CUESTIONARIO DE LA SEGUNDA UNIDAD EQUIPO “APLICADOS”

1.-¿Qué significan las iniciales ISO y qué función desempeña?

R= ISO (Organización Internacional de Normalización) es una federación mundial de
organismos nacionales de normalización.
2.-¿objetivo de la norma ISO 19011?
R= Esta Norma Internacional proporciona orientación sobre la auditoría de los sistemas de
gestión, incluyendo los principios de la auditoría, la gestión de un programa de auditoría y
la realización de auditorías de sistemas de gestión, así como orientación sobre la
evaluación de la competencia de los individuos que participan en el proceso de auditoría,
incluyendo a la persona que gestiona el programa de auditoría, los auditores y los equipos
auditores.
3.-¿cuál es el campo de aplicación de la norma ISO 19011?
R= Es aplicable a todas las organizaciones que necesitan realizar auditorías internas o
externas de sistemas de gestión, o gestionar un programa de auditoría, siempre que se
preste especial atención a la competencia específica necesaria.
4.-¿Cuáles son los principios que caracterizan una auditoria con la norma ISO
19011?
R= integridad, presentación imparcial, debido cuidado profesional, confidencialidad,
independencia, enfoque basado en la evidencia.
www.notariascoahuila.gob.mx/marcolegal/normas/ISO_19011-2011_Espanol.pdf
5.-¿Quiénes utilizan la norma ISO 19011?
R= Son usuarios de esta norma los auditores y evaluadores, líderes del equipo de
auditoría, gerentes de programas de auditoría, organizaciones que implementen sistemas
de gestión y aquellas que necesiten realizar auditorías a sistemas de gestión con fines
contractuales o reglamentarios, entre las que se incluyen las organizaciones que certifican
sistemas de gestión de diferentes tipos.
6.-¿Definir los parámetros de la selección a aplicar para la selección de un auditor?
R=

 Identifica las cualidades y atributos personales a través de la entrevista y la prueba

psicotécnica.
 Verificar conocimientos y habilidades mediante la prueba escrita que contemple
principios, procedimientos y técnicas de auditoria y aplicación del análisis de
casos.
 Habilidades adicionales en los líderes de los equipos auditores, para facilitar la
realización de las auditorias de manera eficiente y eficaz.
 Los Auditores de Sistemas de Gestión de la Calidad deben tener conocimientos y
habilidades en diferentes áreas, por ejemplo, Métodos y técnicas relativas a la
Calidad, Procesos y Productos incluyendo servicios, etc.
http://www.unipamplona.edu.co/unipamplona/portalIG/home_46/recursos/01general/
03102011/ici_01_evalua_capac_aud_int.pdf
7.- ¿Cuáles son las obligaciones de la organización?

R= Cumplir con la Constitución, la Ley, sus estatutos y más disposiciones vigentes.

Entregar a la entidad competente del Estado, cuando el caso lo requiera, la

documentación e información establecida en el Decreto, incluyendo la que se generare en
el futuro como consecuencia de la operatividad de la organización social.

Rendir cuentas a sus miembros a través de sus directivos o a la persona responsable

para el efecto, al menos una vez por año, o por petición formal de una tercera parte o más
de ellos. La obligación de los directivos de rendir cuentas se cumplirá respecto del período
de sus funciones aun cuando estas hubieren finalizado.

https://guiaosc.org/cuales-son-los-derechos-y-obligaciones-de-las-organizaciones-
sociales-sin-fines-de-lucro/
8.- ¿Cuáles son las obligaciones del auditor?

R= Planear la auditoría, el auditor deberá discutir con otros miembros del equipo de
auditoría la susceptibilidad de la entidad a representaciones Admisiones erróneas de
importancia en los estados financieros resultantes de fraude o error.

Cumplir con los criterios de ejecución establecidos para su trabajo, así como, los
estándares profesionales (normas de auditoría) y de encontrar dificultades, comunicarlas
de inmediato al auditor jefe de equipo de la auditoría.
Obtener la evidencia suficiente, competente y pertinente de los hallazgos de auditoría,
desarrollar sus principales atributos y analizarlos con el jefe de equipo de la auditoría.

http://ai.espe.edu.ec/wp-content/uploads/2012/07/Manual-de-Auditoría-Gubernamental-
Cap-III.pdf

9.- ¿Cuáles son los criterios que se evalúan en la visita preliminar?

R= Antes de abordar de manera formal el proceso de planeación de una auditoría, se
hace necesario tener un buen conocimiento de la compañía que requiere los servicios de
auditoría y una evaluación de las condiciones existentes, para efectos de definir si es
posible aceptar la prestación del servicio. Las revisiones y evaluaciones se dan a nivel de
Guías de Auditoría, existe un nivel de detalle exhaustivo, donde se realizan pruebas
sustantivas y de cumplimiento, verificaciones, análisis a profundidad y se revisa la gestión.
https://www.procuraduria.gov.co/portal/media/file/modulo_calidad/mapa_proceso//
447_INS-EV-EI-051%20(MA).pdf
10.- ¿Cuál es la finalidad y los aspectos de la guía de autoevaluación de PROFEPA?
R= la PROFEPA aplica esta autoevaluación para todas aquellas personas físicas o
morales, que deseen autoevaluarse y conocer en forma general, el estado de sus
instalaciones en cuanto al cumplimiento de sus obligaciones legales en materia ambiental.

Los aspectos ambientales que incluye la legislación ambiental mexicana son:

• Aire y ruido • Agua • Suelo y subsuelo • Residuos • Energía • Recursos naturales • Vida
silvestre • Recursos forestales • Riesgo ambiental • Gestión ambiental • Emergencias
ambientales

http://www.profepa.gob.mx/innovaportal/file/26/1/guia_de_autoevaluacion_ambiental.pdf

11.- ¿Qué es el análisis de brechas?

R= El análisis de brechas es una herramienta de análisis para comparar el estado y
desempeño real de una organización, estado o situación en un momento dado, respecto a
uno o más puntos de referencia seleccionados de orden local, regional, nacional y/o
internacional.

12.- ¿Cuáles son los aspectos para la elaboración del análisis de brechas?
R=
Definir con claridad cuál es la brecha que se desea analizar.
Identificar quiénes están involucrados en la brecha.
Establecer cuáles son las causas más relevantes que determinan la brecha.
Identificar las diferencias de comportamiento entre los sistemas o actores a comparar en
la brecha.
Identificar los indicadores y/o atributos de la situación actual y elaborar un listado, con la
finalidad de medir o caracterizar la brecha.
Delinear con claridad el objetivo o estado futuro deseado.
Definir acciones a seguir para salvar la brecha.
Establecer los diferentes escenarios que existen para disminuir la brecha.
Identificar los recursos necesarios para disminuir o eliminar la brecha.
Establecer qué tiempo (cronograma) se requiere para disminuir o eliminar la brecha.

https://calidadgestion.wordpress.com/tag/analisis-de-brechas/

13.- ¿menciona los aspectos para la elaboración del plan de auditoría?

R= Preparación del Plan de Auditoría
Asignación de las tareas al equipo auditor
Preparación de los documentos de trabajo
Realización de la reunión de apertura
Fecha prevista para su celebración.
Recopilación y verificación de la información
Generación de hallazgos de la auditoría
Preparación de las conclusiones de la auditoría
Realización de la reunión de cierre.
Fecha prevista para su celebración.
Preparación del informe de auditoría
Aprobación y distribución del informe de auditoría
https://www.procuraduria.gov.co/portal/media/file/modulo_calidad/mapa_proceso//
402_INS-EV-EI-006%20(MA).pdf
14.- ¿Cuáles son los objetivos de una auditoría?
R= es evaluar el riesgo de errores significativos en los estados financieros. Los errores
importantes pueden provenir de deficiencias en los controles internos y de gestión de las
afirmaciones inexactas.

15.- ¿Cuáles son los alcances de una auditoría?

R= El alcance de una auditoria, ha de definir con precisión el entorno y los límites en que
va a desarrollarse la auditoría, se complementa con los objetivos de ésta. El alcance ha
de figurar expresamente en el Informe Final, de modo que quede perfectamente
determinado no solamente hasta que puntos se ha llegado, sino, lo que se espera lograr
como resultado de esta auditoría.

http://eloisa-infoeduc2011.blogspot.com/2011/07/objetivos-y-alcance-de-una-
auditoria.html

16.- ¿Qué es la calendarización de trabajos de campo en una auditoria?

R= son las fechas del programa de actividades que se proponen en el plan general de
auditoría ambiental, estarán sujetas a las modificaciones y a los comentarios que la
Procuraduría Federal de Protección al Ambiente aporte, así como las autorizaciones de la
institución y el supervisor que sea asignado.

17.- ¿Qué es el programa detallado de actividades en una auditoria?

R= es donde se llevan a cabo actividades de acuerdo con el plan presentado y aprobado
por la dependencia pertinente, estas se describen en cinco etapas:
1. Visita preeliminar. En esta se realiza un recorrido general por las instalaciones, en
el cual se anotan los sitios que a simple vista puedan ocasionar posible
contaminación al ambiente e inseguridad para los trabajos que en la planta se
realizan.
2. Plan de auditoria. Esta actividad se subdivide en tres etapas:
3. Visita de campo. En esta parte los trabajos que son recorridos en las instalaciones
de la planta, citados en la actividad anterior se realizan de acuerdo con el plan
formado y básicamente se desarrolla la auditoria; las pruebas y los análisis así como
el reporte de avance.
4. Evaluación y reporte. Consiste en la recopilación de los resultados de la visita de
campo, se comparan los mismos con las normas oficiales aplicables, se procede a la
elaboración del informe de auditoría, se revisan por parte del supervisor y se da
solución a los comentarios que del informe surjan.
5. Entrega de reporte El informe realizado se entrega para que se otorge la liberación
del supervisor para posteriormente al concluir los compromisos contraídos por la
empresa auditada se da por finalizado el trabajo de auditoría ambiental

https://www.monografias.com/trabajos46/auditoria-ambiental/auditoria-ambiental2.shtml

18.- ¿Qué es la lista de verificación?

R= es una herramienta que se utiliza en diversos ámbitos de la gestión de las
organizaciones para extraer una serie de propiedades de aquello que se somete a
estudio.
19.- ¿menciona donde se puede utilizar la lista de verificación?
R= se pueden utilizar en cualquier área del sistema de gestión, por ejemplo: para evaluar
a los proveedores, para realizar controles del producto, para verificar los productos
comprados, o para evaluar la competencia del personal, con finalidades de evaluación, de
control, de análisis y de verificación.

http://www.portalcalidad.com/etiquetas/240-Checklist._Lista_de_verificacion

20.- ¿menciona los procedimientos de trabajo de una auditoria?

R= Son los documentos en los que se detalla la forma en que la organización desarrolla
sus procesos y actividades para conseguir los objetivos de calidad que se han propuesto.
Los procedimientos de trabajo son documentos muy útiles para las organizaciones.
Permiten a todos los trabajadores saber cómo se debe trabajar, y cuáles son los criterios
establecidos. Cuando se introducen mejoras o cambian los procesos se documenta a
través de la revisión de los procedimientos. Según lo que deseen las organizaciones
pueden tener mayor o menor nivel de profundidad.

https://www.sedic.es/autoformacion/seccion7_Procedimientos.htm