Obligaciones de los contribuyentes en México

 Registro Federal de Contribuyentes (RFC): Todos los contribuyentes están obligados a

obtener un RFC y a inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes. Artículo 27 del Código
Fiscal de la Federación (CFF).
o Ejemplo: Una persona que inicia un negocio como prestador de servicios en México
debe obtener un RFC y registrarse en el Registro Federal de Contribuyentes para
poder emitir facturas y cumplir con sus obligaciones fiscales.
 Presentación de declaraciones fiscales: Los contribuyentes deben presentar las
declaraciones fiscales correspondientes a los impuestos que deban pagar, como el Impuesto
Sobre la Renta (ISR), el Impuesto al Valor Agregado (IVA), entre otros. Artículo 29 del CFF.
o Ejemplo: Una empresa que realiza ventas de bienes o servicios en México debe
presentar mensualmente la declaración de IVA y la declaración de retenciones de ISR
correspondientes, en las fechas establecidas por la autoridad fiscal.
 Pago de impuestos: Los contribuyentes deben pagar los impuestos correspondientes a las
autoridades fiscales, de acuerdo con los plazos y las formas establecidas por la ley. Artículo 31
del CFF.
o Ejemplo: Un contribuyente que recibe ingresos por la prestación de servicios en
México debe pagar el ISR correspondiente en los plazos y formas establecidos por la
ley, ya sea mediante pagos provisionales mensuales o una vez al año.
 Llevar una contabilidad: Los contribuyentes están obligados a llevar una contabilidad
adecuada y actualizada de sus operaciones fiscales, de acuerdo con las normas y
procedimientos establecidos por las autoridades fiscales. Artículo 28 del CFF.
o Ejemplo: Una empresa que realiza ventas y compras de bienes en México debe llevar
una contabilidad adecuada y actualizada de sus operaciones, registrando los ingresos,
los gastos y los impuestos correspondientes de manera clara y ordenada.
 Expedición de comprobantes fiscales: Los contribuyentes deben emitir comprobantes
fiscales por las operaciones que realicen, como facturas, notas de crédito, notas de débito,
entre otros. Artículo 29-A del CFF.
o Ejemplo: Un contribuyente que vende productos a una empresa en México debe
emitir una factura electrónica que contenga todos los requisitos fiscales
correspondientes, como el RFC del comprador, la descripción de los productos, el
precio y los impuestos correspondientes.
 Conservación de documentación fiscal: Los contribuyentes deben conservar la
documentación fiscal y contable correspondiente a sus operaciones, de acuerdo con los plazos
establecidos por la ley. Artículo 30 del CFF.
o Ejemplo: Una empresa que realiza importaciones de bienes en México debe conservar
los documentos que acrediten la legal importación de los bienes, como los
pedimentos de importación, durante el plazo establecido por la autoridad fiscal.
 Proporcionar información a las autoridades fiscales: El artículo 42 del CFF establece que
los contribuyentes deben proporcionar información veraz y oportuna a las autoridades fiscales
cuando se les solicite.
o Ejemplo: Un contribuyente debe proporcionar información sobre sus operaciones y
declaraciones fiscales a las autoridades fiscales cuando se le requiere.
 Cumplir con obligaciones laborales y de seguridad social: El artículo 113 de la Ley del
Seguro Social establece la obligación de los contribuyentes de cumplir con sus obligaciones
laborales y de seguridad social.
o Ejemplo: Un empleador debe cumplir con sus obligaciones fiscales y de seguridad
social en relación con sus empleados.