Comercializadora ABC SAS

110505 CAJA GENERAL 1110 BANCO 3105 PATRIMONIO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
1 $ 6,000,000 450,000 2 1 $ 3,000,000 $ 750,000 3
5 $ 700,000 $ 1,500,000 4 $ 85,000 11
5 $ 240,000 $ 500,000 4
5 $ 743,750 $ 1,904,000 4
8 264,500 250,000 10
12 325,000

2,273,250 4,154,000 3,000,000 835,000 -

2,165,000

5120 ARRIENDO 1435 INVENTARIO 2205 PROVEEDORES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
3 750,000 4 $ 1,500,000 $ 375,000 5 10 250,000
4 $ 500,000 $ 150,000 5
4 $ 1,600,000 $ 400,000 5
6 $ 250,000 200,000 7
127,500 8

750,000 - 3,850,000 1,252,500 250,000

130505 CT X COBR CLINTES 6135 COSTO DE VENTA 110510 CAJA MENOR

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
7 325,000 325,000 12 5 $ 375,000
5 $ 150,000
5 $ 400,000
7 200,000
8 127,500

- 2,925,000 1,252,500 - 500,000

 233550 SERVICIOS PUBLIC 514015 Trámites y licencias 52 Gastos Operacionales
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
11 85,000 85,000 9 2 450,000 9 85,000

85,000 85,000 450,000 - 85,000

C SAS

3105 PATRIMONIO 2505 SALARIOS POR PAGAR

CREDITO DEBITO CREDITO
5,700,000 1
5,600,000 1
9,000,000 1

14,600,000 - -

2205 PROVEEDORES 4135 INGRESO

CREDITO DEBITO CREDITO
$ 250,000 6 8 264,500 $ 700,000 5
$ 240,000 5
$ 625,000 5
386,750 7

250,000 264,500 1,951,750

110510 CAJA MENOR 1528 PPYE EQUI COMPUTA

CREDITO DEBITO CREDITO
1 5,600,000
1 9,000,000

160,000 2,500,000 -
52 Gastos Operacionales 2408 IVA
CREDITO DEBITO CREDITO
4 304,000 118,750 5
7 61,750

- 365,750 118,750
 1.*EL Socio 1 aporta 2 computadores avaluados en $2.850.000 c/u
*El Socio 2 aporta 5 vitrinas avaluadas en $600.000 c/u, 5 estantes avaluados en $260.000 c/u y 2 escritorios con sus sil
*El Socio 3 aporta 6 millones en efectivo a caja y 3 millones en cheque que se consigna en el banco
2. Se realiza el registro de la empresa en cámara de comercio el 1 de marzo y se paga por dicho registro $450.000 des
3. Se arrienda un local x $750.000 el canon de arrendamiento se causa y paga el primer mes de arrendamiento del ba
4. Se Compra con la FC 001 la siguiente mercancía y se paga de contado desde caja
*1000 cuadernos grandes a $1.500 c/u
*500 cuadernos pequeños a $1.000 c/u
*200 cajas de esferos a $8.000 c/u
5. Se vende con la FV 101 de contado pago a caja general
*250 cuadernos grandes a $2.800 c/u
*150 cuadernos pequeños a $1.600 c/u
*50 cajas de esferos a $12.500 c/u
6. Se compra con la FC 002 250 cuadernos pequeños $1.000 c/u a crédito
7. Se venden con la FV 102 25 cajas de esferos a $13.000 c/u a crédito
8. Se venden con la FV 103 85 cuadernos grandes a $2.900 c/u
9. Llega el recibo del internet por $85.000 y se registra en sistema
10. Se paga la compra de la FC 002 dede caja general
11. Se paga el recibo del internet desde el banco
12. El cliente de la FV 102 paga a caja general.
*Realizar el registro de cada uno de los movimientos en cuentas T en una hoja de Excel
*Definir el saldo del Banco después de todos los registros
*Calcular el % de participación de cada uno de los socios
Registrar el IVA de las compras y ventas en cuentas T
APORTES SOCIALES
SOCIO 1
SOCIO 2
SOCIO 3
TOTAL APORTES SOCIALES

ELABORADO POR: SANTIAGO ROJAS GOMEZ

VALOR VENTA O COMPRA TARIFA IVA % VALOR IVA TOTAL
$ 1,500,000 0% $ - $ 1,500,000
$ 500,000 0% $ - $ 500,000
$ 1,600,000 19% $ 304,000 $ 1,904,000
VALOR VENTA O COMPRA TARIFA IVA % VALOR IVA TOTAL
$ 700,000 0% $ - $ 700,000
$ 240,000 0% $ - $ 240,000
$ 625,000 19% $ 118,750 $ 743,750
$ 250,000 0% $ - $ 250,000
$ 325,000 19% $ 61,750 $ 386,750
$ 246,500 0% $ - $ 246,500

$ 2,165,000 SALDO EN BANCO

VALOR APORTE PORCENTAJE DE PARTICIPACION DE CADA SOCIO

$ 5,700,000 28%
$ 5,600,000 28%
$ 9,000,000 44%
$ 20,300,000 100%
375000
 Electrodomésticos XYZ

110505 CAJA GENERAL 1110 BANCO 3105 PATRIMONIO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
1 $ 6,000,000 250,000 2 1 $ 6,000,000 $ 500,000 3
5 $ 1,428,000 $ 853,230 9 1 $ 3,000,000 $ 3,332,000 4
5 $ 642,600 $ 1,642,200 11 6 $ 1,800,000 $ 2,231,250 4
8 $ 2,220,540 $ 47,600 12 13 1,480,360 $ 1,130,500 4
731,000 17 15 950,000 1,990,870 16
15 1,680,000 684,250 18
15 375,000 1,124,550 18
15 805,000

4,291,140 3,274,030 16,090,360 10,993,420 -

1,017,110 5,096,940

5120 ARRIENDO 1435 INVENTARIO 2205 PROVEEDORES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
3 500,000 4 $ 2,800,000 $ 840,000 5 11 1,642,200
4 $ 1,875,000 $ 380,000 5 16 1,990,870
4 $ 950,000 $ 1,250,000 6
7 $ 1,380,000 $ 1,680,000 8
9 $ 230,000 $ 275,000 8
9 $ 1,400,000 $ 1,155,000 8
9 $ 760,000 950,000 15
18 575,000 1,680,000 15
18 945,000 375,000 15
805,000 15
-

500,000 - 10,915,000 9,390,000 3,633,070

1,525,000

130505 CT X COBR CLINTES 6135 COSTO DE VENTA 1524 MUEBLES Y ENSERES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
8 1,480,360 1,480,360 13 5 $ 840,000 1 2,500,000
5 $ 380,000 1 750,000
6 $ 1,250,000
8 1,120,000
8 270,000
 8 1,330,000
15 950,000
15 1,680,000
15 375,000
15 805,000

1,480,360 1,480,360 9,000,000 - 3,250,000

233550 SERVICIOS PUBLIC 514015 Trámites y licencias 52 Gastos Operacionales

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
12 47,600 38,556 10 2 250,000 17 731,000

47,600 38,556 250,000 - 731,000

2505 SALARIOS POR PAGAR 240802 IVA DESCONTABLE

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
14 731,000 4 532,000
4 356,250
4 180,500
7 262,200
9 230,000
9 1,400,000
9 760,000
18 109,250
18 179,550

731,000 - 4,009,750
os XYZ

3105 PATRIMONIO 1540 PPYE VEHICULOS

CREDITO DEBITO CREDITO
1,600,000 1 1 12,000,000
6,000,000 1
2,500,000 1
750,000 1
6,000,000 1
3,000,000 1
12,000,000 1

31,850,000 12,000,000 -

2205 PROVEEDORES 4135 INGRESO

CREDITO DEBITO CREDITO
$ 1,642,200 7 $ 1,200,000 5
1,990,870 9 $ 540,000 5
$ 1,250,000 6
1,999,200 8
327,250 8
1,374,450 8
950,000 15
1,680,000 15
375,000 15
805,000 15

3,633,070 - 10,500,900

1524 MUEBLES Y ENSERES 1528 PPYE EQUI COMPUTA

CREDITO DEBITO CREDITO
1 1,600,000
 - 1,600,000 -

52 Gastos Operacionales 240801 IVA GENERADO

CREDITO DEBITO CREDITO
731,000 14 228,000 5
102,600 5
342,000 6
319,200 8
52,250 8
219,450 8
9,044 10

731,000 - 1,044,050
 EJERCICIO
Se constituye la empresa Electrodomésticos XYZ el 1 de abril 2024
1. *EL Socio 1 aporta 1 computador avaluado en $1.600.000 y 6 millones de pesos en cheque
*El Socio 2 aporta 5 estantes avaluados en $500.000 c/u y 1 escritorios con sus sillas
avaluados en $750.000 y 6 millones de pesos en efectivo.
*El Socio 3 aporta 3 millones de pesos en cheque, 1 vehículo avaluado en 12 millones
2. Se realiza el registro de la empresa en cámara de comercio el 1 de abril y se causa y se
paga por dicho registro $250.000 desde caja general.
3. Se causa el arriendo del local $500.000 y se paga desde el banco
4. Se Compra con la FC 001 los siguientes electrodomésticos y se paga de contado desde el banco:

*10 licuadoras Oster $280.000 + IVA c/u

*15 Wafleras Imusa $125.000+ IVA c/u
*5 licuadoras Imusa $190.000 + IVA c/u
5. Se vende con la FV 101 de contado pago a caja general
*3 licuadoras Oster $400.000 + IVA c/u
*2 licuadoras Imusa $270.000 + IVA c/u
6. Se vende con la FV 102 de contado pago al banco
*10 Wafleras Imusa $ 180.000 + IVA c/u
7. Se compra con la FC 002 a crédito
*12 Pica todo Next a $115.000+ IVA c/u
8. Se venden con la FV 103 60% de contado a caja y el saldo a crédito
*4 licuadoras Oster $420.000 + IVA c/u
*1 licuadora Imusa $275.000 + IVA
*7 Pica todo Next $165.000 + IVA c/u
Total
60% contado
40 % credito
9. Se compra con la FC 003 30% de contado de caja y el saldo a crédito
*2 Pica todo Next $115.000+ IVA c/u
*5 licuadoras Oster $280.000 + IVA c/u
*4 licuadoras imusa $190.000 + UVA c/u
Total
30% contado
70 % credito
10. Llega el recibo del internet por $47.600 IVA incluido, se causa el gasto y el valor
correspondiente al IVA
11. Se paga la compra de la FC 002 desde caja general
12. Se paga el recibo del internet desde caja general
13. El cliente de la FV 103 paga el saldo al banco
14. Se causa la quincena de empleado que gana el salario mínimo + auxilio de transporte
15. Se vende con la FV 104 de contado al banco
*5 licuadoras Imusa $280.000 + IVA
*6 licuadoras Oster $430.000 + IVA
*3 Wafleras $185.000 + IVA
*7 Pica todo $170.000 + IVA
16. Se paga el saldo de la compra FC 003 del banco
17. Se paga la quincena al trabajador de caja general
18. Se compra con la FC 004 de contado del banco
*5 Pica todo Next a$115.000 + IVA c/u
*3 Cafeteras Oster a $315.000 + IVA c/u

*Realizar el registro de cada uno de los movimientos en cuentas T en una hoja de Excel
*Realizar el Kardex de cada electrodoméstico
*Definir el saldo del Total del Inventario y de caja general
SALDO DE INVENTARIO
SALDO DE CAJA GENERAL
*Calcular el % de participación de cada uno de los socios
APORTES SOCIALES
SOCIO 1
SOCIO 2
SOCIO 3
TOTAL APORTES SOCIALES
*Registrar el IVA de las compras y ventas en cuentas T y realizar la liquidación del Impuesto
DECLARACION IVA
INGRESOS
IVA GENERADO
COMPRAS GRAVADAS
COMPRAS NO GRAVADAS
IVA DESCONTABLE

IVA A PAGAR
IVA A FAVOR
*Definir la utilidad o perdida del Ejercicio

ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO
INGRESO
GASTO
COSTO
TOTAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

*Validar la ecuación patrimonial

ACTIVO=PASIVO+PATRIMONIO
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO
 7,600,000
9,250,000

15,000,000

VALOR VENTA O COMPRA TARIFA IVA % VALOR IVA TOTAL

2,800,000 19% 532,000 3,332,000
1,875,000 19% 356,250 2,231,250
950,000 19% 180,500 1,130,500
VALOR VENTA O COMPRA TARIFA IVA % VALOR IVA TOTAL
1,200,000 19% 228,000 1,428,000 840,000
540,000 19% 102,600 642,600 380,000
VALOR VENTA O COMPRA TARIFA IVA % VALOR IVA TOTAL
1,800,000 19% 342,000 2,142,000 1250000
VALOR VENTA O COMPRA TARIFA IVA % VALOR IVA TOTAL
1,380,000 19% 262,200 1,642,200
VALOR VENTA O COMPRA TARIFA IVA % VALOR IVA TOTAL
1,680,000 19% 319,200 1,999,200 1,120,000
275,000 19% 52,250 327,250 270,000
1,155,000 19% 219,450 1,374,450 1,330,000
3,700,900
2,220,540
1,480,360
VALOR VENTA O COMPRA TARIFA IVA % VALOR IVA TOTAL
230,000 19% 43,700 273,700
1,400,000 19% 266,000 1,666,000
760,000 19% 144,400 904,400
2,844,100
853,230
1,990,870
47,600 19% 9,044 38,556

SALARIO QUINCENA 650,000 AUXILIO 81,000 731,000

VALOR VENTA O COMPRA TARIFA IVA % VALOR IVA TOTAL
1,400,000 19% 266,000 1,666,000 950,000
2,580,000 19% 490,200 3,070,200 1,680,000
555,000 19% 105,450 660,450 375,000
 1,190,000 19% 226,100 1,416,100 805,000

VALOR VENTA O COMPRA TARIFA IVA % VALOR IVA TOTAL

575,000 19% 109,250 684,250
945,000 19% 179,550 1,124,550

HOJA 2

1,525,000
1,017,110

VALOR APORTE % DE PARTICIPACION DE C/ SOCIO

$ 7,600,000 24%
$ 9,250,000 29%
$ 15,000,000 47%
$ 31,850,000 100%

$ 10,500,900
$ 1,044,050
$ 10,915,000
$ -
$ 4,009,750

$ 2,965,700

DEBITO CREDITO SALDO

$ 49,626,860 $ 25,137,810 $ 24,489,050
$ 8,421,420 $ 4,715,676 -$ 3,705,744
$ - $ 31,850,000 $ 31,850,000
$ - $ 10,500,900 $ 10,500,900
$ 1,481,000 $ 731,000
$ 9,000,000 $ -
$ 68,529,280 $ 68,529,280
$ 19,900

$ 24,489,050
-$ 3,705,744
$ 31,850,000