Taller estados financieros Contabilidad

Kelly Geohanna Narioño Osorio

Contaduría Pública, Facultad de Economía, Administración, Contaduría y Afines,

Corporación Universitaria Minuto de Dios

NRC 57408 Contabilidad Financiera IV

Tutor: Fabian Alejandro Sanabria Agudelo

24 - feb - 203
 LIBRO DIARIO
FECHA CODIGO CUENTA
1-Jun 310505
310510
110505

2-Jun 111005
110505

3-Jun 143535
240801
236540
111005

4-Jun 413524
240802
135515
111005

143535
613524

4-Jun 522010
111005

7-Jun 143535
240801
220501

15-Jun 413524
240802
111005
130505
143535
613524

22-Jun 152805
152890
111005

27-Jun 513530
111005

30-Jun 510506
 237005
238030
238030
237045
111005

30-Jun 510506
237005
238030
238030
237045
111005

30-Jun 520506
520527
237005
238030
237045
111005

30-Jun 510506
510527
237005
238030
237045
111005

30-Jun 510506
510527
237005
238030
237045
111005

30-Jun 520570
238030

510570
238030

520568
237006

510568
237006
 520572
237010

510572
237010

30-Jun 520530
261005

520533
261010

520536
261020

520539
261015

510530
261005

510533
261010

510536
261020

510539
261015
 LIBRO DIARIO
DETALLE CUENTA DEBITO CREDITO
Aporte de capital socios autorizado $ 100,000,000
Capital por suscribir $ 30,000,000
Caja General $ 70,000,000

Bancos- moneda nacional $ 69,000,000

Caja General - apertura de cuenta $ 69,000,000

Inventarios - compra 1000 camisetas/35,000 cada una FR3022 $ 35,000,000

IVA Descontable compras 19% $ 6,650,000
Retención en la fuente compras 2,5% $ 875,000
Bancos moneda nacional CH 001 $ 40,775,000

Ventas 250 camisetas/65,000 cada una FRA 001 $ 16,250,000

IVA Generado ventas 19% $ 3,087,500
Anticipo de impuestos Retefuente compras 2,5% $ 406,250
Bancos moneda nacional $ 18,931,250

Costo venta 250*35000 $ 8,750,000

Costo venta 250*35000 $ 8,750,000

Arrendamiento bodega $ 2,500,000

Banco moneda nacional - arriendo bodega CH 002 $ 2,500,000

Inventarios - compra 300 camiseta/33,000 cada una FR15897 $ 9,900,000

IVA Descontable compras 19% $ 1,881,000
C x pagar proveedores Nacional $ 11,781,000

Venta 600 camisetas/65,000 cada una FRA 002 $ 39,000,000

IVA Generado ventas 19% $ 7,410,000
Bancos moneda nacional $ 25,000,000
Cuentas x cobrar clientes $ 21,410,000
costo venta 600 camisetas $ 20,657,143
costo de venta 600 camiseta $ 20,657,143

Equipo de computo y comunicación FRA 222369 $ 6,220,000

IVA equipo de computo FRA 222369 $ 1,181,800
Bancos moneda nacional CH 003 $ 7,401,800

Servicios de Energía FRA 0236987514 $ 350,000

Banco moneda nacional CH 004 $ 350,000

Nomina Gerente $ 4,200,000

Aporte de salud $ 168,000
Fondos de cesantías y pensiones $ 168,000
Fondo de solidaridad pensional $ 42,000
Ahorro $ 210,000
Banco - pago nómina gerente $ 3,612,000

Nómina Gerente financiero $ 3,800,000

Aporte de salud $ 152,000
Fondos de cesantías y pensiones $ 152,000
Fondo de solidaridad pensional $ 38,000
Ahorro $ 190,000
Banco - pago nómina gerente $ 3,268,000

Nómina Encargado de bodega $ 737,717

Subisidio de Transporte $ 83,140
Aporte de salud $ 29,509
Fondos de cesantías y pensiones $ 29,509
Ahorro $ 36,886
Banco - pago nómina gerente $ 724,954

Nómina Servicios Generales $ 737,717

Subisidio de Transporte $ 83,140
Aporte de salud $ 29,509
Fondos de cesantías y pensiones $ 29,509
Ahorro $ 36,886
Banco - pago nómina gerente $ 724,954

Nómina Secretaria $ 850,000

Subisidio de Transporte $ 83,140
Aporte de salud $ 34,000
Fondos de cesantías y pensiones $ 34,000
Ahorro $ 42,500
Banco - pago nómina gerente $ 822,640

Provision ventas pension $ 88,526

Provision ventas pension $ 88,526

Gasto admon pension $ 1,150,526

Provision admon pension $ 1,150,526

Gasto ventas arl $ 3,851

Provision ventas arl $ 3,851

Gasto admon arl $ 50,048

Provision admon arl $ 50,048
Gasto ventas cajas de compensacion $ 29,509
Provision ventas cajas de compensacion $ 29,509

Gasto admon cajas de compensacion $ 383,509

Provision admon cajas de compensacion $ 383,509

Gasto cesantias $ 68,377

Provision cesantias $ 68,377

Gasto intereses a las cesantias $ 8,205

Provision intereses a las cesantias $ 8,205

Gasto prima de servicios $ 68,377

Provision prima de servicios $ 68,377

Gasto vacaciones $ 30,763

Provision de vacaciones $ 30,763

Gasto cesantias admon $ 812,508

Provision cesantias admon $ 812,508

Gasto intereses a las cesantias admon $ 97,501

Provsion intereses a las cesantias admon $ 97,501

Gasto prima de servicios admon $ 812,508

Provision prima de servicios admon $ 812,508

Gasto vacaciones admon $ 399,808

Provision vacaciones admon $ 399,808
TOTALES $ 342,416,313 $ 342,416,313
 BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA SALDO INICIAL
110505 Caja general
111005 Bancos
130505 Clientes nacionales
135515 Anticipo Retención en la fuente 2,5%
143535 Inventarios
152805 Equipo de computo y comunicación
152890 IVA equipo de computo
220501 Proveedores nacionales
236540 Retención por compras 2,5%
237005 Aportes a empresas promotoras de salud eps
237006 Aporte a administradoras de riesgos profesionales, ARL
237010 Aportes cajas de compensació
237045 Ahorro
238030 Fondos de cesantías y pensiones
240801 IVA Descontable compras 19%
240802 IVA Generado ventas 19%
261005 Provision cesantias
261010 Provision intereses de cesantias
261015 Provision vacaciones
261020 Provision prima de servicios
310505 Aporte de capital socios autorizado
310510 Capital por suscribir
413524 Ventas al por mayor y al por menor
510506 Salarios
510527 Subisidio de Transporte
510530 Cesantias
510533 Intereses a las cesantias
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
510568 Aportes a administradora de riesgos laborales
510570 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías
510572 Aportes cajas de compensación familiar
513530 Servicios de Energía
520506 Salarios
520527 Subisidio de Transporte
520530 Cesantias
520533 Intereses a las cesantias
520536 Prima de servicios
520539 Vacaciones
520568 Aportes a administradora de riesgos laborales
520570 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías
520572 Aportes cajas de compensación familiar
522010 Arrendamiento bodega
613524 Costo de venta
TOTALES $ -
RUEBA
DEBITO CREDITO SALDO FINAL
$ 70,000,000 $ 69,000,000 $ 1,000,000
$ 112,931,250 $ 60,179,348 $ 52,751,902
$ 21,410,000 $ 21,410,000
$ 406,250 $ 406,250
$ 44,900,000 $ 29,407,143 $ 15,492,857
$ 6,220,000 $ 6,220,000
$ 1,181,800 $ 1,181,800
$ 11,781,000 -$ 11,781,000
$ 875,000 -$ 875,000
$ 413,017 -$ 413,017
$ 53,899 -$ 53,899
$ 413,018 -$ 413,018
$ 516,272 -$ 516,272
$ 1,732,069 -$ 1,732,069
$ 8,531,000 $ 8,531,000
$ 10,497,500 -$ 10,497,500
$ 880,885 -$ 880,885
$ 105,706 -$ 105,706
$ 430,571 -$ 430,571
$ 880,885 -$ 880,885
$ 100,000,000 -$ 100,000,000
$ 30,000,000 $ 30,000,000
$ 55,250,000 -$ 55,250,000
$ 9,587,717 $ 9,587,717
$ 166,280 $ 166,280
$ 812,508 $ 812,508
$ 97,501 $ 97,501
$ 812,508 $ 812,508
$ 399,808 $ 399,808
$ 50,048 $ 50,048
$ 1,150,526 $ 1,150,526
$ 383,509 $ 383,509
$ 350,000 $ 350,000
$ 737,717 $ 737,717
$ 83,140 $ 83,140
$ 68,377 $ 68,377
$ 8,205 $ 8,205
$ 68,377 $ 68,377
$ 30,763 $ 30,763
$ 3,851 $ 3,851
$ 88,526 $ 88,526
$ 29,509 $ 29,509
$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 29,407,143 $ 29,407,143
$ 342,416,313 $ 342,416,313 $ -