES, EN
EL SECTOR ASEGURADOR

Profesor: Integrantes:
Lcd. Juan Carlos Ortega Christopher, Scarlett C.I: 26.896.490

Hernández, Gregori C.I: 27.076.546

Hernández, Yessica C.I: 27.076.724

Mata, Jossymar C.I: 27.316.092

C-P 01/ S8
 El tigre , Diciembre del 2020

Introducción

La necesidad de adquirir pólizas de seguro por parte de los ciudadanos,

ha supuesto una creciente demanda de procedimientos ilegales en el sector
asegurador, por ello se ha tomado la iniciativa de establecer leyes que mitiguen
la realización de estas actividades delictivas, siendo la Superintendencia de la
actividad aseguradora la encargada a través de la Unidad de Prevención y
Control de Legitimación de Capitales de vigilar, supervisar, inspeccionar y
fiscalizar todas las operaciones que se realicen en el sector antes mencionado.

Por supuesto, existen procedimientos ilícitos que son realizados con más
frecuencia que otros, los intermediarios de las aseguradoras son quienes
tienen la responsabilidad de tomar la información de los clientes, por ende, es
el eslabón más riesgoso del sector asegurador, puesto que toman ventaja de
su posición fiable para no dar información sobre la legitimación de capitales,
siendo muy cuidadosos al momento de dirigirse hacia alguna persona, teniendo
en consideración que la misma tenga poca información o esté totalmente
desinformada de cómo funcionan las empresas aseguradoras.

La delincuencia organizada ha generado para las instituciones del sistema

financiero riesgos importantes, contra los cuales se debe actuar y han
conllevado a que se construya un sistema que permitan minimizarlos. Es por
ello que en función de esta problemática en la actualidad, se realizó la
investigación de la Providencia 514, específicamente en el ámbito del sector
asegurador y su incidencia en la economía nacional.
 Fundamentación Teórica

Procedimientos ilegales más comunes para la Legitimación de Capitales,

en el sector asegurador.

De Abreu, Hilaria (2013) ‘’Para ello, es importante identificar que la póliza

de seguros es un instrumento financiero, que cubre un riesgo o evento,
generalmente a corto plazo, por un período anual, renovable, ofrecido por las
compañías aseguradoras. Pueden utilizarse los seguros de vida y de otro tipo
de diferentes maneras para lavar activos o financiar el terrorismo. La
vulnerabilidad depende de factores tales como la complejidad y las condiciones
del contrato, la distribución, el método de pago (en efectivo o mediante
transferencia bancaria) y el derecho contractual, entre otros. Las aseguradoras
deberán tener en cuenta estos factores al evaluar su vulnerabilidad, lo que
significa que deben preparar un perfil de riesgos, del tipo de operaciones en
general y de cada una de las relaciones que mantienen’’.

Tipos de Contratos de Seguros de Vida Susceptibles

IAIS (2004) ‘’Tipos de contratos de seguros de vida que son susceptibles de ser
empleados como vehículos para blanquear activos o financiar actividades
terroristas:

• Pólizas de seguros de vida vinculadas a un fondo de valores o contratos

de prima única que generan rentabilidad
• Pólizas de seguros de vida de prima única con depósito de valor en
efectivo
• Seguros de rentas (anualidades) fijas y variables
• Pólizas de seguro mixtas (segunda mano)’’.

Legitimación de Capitales Mediante Seguros y Reaseguros de

Embarcaciones

Pérez, José (2012). No necesariamente los legitimadores de capitales

pueden penetrar a una compañía de seguros en la etapa Colocación. Esto
puede suceder en la etapa de Procesamiento, es decir que el legitimador en su
afán de separar sus productos ilegales de precedencias ilícitas, afecta a
compañías del sector asegurador por medio de la presentación de siniestros,
cuyo principal objetivo es que su conexión con la delincuencia organizada sea
muy difícil o imposible de detectar, para luego, con el producto de la
indemnización del siniestro, tener una justificación o explicación que aparente
ser legítima para los fondos ahora legitimados, los cuales pasan abiertamente a
la economía legítima en forma de inversión, materializando así la etapa de
integración completando así un proceso de legitimación de capitales.

Ejemplo (Caso)

Una empresa (B) dedicada a prestar servicios en materia de sistemas,

redes, venta al mayor y detal de equipos de computación de alta tecnología
legalmente constituidas en Caracas, la cual desarrollaba sus operaciones en el
área de una forma totalmente transparente por mas de 15 años. En esta
empresa, al surgir la necesidad de incrementar el capital, entra un nuevo socio
extranjero (A), que hace un aporte de capital mediante la entrega de una
embarcación adquirida con dinero de precedencia ilícita a cambio de un
paquete accionario de esta empresa de reconocida trayectoria en el país. De
este nuevo accionista, no se conocía referencia alguna en el ámbito nacional,
excepto que provenía de un país con débiles regulaciones contra la
legitimación de capitales. Nadie se percató que el nuevo accionista aparecía en
la lista OFAC.

La embarcación fue asegurada en la misma compañía © en la cual tenían

asegurado el almacén de la empresa y las pólizas de HCM de los trabajadores.
Por el valor de la suma asegurada la compañía de seguros, lleva este riesgo al
Reaseguro (D). El barco permanecía atracado en una marina ubicada en el
Estado Sucre y a los tres meses de estar asegurada la empresa (D) presentó
un reclamo a la aseguradora por el hundimiento de la embarcación cuando
navegaba en el Mar Caribe.

La aseguradora contrató los servicios de una empresa ajustadora de

pérdidas €, la cual manifestó mediante un informe haber corroborado los
hechos y en consecuencia, ésta precedió a indemnizar el siniestro al igual que
la empresa de reaseguros. Debemos acotar que la empresa ajustadora no
contaba con trayectoria en el mercado asegurador.

Legitimación de Capitales Mediante Intermediarios de Seguros

Pérez, José (2012) La delincuencia organizada en la búsqueda de penetrar

empresas del sector financiero de un país, estudia a todos los actores que
figuran en esa área, lo cual incluye al sector seguro y en consecuencia a los
Productores de Seguros, especialmente aquellos que son vulnerables y
susceptibles a caer en las redes de esas organizaciones criminales. Una
técnica utilizada es aprovecharse de un Productor de Seguros, para legitimar
capitales a través de pagos efectuados por el productor a clínicas y talleres
para cancelar servicios prestados a sus clientes, quienes a su vez, una vez
recibido y cobrado el cheque de indemnización de los siniestros contra
reembolso le pagan su dinero al productor mediante cheques personales o
transferencias bancarias.

Ejemplo (Caso)

Un productor de seguros (A) que contaba con una cartera importante de

clientes para la empresa de seguro (B), agilizaba los procesos en momentos de
emergencias de sus clientes con el pago de sus atenciones en clínicas, talleres
o repuestos, con dinero en efectivo mezclado con dinero proveniente de los
negocios ilícitos que mantenía el productor con una organización de
delincuencia organizada vinculada con el tráfico de drogas. Una vez pagadas
las emergencias de sus clientes o las reparaciones de sus vehículos. Los
Asegurados (C), procedían a realizar los reclamos de los siniestros contra
reembolso ante la empresa de seguros. Por ser clientes de uno de los
productores más fuertes y sólidos del mercado, los siniestros eran pagados sin
mayor dificultad. Una vez emitido el cheque a nombre del asegurado; este
procedía a cobrarlo para luego restituir al productor el dinero pagado por este al
momento de la emergencia. La empresa de seguro realizó una auditoría interna
al Área de Administración y Finanzas mediante la cual se obtuvo un hallazgo
que reflejaba un porcentaje importante de pagos de siniestros contra reembolso
pertenecientes a clientes del mismo productor y además eran pagados en
tiempo récord.
Legitimación de Capitales Mediante Devolución de Dinero por Depósito
Errado

Pérez, José (2012) A través del seguimiento frecuente de las operaciones

de devoluciones de dinero, ya sean por primas, por cancelaciones anticipadas
o por procesos administrativos, pudimos observar que no siempre están
asociadas a los casos de productos. Uno de estos procesos administrativos es
la devolución de dinero por depósitos errados en cuenta; los cuales se
producen cuando una persona (natural o jurídica) deposita en las cuentas de
una aseguradora, en teoría para cancelar una inicial o prima de una póliza de
seguros. Posterior al depósito (hecho en efectivo) la persona reclama a la
aseguradora la devolución del dinero argumentando un error en la cuenta a
depositar. Las aseguradoras al verificar a través de sus unidades de tesorería
el ingreso a cuenta, autorizan la activación del proceso de devolución del
dinero. Una vez entregado el cheque y nuevamente insertado en el sistema
financiero, el presunto legitimador logra despistar, disimular, esconder el rastro
del dinero probablemente obtenido de manera ilícita.

Ejemplo (Caso)

En fecha 14 de febrero 2012, el Sr. Juan García realiza un depósito en

efectivo por Bs. 16.454 en la Cuenta Corriente de la empresa de Seguros (X),
con la intención de cancelar la prima anual correspondiente a una cotización
del producto de salud. A los dos (2) días el Sr. García, le notifica a la compañía
de seguros la realización de un depósito errado y a su vez solicita la devolución
del dinero. Posteriormente el área de tesorería de la empresa de seguros (X)
valida y verifica que el dinero haya sido depositado efectivamente en la cuenta
corriente y que el mismo a la fecha de revisión no haya sido reintegrado al
solicitante. Como parte del proceso de control interno, el área de tesorería tiene
la obligación de comunicar y solicitar a la Unidad de Prevención y Control de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo, el registro de la
persona en la Muestra de Clientes, ya que la misma no está vinculada a la
compañía. La UPCLC/FT solicita al área de tesorería la sustentación de la
información como parte del cumplimiento de la política ‘’conozca a su cliente’’.
Una vez recibidos los documentos la unidad de prevención, se percata que el
argumento de la persona para la solicitud de la devolución es la realización del
depósito errado en cuenta. El dinero debió ser destinado para la cancelación de
la prima de otra compañía. Se verifica la información con la compañía (Y) y se
procede a la emisión del cheque a nombre de la persona que depositó el dinero
en la compañía de seguros (X). El cheque es retirado al quinto día y hecho
efectivo de manera inmediata.

Legitimación de Capitales mediante Empresas de Pantalla y la adquisición

de Pólizas de distintos ramos (Patrimoniales, Automóvil y HCM)

Pérez, José (2012) El establecimiento de empresas fachada, una fábrica de

plásticos denominada Plastiordaz y la Constructora Dupy en la Ciudad de
Puerto Ordaz, la Segunda Sucursal de una matriz extranjera la cual pertenece
a una red de delincuencia organizada y la segunda establecida en Venezuela,
ambas con socios o inversionistas comunes.

Ejemplo (Caso)

Los socios “adquieren” y deciden asegurar los bienes (vehículos, insumos,

maquinaria y personal) de la fábrica de plástico, utilizando documentos con
apariencia de legalidad y concesionarios de la zona, en la Compañía
Maskeseguro C.A., y la maquinaria de la Constructora Dupy C.A., constituida
por tractores, showelles, retroexcavadoras, moto soldadoras, camiones,
mezcladoras, entre otros, de forma individual en varias aseguradoras de la
localidad, utilizando los servicios de sociedades de corretajes, igualmente con
documentos de aparente legalidad.

Para el pago de las primas, proceden los socios a realizar transferencias de

dinero a la cuenta personal del intermediario de confianza y éste a su vez paga
de su cuenta personal las primas de Plastiordaz de contado y de la maquinaria
de la constructora primas de contado, otras con financiamiento utilizando los
servicios de financiadoras independientes, con el fin de poder efectuar los
pagos de inicial y los giros del financiamiento y evitar levantar sospechas, así
estructura el monto de la prima en varios pagos o cantidades. El intermediario,
conocido en las aseguradoras, obtiene “flexibilidades” en cuanto a documentos
e información y logra la pronta emisión de las pólizas, las aseguradoras emiten
sólo confiando en documentos de aparente legalidad, facturas y data digital del
personal.
 Durante un lapso aproximado de noventa (90) días Plastiordaz, recibe
transferencias de importantes sumas de dinero, provenientes de su matriz
extranjera, de igual forma la Constructora Dupy de sus accionistas (comunes
en ambas), y dentro de ese mismo lapso de tiempo se presenta la terminación
anticipada del HCM de los empleados de Plastiordaz, lo cual genera la
devolución de primas (dado que fue suscrita únicamente con una data digital).

Debido a noticias criminales, los socios en Venezuela, inician la etapa final

de su gestión, a saber de la Constructora Dupy, C.A. terminan anticipadamente
las pólizas de alguna maquinaria, para procurar la devolución de prima y de
otra maquinaria presentan siniestros, para generar la indemnización; de los
bienes de Plastiordaz, habiendo ya terminado anticipadamente el seguro
colectivo de HCM, proceden a siniestrar la fábrica, en un gran incendio que a
su vez produce el siniestro de los “vehículos” y los “insumos”, lo que generará
una indemnización.

Nuevamente el intermediario, apela a su influencia y presiona para la pronta

indemnización, lo cual logra y de esta manera el grupo de delincuencia
organizada logra su objetivo que es limpiar el dinero procedente de una
actividad ilícita, utilizando las operaciones propias y diarias de las compañías
de seguros y las financiadoras de primas. En ambos casos, se han cumplido
las fases del delito de legitimación de capitales.
 Discusión

A propósito de lo anteriormente citado se puede destacar los distintos

procedimientos ilegales mas comunes para la legitimación de capitales dentro
de las organizaciones que conforman el sector asegurador, teniendo en cuenta
que el lavado de activos es el acto planificado de ocultar o encubrir el origen de
movimientos o propiedades que son producto de negocios ilegales, con el fin
de incorporarlos al sistema económico financiero de forma legal. Los sectores
que trabajan con finanzas entre ellos los de seguros y aseguros, corren el
riesgo de ser aprovechados para aplicar indebidamente las actividades que
tengan que ver con el blanqueo de capitales. Uno de los instrumentos mas
utilizados por la delincuencia organizada son las pólizas de seguro debido a
que el legitimador puede adquirir este instrumento con la finalidad de obtener
seguidamente los fondos a través de otro instrumento financiero con el que
pueda camuflar el verdadero origen de los fondos, de igual forma es un paso
mas que lo distancia del peligro de que se descubra el origen verdadero.

Ahora bien en consecuencia de lo antes expuesto se procederá a destacar

los procesos o procedimientos que son utilizados con mas frecuencia por parte
de lo grupos de delincuencia organizada tomando en cuenta algunos de los
casos prácticos que se tomaron como referencia. En primer lugar la
legitimación de capitales mediante seguros y reaseguros de embarcaciones;
esta es una procedimiento que no se aplica exactamente en la fase que se
conoce como colocación, que es donde se introducen las ganancias ilegales en
el sistema financiero, este en cambio se ejecuta directamente en la etapa de
procesamiento debido a que lo aplican a través de un accidente o siniestro,
para luego justificar el capital producto de la indemnización, los mecanismos
que se utilizan en estos casos son las empresas de seguros, reaseguros,
ajustadora de perdidas y legalmente constituidas. Los medios de peligro son
mayormente los nuevos socios extranjeros y desconocidos.

Es por ello que se debe de tener suma precaución y realizar las

investigaciones pertinentes con total austeridad a los nuevos inversionistas,
que realizan un aporte de capital que correspondan a grandes sumas de
dineros ya sea en efectivo o a través de activos, y mas aún cuando se trate de
personas provenientes de países con regulaciones vulnerables en cuanto a la
legitimación de capitales.

Por otra parte cuando se trata de legitimación de capitales mediante

intermediarios de seguros, está involucrado en su mayoría el productor de
seguros, por su cercanía con los clientes, son ellos los encargados de
identificar las actividades que podrían generar alertas en cuanto posibles
intentos de legitimar capitales, por lo tanto son estos quiénes conspiran con sus
clientes sospechosos para que conjuntamente se realice el delito, los
mecanismos para ese procedimiento de legitimación además de los
productores de seguros son, las empresas de seguros y talleres y clínicas. Los
instrumentos que aplican son distintos ramos de pólizas de seguros y dinero en
efectivo que es utilizado para pagar con celeridad emergencias clínicas y
talleres o repuestos, posteriormente emiten reclamos de los accidentes contra
reembolso ante la empresa de seguros; así mismo una vez cobrado la
indemnización por parte del asegurado le cancela a el intermediarios de seguro
por su complicidad.

Es recomendable que los intermediarios de seguros tras detectar

actividades inusuales, solicite mayor información sobre ese cliente, ya que la
procedencia de sus activos aunque parezca perfectamente justificable, siempre
se disciernen inconsistencias que pueden afectar a la empresa de seguro y al
productor de seguros, por esa razón es indispensable que los intermediarios
sigan con cabalidad los deberes que se encuentran en la providencia 514 de la
SUDEASEG, asumiendo la obligación de contar con la identificación integra de
los asegurados.

Del mismo modo es de total importancia que las empresas aseguradoras,

empleen políticas de conocimiento de sus intermediarios, así como también de
sus conductas y comportamientos, haciendo un énfasis en las costumbres y
nivel calidad de vida, lo cual debe estar acorde con el nivel de sus comisiones,
estos según lo que establece la providencia 514, en su art 54. Los
intermediarios de seguros, juegan un papel esencial para la prevención, pero
también es una verdad que sí son influenciados por los grupos de delincuencia
organizada, caen en hechos de corrupción y le efectúan mucho daño tanto a la
aseguradora como el sistema financiero del país.
 Por esta razón es importante que se realice auditorías internas con el objeto
de verificar si dentro de la empresa los empleados están llevando a cabo las
medidas internas para prevenir, controlar y detectar operaciones que se
presuman que guarden alguna relación con la legitimación de capitales; las
supervisiones del cumplimiento de las normas que luchan contra el blanqueo
de capital, es una disposición necesaria para que los sujetos obligados puedan
erradicar este tipo de delitos y cualquier fraude dentro del sector asegurador, el
programa anual de seguimiento, evaluación y control busca esto precisamente,
es donde se evalúa y verifica la efectividad de las políticas de prevención por
parte de la empresa; el programa debe ser de uso restringido o confidencial e
indicar las dependencias a auditar, las frecuencias con la cual se realizan, la
fechas próximas y los aspectos a inspeccionar en cada oportunidad. De igual
forma se pueden realizar auditorías externas por parte de los órganos
reguladores y personas jurídicas especializadas en prevención y control del
blanqueo de capital.

Es por ello que los sujetos obligados deben prestar especial atención a las
relaciones de negocios y transacciones con personas cuya procedencia sea de
países donde los controles y regulaciones de estos delitos son cuestionables,
de igual forma las operaciones que por su cuantía y naturaleza puedan dar
lugar a considerar que se trate de operaciones que resulten sospechosas; Esos
negocios de apariencias inusuales que sean poco convencionales y dónde las
ganancias sean poco verificables son las que se le clasifican como de alto
riesgo y significan más peligros para las instituciones y empresas.

.
 Conclusión

De forma concreta se puede decir que el sector de seguros es uno de los

más vulnerables y utilizados para que los grupos de delincuencia organizada,
legitimen el dinero producto de negocios ilegales. La vulnerabilidad depende de
factores tales como la complejidad y las condiciones del contrato, la
distribución, el método de pago (en efectivo o mediante transferencia bancaria)
y el derecho contractual, entre otros. Las aseguradoras deberán tener en
cuenta estos factores al evaluar su vulnerabilidad, lo que significa que deben
preparar un perfil de riesgos, del tipo de operaciones en general y de cada una
de las relaciones que mantienen.

Por esta razón es importante que se realice auditorías internas con el objeto
de verificar si dentro de la empresa los empleados están llevando a cabo las
medidas internas para prevenir, controlar y detectar operaciones que se
presuman que guarden alguna relación con la legitimación de capitales; las
supervisiones del cumplimiento de las normas que luchan contra el blanqueo
de capital, es una disposición necesaria para que los sujetos obligados puedan
erradicar este tipo de delitos y cualquier fraude dentro del sector asegurador, el
programa anual de seguimiento, evaluación y control busca esto precisamente,
es donde se evalúa y verifica la efectividad de las políticas de prevención por
parte de la empresa.
 Recomendaciones

Es recomendable que los intermediarios de seguros tras detectar

actividades inusuales, soliciten mayor información sobre sus clientes

De igual forma se recomienda a las empresas aseguradoras cumplir a

cabalidad con la ley e implementar políticas certeras que les permiten conocer
con integridad a sus empleados e intermediarios

Por último es esencial que los sujetos obligados cumplan con total
austeridad lo planteado en la providencia 514, para que desde su espacio se
pueda mitigar los delitos de legitimación de capitales
 Bibliografía

http://www.seguroscatatumbo.com/perfil/legitimacion_capitales.asp

http://www.sudeaseg.gob.ve/?post_type=document&p=703

file:///C:/Users/Downloads/ii_ejercicio_tipologia_2012.pdf