Fecha Cuentas Debe Haber

5/1/2023 Mercaderias $ 4,620,000

Caja $ 10,000,000
Banco $ 5,000,000
Capital $ 19,620,000
5/1/2023 Mercaderias $ 1,500,000
Iva CF $ 285,000
Caja $ 892,500
Banco $ 892,500
Caja $ 299,880
5/2/2023 Banco $ 449,820
Clientes $ 249,900
Ingresos por ventas $ 840,000
Iva DF $ 159,600
5/2/2023 Costo de ventas $ 525,000
Mercaderias $ 525,000
5/3/2023 Mercaderias $ 800,000
Iva CF $ 152,000
Proveedores $ 952,000
5/5/2023 Banco $ 6,664,000
Ingresos por ventas $ 5,600,000
Iva DF $ 1,064,000
5/5/2023 Costo de ventas $ 3,570,000
Mercaderias $ 3,570,000
5/15/2023 Mercaderias $ 950,000
Iva CF $ 180,500
Proveedores $ 1,130,500
5/16/2023 Banco $ 2,500,000
Prestamo bancario $ 2,500,000
5/18/2023 Gastos generales $ 200,000
Iva CF $ 38,000
Banco $ 238,000
5/25/2023 Caja $ 6,289,150
Ingresos por ventas $ 5,285,000
Iva DF $ 1,004,150
5/25/2023 Costo de ventas $ 3,775,000
Mercaderias $ 3,775,000
5/30/2023 Prestamo bancario $ 124,995
Banco $ 124,995
5/30/2023 Remuneraciones $ 2,500,000
Banco $ 2,500,000
$ 50,673,245 $ 50,673,245

300 dias x 1 dia 15

2,500,000 8,333 124,995
 Mercaderias Caja Capital
$ 4,620,000 $ 525,000 $ 10,000,000 $ 892,500 $ 19,620,000
$ 1,500,000 $ 3,570,000 $ 299,880
$ 800,000 $ 3,775,000 $ 6,289,150
$ 950,000
$ 7,870,000 $ 7,870,000 $ 16,589,030 $ 892,500 $ - $ 19,620,000
$ - $ - $ 15,696,530 $ 19,620,000

Iva CF Clientes Ing x Vtas

$ 285,000 $ 249,900 $ 840,000
$ 152,000 $ 5,600,000
$ 180,500 $ 5,285,000
$ 38,000
$ -
$ 655,500 $ - $ 249,900 $ - $ - $ 11,725,000
$ 655,500 $ 249,900 $ 11,725,000

Costo de ventas Proveedores Prestamo bancario

$ 525,000 $ 952,000 $ 124,995 $ 2,500,000
$ 3,570,000 $ 1,130,500
$ 3,775,000

$ 7,870,000 $ - $ - $ 2,082,500 $ 124,995 $ 2,500,000

$ 7,870,000 $ 2,082,500 $ 2,375,005

Remuneraciones Banco Gastos generales

$ 2,500,000 $ 5,000,000 $ 892,500 $ 200,000
$ 449,820 $ 238,000
$ 6,664,000 $ 124,995
$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 2,500,000 $ - $ 14,613,820 $ 3,755,495 $ 200,000 $ -
$ 2,500,000 $ 10,858,325 $ 200,000

Iva DF
$ 159,600
$ 1,064,000
$ 1,004,150

$ - $ 2,227,750
$ 2,227,750
Relojes de oro
UNIDADES VALORES
FECHA DETALLE PRECIO ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
1-May Saldo apertura $ 178,500 20 20 $ 3,570,000 $ 3,570,000
1-May Compra $ 150,000 10 30 $ 1,500,000 $ 5,070,000
5-May Venta 20 10 $3,570,000 $ 1,500,000
15-May Compra $ 190,000 5 15 $ 950,000 $ 2,450,000
25-May Venta 15 0 $2,450,000 $ -
Relojes de plata
UNIDADES VALORES
FECHA DETALLE PRECIO ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO PMP
1-May Saldo apertura $ 35,000 30 30 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 35,000
2-May Venta 15 15 $ - $ 525,000 $ 525,000
2-May Compra $ 40,000 20 35 $ 800,000 $ 1,325,000 $ 37,857
25-May Venta 35 - $ 1,325,000 $ -
 LIBRO DE COMPRAS
Fecha Proveedor Rut N° Factura Neto Iva Total
1-May JC que le dicen 77.777.777-7 20 $ 1,500,000 $ 285,000 $ 1,785,000
3-May Relojes Parived 76.666.666-6 5 $ 800,000 $ 152,000 $ 952,000
15-May JC que le dicen 77.777.777-7 28 $ 950,000 $ 180,500 $ 1,130,500
18-May Aguas Decima 65.065.555-6 101 $ 200,000 $ 38,000 $ 238,000
$ 3,450,000 $ 655,500 $ 4,105,500

LIBRO DE VENTAS
Detalle de facturas
Fecha Proveedor Rut N° Factura Neto Iva Total
2-May Alan Brito E.I.R.L. 16.161.015-6 1 $ 840,000 $ 159,600 $ 999,600
5-May Elsa Pallo Ltda. 19.255.552-3 2 $ 5,600,000 $ 1,064,000 $ 6,664,000
$ 6,440,000 $ 1,223,600 $ 7,663,600

Detalle de boletas
FECHA DETALLE VENTAS DESDE HASTA NETO IVA TOTAL
25-May VTA CON BOLETA 1 8 $ 5,285,000 $ 1,004,150 $ 6,289,150
$ 5,285,000 $ 1,004,150 $ 6,289,150

TOTALES $ 11,725,000 $ 2,227,750 $ 13,952,750

 Movimientos Saldos Inventario Resultado
Cuenta Debito Crédito Deudor Acreedor Activo Pasivo Perdida Ganancia
Mercaderi 7,870,000 7,870,000 - - - - - -
Caja 16,589,030 892,500 15,696,530 - 15,696,530
Banco 14,613,820 3,755,495 10,858,325 10,858,325
Iva CF 655,500 - 655,500 655,500
Clientes 249,900 - 249,900 249,900
Capital - 19,620,000 19,620,000 19,620,000
Iva DF - 2,227,750 2,227,750 2,227,750
Proveedor - 2,082,500 2,082,500 2,082,500
Prestamo 124,995 2,500,000 2,375,005 2,375,005
Gastos ge 200,000 - 200,000 200,000
Remunera 2,500,000 - 2,500,000 2,500,000
Costo de 7,870,000 - 7,870,000 7,870,000
Ing x Vta - 11,725,000 11,725,000 11,725,000
Resultado 50,673,245 50,673,245 38,030,255 38,030,255 27,460,255 26,305,255 10,570,000 11,725,000
Sumas iguales 1,155,000 1,155,000
Total 27,460,255 27,460,255 11,725,000 11,725,000
 Estado de situacion financiera
Activos $ Total Pasivos $ Total
Activo Corriente $27,460,255 Pasivo corriente $4,310,250
Caja $15,696,530 Proveedores $2,082,500
Banco $10,858,325 Iva DF $2,227,750
Clientes $249,900
Iva CF $655,500
Pasivo no corriente $2,375,005
Prestamo bancario $2,375,005
Activo no corriente $0

Patrimonio $19,620,000
Capital $19,620,000

Resultado del ejercicio

Total activos $27,460,255 Total pasivos $26,305,255

(+) Activos $27,460,255

(-) Pasivos $26,305,255
= Resultado $1,155,000
 Estado de resultado
Item $ Total
Ingresos por ventas $11,725,000
(-) Costo de ventas $7,870,000
Utilidad bruta $3,855,000
(+) Otros ingresos $0
Ingresos no operacionales
(-) Gastos admin y ventas $0
Gastos Generales $200,000
Remuneraciones $2,500,000
Resultado antes de impuesto $1,155,000
Impuesto a la renta
Resultado del ejercicio