Ejercicio 01 Paquetes Aaron

Empresa Comercial y de Servicios "Tercero Contabilidad Cia.
Ltda"
Estado de Situación Inicial
Al 01 de agosto del 2023
1 Activos 2 Pasivos
101 Activo corriente 201 Pasivo corriente
10101 Efectivo y equivalente de efectivo 17,000.00 20103 Cuentas y documentos x pagar 15,000.00
1010101 Caja 1,200.00 2010301 Proveedores locales 15,000.00
1010102 Bancos 15,800.00 2010701 Otras obligaciones corrientes 2,772.32
10102 Activos financieros 8,280.00 2010702 Impuestos x pagar 175.45
1010205 Clientes 9,200.00 2010703 Impuesto a la renta x pagar 318.75
1010209 (-)Prov. Cuentas incobrables -920.00 2010704 IESS x pagar 430.00
10103 Inventarios 28,250.00 2010704 Beneficios de ley empleados 1,704.68
1010306 Inventario de mercaderia 28,250.00 201070401 Sueldos x pagar 1,213.00
10104 Servicios y otros pagos anticipados 2,400.00 201070402 XIII sueldo x pagar 166.67
1010401 Publicidad Prepagada 1,000.00 201070403 Fondo de reserva x pagar 166.67
1010405 Seguros Prepagados 1,400.00 201070404 Vacaciones x pagar 83.34
Total activo corriente 55,930.00 201070405 XIV sueldo x pagar 75.00
102 Activo no corriente 2010705 15% Part a trabajadores 143.44
10201 Propiedad planta y equipo 29,477.78 Total pasivo corriente 17,772.32
1020101 Terreno 10,000.00 202 Pasivo no corriente
1020102 Edificio 17,500.00 20203 Obligaciones con instituciones financieras 10,000.00
1020105 Muebles y enseres 2,500.00 2020301 Prestamos bancarios x pagar 10,000.00
1020106 Equipos de oficina 2,000.00 Total pasivo no corriente 10,000.00
1020108 Equipo de computación 3,500.00 Total pasivos 27,772.32
1020112 (-) Dep. Acum. Propiedad planta y equipo -6,022.22 3 Patrimonio
10204 Activo intangible 1,440.00 301 Capital 58,262.65
1020406 Gastos de constitución 1,800.00 306 Resultados acumulados 812.81
1020404 (-) Amort. Acum. G. Constitución -360.00 Total patrimonio 59,075.46
Total activos no corrientes 30,917.78
Total activos 86,847.78 Total pasivo mas patrimonio 86,847.78
Firma gerente Firma contador

Libro diario
Ingresa en la tabla los asientos del libro diario y, cuando termines, haz click en "Mayori
Período Marzo 2013
Denominación o Razón Social Oboso S.A.
ASIENTO FECHA DEFINICIÓN CÓDIGO

1 8/1/2023 Activo + 1010101
1 8/1/2023 Activo + 1010102
1 8/1/2023 Activo + 1010205
1 8/1/2023 Activo + 1010306
1 8/1/2023 Activo + 1010401
1 8/1/2023 Activo + 1010405
1 8/1/2023 Activo + 1020101
1 8/1/2023 Activo + 1020102
1 8/1/2023 Activo + 1020105
1 8/1/2023 Activo + 1020106
1 8/1/2023 Activo + 1020108
1 8/1/2023 Activo + 1020406
1 8/1/2023 Pasivo- 1010209
1 8/1/2023 Pasivo- 1020112
1 8/1/2023 Pasivo- 1020404
1 8/1/2023 Pasivo- 2010301
1 8/1/2023 Pasivo- 2010701
1 8/1/2023 Pasivo- 2010702
1 8/1/2023 Pasivo- 201070301
1 8/1/2023 Pasivo- 201070401
1 8/1/2023 Pasivo- 201070201
1 8/1/2023 Pasivo- 201070403
1 8/1/2023 Pasivo- 201070204
1 8/1/2023 Pasivo- 201070202
1 8/1/2023 Pasivo- 2010705
1 8/1/2023 Pasivo- 2020301
1 8/1/2023 Pasivo- 301
1 8/1/2023 Pasivo- 306
2 8/2/2023 Activo + 2020301
2 8/2/2023 Activo + 520301
2 8/2/2023 Pasivo- 1010102
3 8/3/2023 Activo + 1010101
3 8/3/2023 Activo + 1010206
3 8/3/2023 Activo + 101050201
3 8/3/2023 Activo + 101050101
3 8/3/2023 Pasivo- 4101
3 8/3/2023 Pasivo- 201070101
4 8/3/2023 Activo + 1010102
4 8/3/2023 Pasivo- 1010101
5 8/4/2023 Activo + 1010101
5 8/4/2023 Pasivo- 1010205
6 8/4/2023 Activo + 1010102
6 8/4/2023 Pasivo- 1010101
7 8/5/2023 Activo + 1010101
7 8/5/2023 Activo + 1010205
7 8/5/2023 Pasivo- 4101
7 8/5/2023 Pasivo- 201070101
8 8/5/2023 Activo + 1010101
8 8/5/2023 Activo + 1010205
8 8/5/2023 Pasivo- 4101
8 8/5/2023 Pasivo- 201070101
9 8/5/2023 Activo + 1010101
9 8/5/2023 Pasivo- 4101
9 8/5/2023 Pasivo- 201070101
10 8/5/2023 Activo + 1010102
10 8/5/2023 Pasivo- 1010101
11 8/5/2023 Activo + 1010101
11 8/5/2023 Activo + 101050202
11 8/5/2023 Activo + 101050102
11 8/5/2023 Pasivo- 4102
11 8/5/2023 Pasivo- 201070101
12 8/5/2023 Activo + 201070401
12 8/5/2023 Pasivo- 1010102
13 8/6/2023 Activo + 1010101
13 8/6/2023 Activo + 1010205
13 8/6/2023 Activo + 101050201
13 8/6/2023 Activo + 101050101
13 8/6/2023 Pasivo- 4101
13 8/6/2023 Pasivo- 201070101
14 8/6/2023 Activo + 1010102
14 8/6/2023 Pasivo- 1010101
15 8/9/2023 Activo + 510101
15 8/9/2023 Activo + 1010503
15 8/9/2023 Pasivo- 1010102
15 8/9/2023 Pasivo- 2010303
15 8/9/2023 Pasivo- 201070103
16 8/9/2023 Activo + 1010101
16 8/9/2023 Pasivo- 4102
16 8/9/2023 Pasivo- 201070101
17 8/10/2023 Activo + 2010301
17 8/10/2023 Pasivo- 1010102
18 8/10/2023 Activo + 1010312
18 8/10/2023 Activo + 1010503
18 8/10/2023 Pasivo- 1010102
19 8/11/2023 Activo + 520118
19 8/11/2023 Pasivo- 2010501
20 8/11/2023 Activo + 1010101
20 8/11/2023 Pasivo- 4101
20 8/11/2023 Pasivo- 201070101
21 8/11/2023 Activo + 1010101
21 8/11/2023 Activo + 1010205
21 8/11/2023 Activo + 101050201
21 8/11/2023 Activo + 101050101
21 8/11/2023 Pasivo- 4101
21 8/11/2023 Pasivo- 201070101
22 8/11/2023 Activo + 1010101
22 8/11/2023 Activo + 101050201
22 8/11/2023 Activo + 101050101
22 8/11/2023 Pasivo- 4101
22 8/11/2023 Pasivo- 201070101
23 8/11/2023 Activo + 1010102
23 8/11/2023 Pasivo- 1010101
24 8/11/2023 Activo + 201070301
24 8/11/2023 Pasivo- 1010102
25 8/13/2023 Activo + 2010301
25 8/13/2023 Pasivo- 1010102
26 8/13/2023 Activo + 1010102
26 8/13/2023 Pasivo- 1010205
27 8/13/2023 Activo + 1010404
27 8/13/2023 Activo + 101040401
27 8/13/2023 Pasivo- 1010102
28 8/14/2023 Activo + 1010101
28 8/14/2023 Activo + 1010205
28 8/14/2023 Activo + 101050201
28 8/14/2023 Activo + 101050101
28 8/14/2023 Pasivo- 4101
28 8/14/2023 Pasivo- 201070101
29 8/14/2023 Activo + 1010205
29 8/14/2023 Activo + 101050202
29 8/14/2023 Activo + 101050102
29 8/14/2023 Pasivo- 4102
29 8/14/2023 Pasivo- 201070101
30 8/16/2023 Activo + 1010102
30 8/16/2023 Pasivo- 1010101
31 8/17/2023 Activo + 2010701
31 8/17/2023 Pasivo- 1010102
32 8/18/2023 Activo + 1020108
32 8/18/2023 Activo + 1010503
32 8/18/2023 Pasivo- 1010102
32 8/18/2023 Pasivo- 201070103
32 8/18/2023 Pasivo- 201070102
33 8/19/2023 Activo + 1020105
33 8/19/2023 Activo + 1010503
33 8/19/2023 Pasivo- 1010102
33 8/19/2023 Pasivo- 201070103
34 8/19/2023 Activo + 1010205
34 8/19/2023 Pasivo- 4101
34 8/19/2023 Pasivo- 201070101
35 8/20/2023 Activo + 1010101
35 8/20/2023 Activo + 101050201
35 8/20/2023 Activo + 101050101
35 8/20/2023 Pasivo- 4101
35 8/20/2023 Pasivo- 201070101
36 8/21/2023 Activo + 1010102
36 8/21/2023 Pasivo- 1010101
37 8/22/2023 Activo + 1010103
37 8/22/2023 Pasivo- 1010102
38 8/23/2023 Activo + 2010301
38 8/23/2023 Pasivo- 1010102
39 8/23/2023 Activo + 1010101
39 8/23/2023 Pasivo- 4102
39 8/23/2023 Pasivo- 201070101
40 8/24/2023 Activo + 1010101
40 8/24/2023 Pasivo- 1010205
41 8/25/2023 Activo + 1010102
41 8/25/2023 Pasivo- 1010101
42 8/26/2023 Activo + 510101
42 8/26/2023 Activo + 1010503
42 8/26/2023 Pasivo- 2010301
42 8/26/2023 Pasivo- 201070103
42 8/26/2023 Pasivo- 201070102
43 8/30/2023 Activo + 52010101
43 8/30/2023 Activo + 52010102
43 8/30/2023 Activo + 52010103
43 8/30/2023 Activo + 52010104
43 8/30/2023 Activo + 52010105
43 8/30/2023 Pasivo- 201070301
43 8/30/2023 Pasivo- 101040401
43 8/30/2023 Pasivo- 201070302
43 8/30/2023 Pasivo- 201070401
44 8/30/2023 Activo + 52010104
44 8/30/2023 Activo + 52010105
44 8/30/2023 Activo + 52010107
44 8/30/2023 Pasivo- 201070201
44 8/30/2023 Pasivo- 201070202
44 8/30/2023 Pasivo- 201070204
45 8/30/2023 Activo + 201070401
45 8/30/2023 Pasivo- 1010102
45 8/30/2023 Activo + 1010404
nes, haz click en "Mayorizar".
DESGLOSE DEBE HABER MAYORI

Caja 1,200.00
Bancos 15,800.00
Clientes 9,200.00
Inv de mercaderia 28,250.00
Seguros prepagados 1,000.00
Publicidad prepagada 1,400.00
Terreno 10,000.00
Edificio 17,500.00
Muebles y enseres 2,500.00
Equipos de oficina 2,000.00
Equipos de computación 3,500.00
Gastos constitución 1,800.00
Prov. Cuentas incobrables 920.00
Dep. Acum. Prop plant y equip 6,022.22
Amort Acum G constitucion 360.00
Proveedores locales 15,000.00
Impuestos x pagar 175.45
Impuesto a la renta x pagar 318.75
IESS x pagar 430.00
Sueldos x pagar 1,213.00
XIII sueldo x pagar 166.67
Fondo de reserva x pagar 166.67
Vacaciones x pagar 83.34
XIV sueldo x pagar 75.00
15% Part a trabajadores 143.44
Prestamo bancario x pagar 10,000.00
Capital 58,262.65
Resultados acumulados 812.81
Prestamo bancario x pagar 416.67
Gasto interes 50.00
Bancos 466.67
Caja 2,399.63
Documentos x cobrar 2,399.63
Anticipo IR 1,75% 78.75
Anticipo IVA 30% 162.00
Ventas 4,500.00
IVA en ventas 540.00
Bancos 2,399.63
Caja 2,399.63
Caja 1,500.00
Clientes 1,500.00
Bancos 1,500.00
Caja 1,500.00
Caja 94.08
Clientes 219.52
Ventas 280.00
IVA en ventas 33.60
Caja 245.28
Clientes 572.32
Ventas 730.00
IVA en ventas 87.60
Caja 504.00
Ventas 450.00
IVA en ventas 54.00
Bancos 843.36
Caja 843.36
Caja 254.00
Anticipo IR 2% 5.00
Servicios prestados 250.00
IVA en ventas 30.00
Bancos 1,213.00
Caja 3,775.41
Clientes 2,516.94
Ventas 5,900.00
Bancos 3,775.41
Caja 3,775.41
Compras 10,000.00
IVA Crédito Tributario 1,200.00
Bancos 5,512.50
Documentos x pagar 5,512.50
Ret Fte IR 1,75% x pagar 175.00
Caja 336.00
IVA en ventas 36.00
Bancos 1,000.00
Suministros y materiales de Of 120.00
IVA Crédito Tributario 14.40
Bancos 134.40
Gasto servicios básicos 147.65
Provicion para Ret de Imp 147.65
Caja 537.60
Ventas 480.00
IVA en ventas 57.60
Caja 1,621.08
Clientes 1,621.08
Ventas 3,040.00
Caja 5,119.20
Ventas 4,800.00
Bancos 7,277.88
Caja 7,277.88
IESS x pagar 430.00
Bancos 430.00
Bancos 1,500.00
Bancos 900.00
Clientes 900.00
Sueldos prepagados 2,230.00
Anticipo sueldos 1,338.00
Bancos 3,568.00
Caja 4,863.24
Clientes 3,242.16
Ventas 7,600.00
Clientes 508.00
Anticipo IR 2% 10.00
IVA en ventas 60.00
Bancos 4,863.24
Caja 4,863.24
Impuestos x pagar 175.45
Bancos 175.45
Equipo de computo 1,150.00
IVA Credito Tributario 138.00
Bancos 1,226.48
Ret Fte IVA 30% x pagar 41.40
Muebles y enseres 560.00
IVA Credito Tributario 67.20
Bancos 617.40
Clientes 537.60
Ventas 480.00
IVA en ventas 57.60
Caja 3,071.52
Ventas 2,880.00
Bancos 3,071.52
Caja 3,071.52
Caja Chica 150.00
Bancos 150.00
Bancos 2,000.00
Caja 448.00
IVA en ventas 48.00
Caja 2,500.00
Clientes 2,500.00
Bancos 2,500.00
Caja 2,500.00
Compras 19,500.00
IVA Credito tributario 2,340.00
Ret Fte IVA 30% x pagar 702.00
sueldos 4,460.00
horas extras 264.90
bonificacion 1,507.00
XIII sueldo 135.85
XIV sueldo 112.50
9,45% IESS aporte personal 446.50
Anticipo sueldos 1,338.00
Prestamo Quirografario x pagar 185.00
XIII sueldo 257.89
XIV sueldo 150.00
Vacaciones 196.87
XIII sueldo x pagar 257.89
XIV sueldo x para 150.00
Vacaciones x pagar 196.87
Bancos 2,280.75
Sueldos prepagados 2,230.00
MAYORIZAR →
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1010101 1-Aug-23 Caja €1200.00 €1200.00
1010101 3-Aug-23 Caja €2399.63 €3599.63
1010101 3-Aug-23 Caja €2399.63 €1200.00
1010101 4-Aug-23 Caja €1500.00 €2700.00
1010101 4-Aug-23 Caja €1500.00 €1200.00
1010101 5-Aug-23 Caja €94.08 €1294.08
1010101 5-Aug-23 Caja €245.28 €1539.36
1010101 5-Aug-23 Caja €504.00 €2043.36
1010101 5-Aug-23 Caja €843.36 €1200.00
1010101 5-Aug-23 Caja €254.00 €1454.00
1010101 6-Aug-23 Caja €3775.41 €5229.41
1010101 6-Aug-23 Caja €3775.41 €1454.00
1010101 9-Aug-23 Caja €336.00 €1790.00
1010101 11-Aug-23 Caja €537.60 €2327.60
1010101 11-Aug-23 Caja €1621.08 €3948.68
1010101 11-Aug-23 Caja €5119.20 €9067.88
1010101 11-Aug-23 Caja €7277.88 €1790.00
1010101 14-Aug-23 Caja €4863.24 €6653.24
1010101 16-Aug-23 Caja €4863.24 €1790.00
1010101 20-Aug-23 Caja €3071.52 €4861.52
1010101 21-Aug-23 Caja €3071.52 €1790.00
1010101 23-Aug-23 Caja €448.00 €2238.00
1010101 24-Aug-23 Caja €2500.00 €4738.00
1010101 25-Aug-23 Caja €2500.00 €2238.00
TOTAL €28469.04 €26231.04 €2238.00

1010102 1-Aug-23 Bancos €15800.00 €15800.00
1010102 2-Aug-23 Bancos €466.67 €15333.33
1010102 3-Aug-23 Bancos €2399.63 €17732.95
1010102 4-Aug-23 Bancos €1500.00 €19232.95
1010102 5-Aug-23 Bancos €843.36 €20076.31
1010102 5-Aug-23 Bancos €1213.00 €18863.31
1010102 6-Aug-23 Bancos €3775.41 €22638.72
1010102 9-Aug-23 Bancos €5512.50 €17126.22
1010102 10-Aug-23 Bancos €1000.00 €16126.22
1010102 10-Aug-23 Bancos €134.40 €15991.82
1010102 11-Aug-23 Bancos €7277.88 €23269.70
1010102 11-Aug-23 Bancos €430.00 €22839.70
1010102 13-Aug-23 Bancos €1500.00 €21339.70
1010102 13-Aug-23 Bancos €900.00 €22239.70
1010102 13-Aug-23 Bancos €3568.00 €18671.70
1010102 16-Aug-23 Bancos €4863.24 €23534.94
1010102 17-Aug-23 Bancos €175.45 €23359.49
1010102 18-Aug-23 Bancos €1226.48 €22133.02
1010102 19-Aug-23 Bancos €617.40 €21515.62
1010102 21-Aug-23 Bancos €3071.52 €24587.14
1010102 22-Aug-23 Bancos €150.00 €24437.14
1010102 23-Aug-23 Bancos €2000.00 €22437.14
1010102 25-Aug-23 Bancos €2500.00 €24937.14
1010102 30-Aug-23 Bancos €2280.75 €22656.39
TOTAL €42931.04 €20274.65 €22656.39

1010205 1-Aug-23 Clientes €9200.00 €9200.00
1010205 4-Aug-23 Clientes €1500.00 €7700.00
1010205 5-Aug-23 Clientes €219.52 €7919.52
1010205 5-Aug-23 Clientes €572.32 €8491.84
1010205 6-Aug-23 Clientes €2516.94 €11008.78
1010205 11-Aug-23 Clientes €1621.08 €12629.86
1010205 13-Aug-23 Clientes €900.00 €11729.86
1010205 14-Aug-23 Clientes €3242.16 €14972.02
1010205 14-Aug-23 Clientes €508.00 €15480.02
1010205 19-Aug-23 Clientes €537.60 €16017.62
1010205 24-Aug-23 Clientes €2500.00 €13517.62
TOTAL €18417.62 €4900.00 €13517.62

1010306 1-Aug-23 Inv de mercaderia €28250.00 €28250.00
TOTAL €28250.00 €0.00 €28250.00

1010401 1-Aug-23 Seguros prepagados €1000.00 €1000.00
TOTAL €1000.00 €0.00 €1000.00

1010405 1-Aug-23 Publicidad prepagada €1400.00 €1400.00
TOTAL €1400.00 €0.00 €1400.00

1020101 1-Aug-23 Terreno €10000.00 €10000.00
TOTAL €10000.00 €0.00 €10000.00

1020102 1-Aug-23 Edificio €17500.00 €17500.00
TOTAL €17500.00 €0.00 €17500.00

1020105 1-Aug-23 Muebles y enseres €2500.00 €2500.00
1020105 19-Aug-23 Muebles y enseres €560.00 €3060.00
TOTAL €3060.00 €0.00 €3060.00

1020106 1-Aug-23 Equipos de oficina €2000.00 €2000.00
TOTAL €2000.00 €0.00 €2000.00

1020108 1-Aug-23 Equipos de computación €3500.00 €3500.00
1020108 18-Aug-23 Equipo de computo €1150.00 €4650.00
TOTAL €4650.00 €0.00 €4650.00

1020406 1-Aug-23 Gastos constitución €1800.00 €1800.00
TOTAL €1800.00 €0.00 €1800.00

1010209 1-Aug-23 Prov. Cuentas incobrables €920.00 -€920.00
TOTAL €0.00 €920.00 -€920.00

1020112 1-Aug-23 Dep. Acum. Prop plant y equip €6022.22 -€6022.22
TOTAL €0.00 €6022.22 -€6022.22

1020404 1-Aug-23 Amort Acum G constitucion €360.00 -€360.00
TOTAL €0.00 €360.00 -€360.00

2010301 1-Aug-23 Proveedores locales €15000.00 -€15000.00
TOTAL €4500.00 €35796.75 -€31296.75

2010701 1-Aug-23 Impuestos x pagar €175.45 -€175.45
2010701 17-Aug-23 Impuestos x pagar €175.45 €0.00
TOTAL €175.45 €175.45 €0.00

2010702 1-Aug-23 Impuesto a la renta x pagar €318.75 -€318.75
TOTAL €0.00 €318.75 -€318.75

201070301 1-Aug-23 IESS x pagar €430.00 -€430.00
201070301 11-Aug-23 IESS x pagar €430.00 €0.00
201070301 30-Aug-23 9,45% IESS aporte personal €446.50 -€446.50
TOTAL €430.00 €876.50 -€446.50

201070401 1-Aug-23 Sueldos x pagar €1213.00 -€1213.00
201070401 5-Aug-23 Sueldos x pagar €1213.00 €0.00
201070401 30-Aug-23 Sueldos x pagar €4510.75 -€4510.75
201070401 30-Aug-23 Sueldos x pagar €4510.75 €0.00
TOTAL €5723.75 €5723.75 €0.00

201070201 1-Aug-23 XIII sueldo x pagar €166.67 -€166.67
201070201 30-Aug-23 XIII sueldo x pagar €257.89 -€424.56
TOTAL €0.00 €424.56 -€424.56

201070403 1-Aug-23 Fondo de reserva x pagar €166.67 -€166.67
TOTAL €0.00 €166.67 -€166.67

201070204 1-Aug-23 Vacaciones x pagar €83.34 -€83.34
201070204 30-Aug-23 Vacaciones x pagar €196.87 -€280.21
TOTAL €0.00 €280.21 -€280.21

201070202 1-Aug-23 XIV sueldo x pagar €75.00 -€75.00
201070202 30-Aug-23 XIV sueldo x para €150.00 -€225.00
TOTAL €0.00 €225.00 -€225.00

2010705 1-Aug-23 15% Part a trabajadores €143.44 -€143.44
TOTAL €0.00 €143.44 -€143.44

2020301 1-Aug-23 Prestamo bancario x pagar €10000.00 -€10000.00
2020301 2-Aug-23 Prestamo bancario x pagar €416.67 -€9583.33
TOTAL €416.67 €10000.00 -€9583.33

301 1-Aug-23 Capital €58262.65 -€58262.65
TOTAL €0.00 €58262.65 -€58262.65

306 1-Aug-23 Resultados acumulados €812.81 -€812.81
TOTAL €0.00 €812.81 -€812.81

520301 2-Aug-23 Gasto interes €50.00 €50.00
TOTAL €50.00 €0.00 €50.00

1010206 3-Aug-23 Documentos x cobrar €2399.63 €2399.63
TOTAL €2399.63 €0.00 €2399.63

101050201 3-Aug-23 Anticipo IR 1,75% €78.75 €78.75
101050201 6-Aug-23 Anticipo IR 1,75% €103.25 €182.00
101050201 11-Aug-23 Anticipo IR 1,75% €53.20 €235.20
101050201 11-Aug-23 Anticipo IR 1,75% €84.00 €319.20
101050201 14-Aug-23 Anticipo IR 1,75% €133.00 €452.20
101050201 20-Aug-23 Anticipo IR 1,75% €50.40 €502.60
TOTAL €502.60 €0.00 €502.60

101050101 3-Aug-23 Anticipo IVA 30% €162.00 €162.00
101050101 6-Aug-23 Anticipo IVA 30% €212.40 €374.40
101050101 11-Aug-23 Anticipo IVA 30% €109.44 €483.84
101050101 11-Aug-23 Anticipo IVA 30% €172.80 €656.64
101050101 14-Aug-23 Anticipo IVA 30% €273.60 €930.24
101050101 20-Aug-23 Anticipo IVA 30% €103.68 €1033.92
TOTAL €1033.92 €0.00 €1033.92

4101 3-Aug-23 Ventas €4500.00 -€4500.00
4101 5-Aug-23 Ventas €280.00 -€4780.00
4101 5-Aug-23 Ventas €730.00 -€5510.00
4101 5-Aug-23 Ventas €450.00 -€5960.00
4101 6-Aug-23 Ventas €5900.00 -€11860.00
4101 11-Aug-23 Ventas €480.00 -€12340.00
4101 11-Aug-23 Ventas €3040.00 -€15380.00
4101 11-Aug-23 Ventas €4800.00 -€20180.00
4101 14-Aug-23 Ventas €7600.00 -€27780.00
4101 19-Aug-23 Ventas €480.00 -€28260.00
4101 20-Aug-23 Ventas €2880.00 -€31140.00
TOTAL €0.00 €31140.00 -€31140.00

201070101 3-Aug-23 IVA en ventas €540.00 -€540.00
201070101 5-Aug-23 IVA en ventas €33.60 -€573.60
201070101 5-Aug-23 IVA en ventas €87.60 -€661.20
201070101 5-Aug-23 IVA en ventas €54.00 -€715.20
201070101 5-Aug-23 IVA en ventas €30.00 -€745.20
201070101 6-Aug-23 IVA en ventas €708.00 -€1453.20
201070101 9-Aug-23 IVA en ventas €36.00 -€1489.20
201070101 11-Aug-23 IVA en ventas €57.60 -€1546.80
201070101 11-Aug-23 IVA en ventas €364.80 -€1911.60
201070101 11-Aug-23 IVA en ventas €576.00 -€2487.60
201070101 14-Aug-23 IVA en ventas €912.00 -€3399.60
201070101 14-Aug-23 IVA en ventas €60.00 -€3459.60
201070101 19-Aug-23 IVA en ventas €57.60 -€3517.20
201070101 20-Aug-23 IVA en ventas €345.60 -€3862.80
201070101 23-Aug-23 IVA en ventas €48.00 -€3910.80
TOTAL €0.00 €3910.80 -€3910.80

101050202 5-Aug-23 Anticipo IR 2% €5.00 €5.00
101050202 14-Aug-23 Anticipo IR 2% €10.00 €15.00
TOTAL €15.00 €0.00 €15.00

101050102 5-Aug-23 Anticipo IVA 70% €21.00 €21.00
101050102 14-Aug-23 Anticipo IVA 70% €42.00 €63.00
TOTAL €63.00 €0.00 €63.00

4102 5-Aug-23 Servicios prestados €250.00 -€250.00
TOTAL €0.00 €1450.00 -€1450.00

510101 9-Aug-23 Compras €10000.00 €10000.00
510101 26-Aug-23 Compras €19500.00 €29500.00
TOTAL €29500.00 €0.00 €29500.00

1010503 9-Aug-23 IVA Crédito Tributario €1200.00 €1200.00
1010503 10-Aug-23 IVA Crédito Tributario €14.40 €1214.40
1010503 18-Aug-23 IVA Credito Tributario €138.00 €1352.40
1010503 19-Aug-23 IVA Credito Tributario €67.20 €1419.60
1010503 26-Aug-23 IVA Credito tributario €2340.00 €3759.60
TOTAL €3759.60 €0.00 €3759.60

2010303 9-Aug-23 Documentos x pagar €5512.50 -€5512.50
TOTAL €0.00 €5512.50 -€5512.50

201070103 9-Aug-23 Ret Fte IR 1,75% x pagar €175.00 -€175.00
TOTAL €0.00 €546.18 -€546.18

1010312 10-Aug-23 Suministros y materiales de Of €120.00 €120.00
TOTAL €120.00 €0.00 €120.00

520118 11-Aug-23 Gasto servicios básicos €147.65 €147.65
TOTAL €147.65 €0.00 €147.65

2010501 11-Aug-23 Provicion para Ret de Imp €147.65 -€147.65
TOTAL €0.00 €147.65 -€147.65

1010404 13-Aug-23 Sueldos prepagados €2230.00 €2230.00
1010404 30-Aug-23 Sueldos prepagados €2230.00 €0.00
TOTAL €2230.00 €2230.00 €0.00

101040401 13-Aug-23 Anticipo sueldos €1338.00 €1338.00
101040401 30-Aug-23 Anticipo sueldos €1338.00 €0.00
TOTAL €1338.00 €1338.00 €0.00

201070102 18-Aug-23 Ret Fte IVA 30% x pagar €41.40 -€41.40
201070102 26-Aug-23 Ret Fte IVA 30% x pagar €702.00 -€743.40
TOTAL €0.00 €743.40 -€743.40

1010103 22-Aug-23 Caja Chica €150.00 €150.00
TOTAL €150.00 €0.00 €150.00

52010101 30-Aug-23 sueldos €4460.00 €4460.00
TOTAL €4460.00 €0.00 €4460.00

52010102 30-Aug-23 horas extras €264.90 €264.90
TOTAL €264.90 €0.00 €264.90

52010103 30-Aug-23 bonificacion €1507.00 €1507.00
TOTAL €1507.00 €0.00 €1507.00

52010104 30-Aug-23 XIII sueldo €135.85 €135.85
52010104 30-Aug-23 XIII sueldo €257.89 €393.74
TOTAL €393.74 €0.00 €393.74

52010105 30-Aug-23 XIV sueldo €112.50 €112.50
52010105 30-Aug-23 XIV sueldo €150.00 €262.50
TOTAL €262.50 €0.00 €262.50

201070302 30-Aug-23 Prestamo Quirografario x pagar €185.00 -€185.00
TOTAL €0.00 €185.00 -€185.00

52010107 30-Aug-23 Vacaciones €196.87 €196.87
TOTAL €196.87 €0.00 €196.87

EMPRESA Comercial y de Servicios "Tercero Contabilidad Cía. Ltda"
KARDEX
Articulo: Bicicletas montañeras

Unidad de medida: Unidades
Meto de valoracion: Promedio ponderado
Ingresos Egreso
FECHA Dscripcion
Cantidad Precio. U Total Cantidad Precio. U Total
8/1/2023 Inv Inicial
8/3/2023 Venta 10 275.00 2,750.00
8/5/2023 Venta 1 275.00 275.00
8/5/2023 Venta 1 275.00 275.00
8/6/2023 Venta 10 275.00 2,750.00
8/9/2023 Compra 30 230.00 6,900.00
8/11/2023 Venta 1 257.69 257.69
8/11/2023 Venta 4 257.69 1,030.76
8/11/2023 Venta 10 257.69 2,576.90
8/14/2023 Venta 10 257.69 2,576.90
8/20/2023 Venta 1 257.69 257.69
8/20/2023 Venta 6 257.69 1,546.14
8/26/2023 Compra 30 480.00 14,400.00
Articulo: Bicicletas BMX

Unidad de medida: Unidades
Meto de valoracion: Promedio ponderado
Ingresos Egreso
FECHA Dscripcion
Cantidad Precio. U Total Cantidad Precio. U Total
8/1/2023 Inv Inicial
8/5/2023 Venta 1 180.00 180.00
8/5/2023 Venta 1 180.00 180.00
8/6/2023 Venta 5 180.00 900.00
8/9/2023 Compra 20 155.00 3,100.00
8/11/2023 Venta 4 172.06 688.24
8/14/2023 Venta 10 172.06 1,720.60
8/26/2023 Compra 20 255.00 5,100.00
ad Cía. Ltda"
Existencias
Cantidad Precio. U Total
70 275.00 19,250.00
60 275.00 16,500.00
59 275.00 16,225.00
58 275.00 15,950.00
48 275.00 13,200.00
78 257.69 20,100.00
77 257.69 19,842.31
73 257.69 18,811.55
63 257.69 16,234.65
53 257.69 13,657.75
52 257.69 13,400.06
46 257.69 11,853.92
76 345.45 26,253.92
Existencias
Cantidad Precio. U Total
50 180.00 9,000.00
49 180.00 8,820.00
48 180.00 8,640.00
43 180.00 7,740.00
63 172.06 10,840.00
59 172.06 10,151.76
49 172.06 8,431.16
69 196.10 13,531.16
APELLIDOS Y FECHA DE DIAS
N° CÉDULA SUELDO CARGO
NOMBRES INGRESO TRABAJADOS SUELDO
1 Andrade Vicente 1753906427 8/1/2023 30 1000.00 Gerente 1000.00
2 Benavides Edgar 1753906427 8/1/2023 30 950.00 Contador 950.00
3 Diaz Mayra 1753906427 8/1/2023 30 600.00 Secretaria 600.00
4 Gallardo Angel 1753906427 8/1/2023 30 480.00 Vendedor 480.00
5 Hidalgo Beatriz 1753906427 8/1/2023 30 480.00 Vendedor 480.00
6 Leon Victor 1753906427 8/1/2023 30 500.00 Mecanico 500.00
7 Zúñiga Hector 1753906427 8/1/2023 30 450.00 Guardia 450.00
4460.00
Ventas 31140
EMPRESA ABC
ROL DE PAGOS
DEL 01 AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2023
INGRESOS
H.E 50% H.E 100% TOTAL H.E COMISIONES XIII SUELDO XIV SUELDO F. DE RESERVA
0 0.00 0 0.00 0.00 2% 622.80 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00
10 37.50 3 15.00 52.50 0 0.00 0.00 0.00 0.00
4 12.00 4 16.00 28.00 1% 311.40 42.33 37.50 0.00
7 21.00 4 16.00 37.00 1% 311.40 43.08 37.50 0.00
15 46.88 14 58.33 105.21 1% 311.40 50.43 37.50 0.00
15 42.19 0 0.00 42.19 0 0.00 0.00 0.00 0.00
159.56 105.33 264.90 0.05 1557.00 135.85 112.50 0.00
TOTAL EGRESOS
INGRESOS 9,45% IESS ANTICIPOS P. QUIROGRAFARIO P. HIPOTECA COMISARIATO RET. JURIDICA
1622.80 94.50 300.00 75.00 0.00 0.00 0.00
950.00 89.78 285.00 50.00 0.00 0.00 0.00
652.50 61.66 180.00 35.00 0.00 0.00 0.00
899.23 48.01 144.00 0.00 0.00 0.00 0.00
908.98 48.86 144.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1004.54 57.19 150.00 25.00 0.00 0.00 0.00
492.19 46.51 135.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6530.25 446.50 1338.00 185.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL NETO A
FIRMA
EGRESOS RECIBIR
469.50 1153.30
424.78 525.23
276.66 375.84
192.01 707.23
192.86 716.13
232.19 772.35
181.51 310.68
1969.50 4560.74
Empresa Comercial y de Servicios "Tercero Contabilidad Cia. Ltda."
Balance de sumas y saldos
Expresado en dólares americanos
Sumas Saldos
Nº Código Cuenta
Debe Haber Deudor
1 1010101 Caja 28,469.04 26,231.04 2,238.00
2 1010102 Bancos 42,931.04 20,274.65 22,656.39
3 1010103 Caja Chica 150.00 0.00 150.00
4 1010205 Clientes 18,417.62 4,900.00 13,517.62
5 1010206 Documentos x cobrar 2,399.63 0.00 2,399.63
6 1010209 Prov. Cuentas incobrables 0.00 920.00
7 1010306 Inv de mercaderia 28,250.00 0.00 28,250.00
8 1010312 Suministros y materiales de Of 120.00 0.00 120.00
9 1010401 Seguros prepagados 1,000.00 0.00 1,000.00
10 1010404 Sueldos prepagados 2,230.00 2,230.00 0.00
11 101040401 Anticipo sueldos 1,338.00 1,338.00 0.00
12 1010405 Publicidad prepagada 1,400.00 0.00 1,400.00
13 101050101 Anticipo IVA 30% 1,033.92 0.00 1,033.92
14 101050102 Anticipo IVA 70% 63.00 0.00 63.00
15 101050201 Anticipo IR 1,75% 502.60 0.00 502.60
16 101050202 Anticipo IR 2% 15.00 0.00 15.00
17 1010503 IVA Credito Tributario 3,759.60 0.00 3,759.60
18 1020101 Terreno 10,000.00 0.00 10,000.00
19 1020102 Edificio 17,500.00 0.00 17,500.00
20 1020105 Mueble y enseres 3,060.00 0.00 3,060.00
21 1020106 Equipos de oficina 2,000.00 0.00 2,000.00
22 1020108 Equipos de computación 4,650.00 0.00 4,650.00
23 1020112 Dep. Acum. Prop plant y equip 0.00 6,022.22
24 1020404 Amort Acum G constitucion 0.00 360.00
25 1020406 Gastos constitución 1,800.00 0.00 1,800.00
26 2010301 Proveedores locales 4,500.00 35,796.75
27 2010303 Documentos x pagar 0.00 5,512.50
28 2010501 Provicion para Ret de Imp 0.00 147.65
29 2010701 Impuestos x pagar 175.45 175.45
30 201070101 IVA en ventas 0.00 3,910.80
31 201070102 Ret Fte IVA 30% x pagar 0.00 743.40
32 201070103 Ret Fte IR 1,75% x pagar 0.00 546.18
33 2010702 Impuesto a la renta x pagar 0.00 318.75
34 201070301 9,45% IESS aporte personal 430.00 876.50
35 201070302 Prestamo Quirografario x pagar 0.00 185.00
36 201070401 Sueldos x pagar 5,723.75 5,723.75
37 201070402 XIII sueldo x pagar 0.00 424.56
38 201070403 Fondo de reserva x pagar 0.00 166.67
39 201070404 Vacaciones x pagar 0.00 280.21
40 201070405 XIV sueldo x pagar 0.00 225.00
41 2010705 15% Part a trabajadores 0.00 143.44
42 2020301 Prestamo bancario x pagar 416.67 10,000.00
43 301 Capital 0.00 58,262.65
44 306 Resultados acumulados 0.00 812.81
45 4101 Ventas 0.00 31,140.00
46 4102 Servicios prestados 0.00 1,450.00
47 510101 Compras 29,500.00 0.00 29,500.00
48 52010101 sueldos 4,460.00 0.00 4,460.00
49 52010102 horas extras 264.90 0.00 264.90
50 52010103 bonificacion 1,507.00 0.00 1,507.00
51 52010104 XIII sueldo 393.74 0.00 393.74
52 52010105 XIV sueldo 262.50 0.00 262.50
53 52010107 Vacaciones 196.87 0.00 196.87
54 520118 Gasto servicios básicos 147.65 0.00 147.65
55 520301 Gasto interes 50.00 0.00 50.00
TOTAL 219,117.98 219,117.98 152,898.42
a."
Saldos
Acreedor
920.00
6,022.22
360.00
31,296.75
5,512.50
147.65
0.00
3,910.80
743.40
546.18
318.75
446.50
185.00
0.00
424.56
166.67
280.21
225.00
143.44
9,583.33
58,262.65
812.81
31,140.00
1,450.00
152,898.42
DIAS
FECHA DE Total
TRABAJADO SUELDO CARGO XIII sueldo XIV sueldo Vacaciones
INGRESO ganados
S
8/1/2023 30 1000.00 Gerente 1,000.00 83.33 37.50
8/1/2023 30 950.00 Contador 950.00 79.17 37.50
8/1/2023 30 600.00 Secretaria 652.50 54.38 37.50
8/1/2023 30 480.00 Vendedor 508.00
8/1/2023 30 480.00 Vendedor 517.00
8/1/2023 30 500.00 Mecanico 605.21
8/1/2023 30 450.00 Guardia 492.19 41.02 37.50
4,724.90 257.89 150.00 0.00
DEPRECIACIONES
Depreciació % de dep.
Valor en Valor Total a
ACTIVOS n de acuerdo Meses
libros 100% residual depreciar
acumulada a la Ley
Edificio 17,500.00 3,500.00 1,750.00 15,750.00 5% 240
Mueble y enseres 3,060.00 750.00 306.00 2,754.00 10% 120
Equipos de oficina 2,000.00 800.00 200.00 1,800.00 10% 120
Equipos de computación 4,650.00 972.22 465.00 4,185.00 33% 36
Amortizaciones
Depreciació % de dep.
Valor en Valor de dep Valor de dep
ACTIVOS n de acuerdo Meses
libros 100% anual mensual
acumulada a la Ley
Gasto constitucion 1,800.00 360.00 20% 60 360.00 30.00
Suministros consumidos
consumido 40%
Suministros y materiales de Of 120.00 48.00
Prepagados
Activo valor Meses prepagados valor x mes

Seguros prepagados 1,000.00 12 83.33
Publicidad prepagada 1,400.00 6 233.33
TOTAL 316.67
Valor de dep Valor de dep
Dep Acum Valor actual
anual mensual
787.50 65.63 3,565.63 13,934.38

275.40 22.95 772.95 2,287.05
180.00 15.00 815.00 1,185.00
1,395.00 116.25 1,088.47 3,561.53
Dep Acum Valor actual
390.00 1,410.00
Libro Diario
Del 01 al 31 de agosto del 2023
Fecha Código Detalle Parcial Debe Haber

8/1/2023 1
1010101 Caja 1,200.00
1010102 Bancos 15,800.00
1010205 Clientes 9,200.00
1010306 Inv de mercaderia 28,250.00
1010401 Seguros prepagados 1,000.00
1010405 Publicidad prepagada 1,400.00
1020101 Terreno 10,000.00
1020102 Edificio 17,500.00
1020105 Muebles y enseres 2,500.00
1020106 Equipos de oficina 2,000.00
1020108 Equipos de computación 3,500.00
1020406 Gastos constitución 1,800.00
1010209 Prov. Cuentas incobrables 920.00
1020112 Dep. Acum. Prop plant y equip 6,022.22
1020404 Amort Acum G constitucion 360.00
2010301 Proveedores locales 15,000.00
2010701 Impuestos por pagar 175.45
2010702 Impuesto a la renta x pagar 318.75
2010703 IESS x pagar 430.00
201070401 Sueldos x pagar 1,213.00
201070402 XIII sueldo x pagar 166.67
201070403 Fondo de reserva x pagar 166.67
201070404 Vacaciones x pagar 83.34
201070405 XIV sueldo x pagar 75.00
2010705 15% Part a trabajadores 143.44
2020301 Prestamo bancario x pagar 10,000.00
301 Capital 58,262.65
306 Resultados acumulados 812.81
8/2/2023 2
2020301 Prestamo bancario x pagar 416.67
520301 Gasto interes 50.00
1010102 Bancos 466.67
v/r pago de cuota según N/D
8/3/2023 3
1010101 Caja 2,399.63
1010206 Documentos x cobrar 2,399.63
101050201 Anticipo IR 1,75% 78.75
101050101 Anticipo IVA 30% 162.00
4101 Ventas 4,500.00
Bicicletas montañeras 4,500.00
201070101 IVA en ventas 540.00
v/r venta de mercaderia s/f 30201
PASAN … 99,656.67 99,656.67
VIENEN … 99,656.67 99,656.67
8/3/2023 4
1010102 Bancos 2,399.63
1010101 Caja 2,399.63
v/r deposito del valor recaudado
8/4/2023 5
1010101 Caja 1,500.00
1010205 Clientes 1,500.00
v/r pago de los clientes
8/4/2023 6
1010102 Bancos 1,500.00
1010101 Caja 1,500.00
v/r deposito del pago de clientes
8/5/2023 7
1010101 Caja 94.08
1010205 Clientes 219.52
4101 Ventas 280.00
Bicicletas BMX 280.00
201070101 IVA en ventas 33.60
v/r venta a Sr. Juan Benitez
8/5/2023 8
1010101 Caja 245.28
1010205 Clientes 572.32
4101 Ventas 730.00
Bicicletas montañeras 450.00
Bicicletas BMX 280.00
201070101 IVA en ventas 87.60
v/r venta al Sr. Pedro Pérez
8/5/2023 9
1010101 Caja 504.00
4101 Ventas 450.00
201070101 IVA en ventas 54.00
v/r venta al Sr. Vicente Vivanco
8/5/2023 10
1010102 Bancos 843.36
1010101 Caja 843.36
v/r déposito de las ventas
8/5/2023 11
1010101 Caja 254.00
101050202 Anticipo IR 2% 5.00
101050102 Anticipo IVA 70% 21.00
4102 Prestación de servicios 250.00
201070101 IVA en ventas 30.00
8/5/2023 12
201070401 Sueldos x pagar 1,213.00
1010102 Bancos 1,213.00
v/r pagos de sueldos de julio
Pasan … 109,027.86 109,027.86
VIENEN … 109,027.86 109,027.86
8/6/2023 13
1010101 Caja 3,775.41
1010205 Clientes 2,516.94
101050201
101050101
4101 Ventas 5,900.00
Bicicletas BMX 1,400.00
201070101 IVA en ventas 708.00
v/r venta a ROSINVAR (CE) s/f
8/6/2023 14
1010102 Bancos 3,775.41
1010101 Caja 3,775.41
v/r depósito de la venta
8/9/2023 15
510101 Compras 10,000.00
1010503 IVA Crédito Tributario 1,200.00
1010102 Bancos 5,512.50
2010303 Documentos x pagar 5,512.50
201070101 Ret Fte IR 1,75% x pagar 175.00
v/r compra de mercaderia a (CE)
8/9/2023 16
1010101 Caja 336.00
4102 Servicios prestados 300.00
201070101 IVA en servicios 36.00
v/r prestación de servicios a (PN)
8/10/2023 17
1010102 Bancos 1,000.00
v/ pago a proveedores
8/10/2023 18
1010312 Suministros y materiales de Of 120.00
1010503 IVA Crédito Tributario 14.40
1010102 Bancos 134.40
v/r compra de sumunistros de of
8/11/2023 19
520118 Gasto servicios básicos
52011801 Gasto luz
52011802 Gasto agua
52011803 Gasto internet
2010501 Provicion para Ret de Imp
v/r provicion de serv basicos
Pasan … 132,081.67 132,081.67

VIENEN … 132,081.67 132,081.67
8/11/2023 20
1010101 Caja 537.60
4101 Ventas 480.00
201070101 IVA en ventas 57.60
v/r venta al Sr Guillermo Guerrero
8/11/2023 21
1010101 Caja 1,621.08
1010205 Clientes 1,621.08
101050201 Anticipo IR 1,75% 53.20
101050101 Anticipo IVA 30% 109.44
4101 Ventas 3,040.00
201070101 IVA en ventas 364.80
v/r venta a Quesos Florela (PNC)
8/11/2023 22
1010101 Caja 5,119.20
101050201 Anticipo IR 1,75% 84.00
101050101 Anticipo IVA 30% 172.80
4101 Ventas 4,800.00
201070101 IVA en ventas 576.00
v/r venta a Empresa Linda Flor
8/11/2023 23
1010102 Bancos 7,277.88
1010101 Caja 7,277.88
v/r depósito de valores recaudados
8/11/2023 24
2010703 IESS x pagar 430.00
1010102 Bancos 430.00
v/r pago del IESS del mes de Julio
8/13/2023 25
1010102 Bancos 1,500.00
v/r abono a cuenta proveedores
8/13/2023 26
1010102 Bancos 900.00
1010205 Clientes 900.00
v/r cobro a clientes y depóaito
8/13/2023 27
1010404 Sueldos prepagados 2,230.00
1010405 Anticipo sueldos 1,338.00
1010102 Bancos 3,568.00
v/r pago de quincena
Pasan … 155,075.95 155,075.95

VIENEN … 155,075.95 155,075.95
8/14/2023 28
1010101 Caja 4,863.24
1010205 Clientes 3,242.16
101050201 Anticipo IR 1,75% 133.00
101050101 Anticipo IVA 30% 273.60
4101 Ventas 7,600.00
201070101 IVA en ventas 912.00
v/r Venta a Empresa Florana (CE)
8/14/2023 29
1010205 Clientes 508.00
101050202 Anticipo IR 2% 10.00
101050102 Anticipo IVA 70% 42.00
201070101 IVA en ventas 60.00
v/r cobro por manteniminti s/f
8/16/2023 30
1010102 Bancos 4,863.24
1010101 Caja 4,863.24
v/r depósito de ventas del dia 14
8/17/2023 31
2010701 Impuestos x pagar 175.45

1010102 Bancos 175.45
v/r pago de impuestos por CH
8/18/2023 32
1010108 Equipo de computo 1,150.00
1010503 IVA Credito Tributario 138.00
1010102 Bancos 1,226.48
201070101 Ret Fte IR 1,75% x pagar 20.13
201070102 Ret Fte IVA 30% x pagar 41.40
v/r compra de computador
8/19/2023 33
1020105 Muebles y enseres 560.00
1010503 IVA Credito Tributario 67.20
1010102 Bancos 617.40
201070101 Ret Fte IR 1,75% x pagar 9.80
V/r compra de mesas y sillas
8/19/2023 34
1010205 Clientes 537.60
4101 Ventas 480.00
201070101 IVA en ventas 57.60
v/r venta al Sr Vicente Estrada
Pasan … 171,639.44 171,639.44

VIENEN … 171,639.44 171,639.44
8/20/2023 35
1010101 Caja 3,071.52
101050201 Anticipo IR 1,75% 50.40
101050101 Anticipo IR IVA 30% 103.68
4101 Ventas 2,880.00
201070101 IVA en ventas 345.60
v/r venta a empresa XY s/f
8/21/2023 36
1010102 Bancos 3,071.52
1010101 Caja 3,071.52
v/r depósito del valor recaudado
8/22/2023 37
1010103 Caja Chica 150.00
1010102 Bancos 150.00
v/r apertura de caja chica
8/23/2023 38
1010102 Bancos 2,000.00
v/r pago a proveedores
8/23/2023 39
1010101 Caja 448.00
201070101 IVA en ventas 48.00
8/24/2023 40
1010101 Caja 2,500.00
1010205 Clientes 2,500.00
v/r pago de clientes
8/25/2023 41
1010102 Bancos 2,500.00
1010101 Caja 2,500.00
v/r deposito del dia anterior
8/26/2023 42
510101 Compras 19,500.00
1010503 IVA Credito tributario 2,340.00
201070101 Ret Fte IR 1,75% x pagar 341.25
v/r compra de mercaderia
Pasan … 207,374.56 207,374.56

VIENEN … 207,374.56 207,374.56
8/30/2023 43
52010101 sueldos 4,460.00
52010102 horas extras 264.90
52010103 bonificacion 1,507.00
52010104 XIII sueldo 135.85
52010106 XIV sueldo 112.50
201070301 9,45% IESS aporte personal 446.50
101040401 Anticipo sueldos 1,338.00
201070302 Prestamo Quirografario x pagar 185.00
201070401 Sueldos x pagar 4,510.75
v/r registro de rol de pagos
8/30/2023 44
52010104 XIII sueldo 257.89
52010105 XIV sueldo 150.00
52010107 Vacaciones 196.87
201070201 XIII sueldo x papar 257.89
201070202 XIV sueldo x para 150.00
201070204 Vacaciones x pagar 196.87
v/r registro de los beneficios acum
8/30/2023 45
201070401 Sueldos x pagar 4,510.75
1010404 Sueldos prepagados 2,230.00
1010102 Bancos 2,280.75
v/r pago de sueldos
TOTAL 218,970.32 218,970.32
8/30/2023 1A
52022101 Gasto dep propiedad, planta y equipo 197.65
1020112 Dep Acum propiedad, planta y equip 197.65
v/r calculo de las dep del mes
8/30/2023 2A
52022201 Gasto amort. Gasto constitución 30.00
1020404 Amort. Acum gasto constitucion 30.00
v/r amort. Del gasto contitucion
8/30/2023 3A
201070101 IVA en ventas 3,910.80
2010701 IVA por pagar 151.20
1010503 IVA crédito tributario 3,759.60
v/r ajuste del IVA
8/30/2023 4A
201070103 Ret Fte IR 1,75% x pagar 546.18
2010702 Impuesto a la renta x pagar 28.58
101050201 Anticipo IR 1,75% 502.60
101050202 Anticipo IR 2% 15.00
v/r ajuste de la ret en la Fte
Pasan … 442,625.26 442,625.26

VIENEN … 442,625.26 442,625.26
8/30/2023 5A
101050103 Ancitipo IVA 353.52
101050101 Anticipo IVA 30% 1,033.92
101050102 Anticipo IVA 70% 63.00
v/r ajuste en el anticipo IVA
8/30/2023 6A
52022301 Gasto de suministros 48.00
1010312 Suministros y materiales de Of 48.00
v/r suministros consumidos
8/30/2023 7A
5202230401 Gasto de seguros 83.33
1010401 Seguros prepagados 83.33
v/r consumo de seguros prepagados
8A
5202230402 Gasto de publicidad 233.33
1010405 Publicidad prepagada 233.33
v/r consumo de publicidad prepagada
9A
8/30/2023 510408 Costo de ventas 57,750.00
1010306 Inv de mercaderia (inicial) 28,250.00
510101 Compras 29,500.00
v/r determinacion de costo y disponible
8/30/2023 10A
1010306 Inv de mercaderia (Final) 39,785.08
510408 Costo de ventas 39,785.08
v/r deternimar costode ventas final
8/30/2023 11A
4101 Ventas 31,140.00
Utilidad bruta 13,175.08
v/r determinar utilidad bruta
Pasan … 572,761.92 572,761.92

VIENEN … 572,761.92 572,761.92
8/30/2023 12A
4101 Ventas 31,140.00
4102 Servicios prestados 1,450.00
52010101 sueldos 4,460.00
52010102 horas extras 264.90
52010103 bonificacion 1,507.00
52010104 XIII sueldo 393.74
52010105 XIV sueldo 262.50
52010107 Vacaciones 196.87
520118 Gasto servicios básicos 147.65
520301 Gasto interes 50.00
52022101 Gasto dep propiedad, planta y equipo 197.65
52022201 Gasto amort. Gasto constitución 30.00
52022301 Gasto de suministros 48.00
5202230401 Gasto de seguros 83.33
5202230402 Gasto de publicidad 233.33
3060101 Utilidad del ejercicio ( antes IMP) 6,750.11
v/r utilidad antes de impuestos
8/30/2023 13A
3060101 Utilidad del ejercicio 3,092.39
201070206 15% participacion a trabajadores 1012.52
2010702 25% Impuesto a la renta 1434.40
30401 10% reserva legal 430.32
30402 5% reserva estatutaria 215.16
v/r utilidad del ejercicio
Pasan … 608,444.31 608,444.31

Estado de resultados integrales
INGRESOS
Ingresos de actividades ordinarias
Ventas 31,140.00
Servicios prestados 1,450.00
Otros ingresos
--- 0
(=) Total de ingresos 32,590.00
Costos y gastos
costo de ventas - 17964.92
(=) utilidad bruta en ventas 14,625.08
Gastos administrativos
sueldos 4,460.00
horas extras 264.90
bonificacion 1,507.00
XIII sueldo 393.74
XIV sueldo 262.50
Vacaciones 196.87
Gasto dep propiedad, planta y equipo 197.65
Gasto amort. Gasto constitución 30.00
Gasto de suministros 48.00
Gasto servicios básicos 147.65
Gasto de seguros 83.33
Total gastos administrativos 7,591.64
Gastos de ventas
Gasto de publicidad 233.33
Total gastos de ventas
Gastos financieros 233.33
Gasto interes 50.00
Total gastos financieros 50.00
Total costos y gastos 25,839.89
(=) utilidad antes de impuestos 6,750.11
(-) 15% participacion a trabajadores 1012.52
(-) 25% Impuesto a la renta 1434.40
(-) 10% reserva legal 430.32
(-) 5% reserva estatutaria 215.16
(=) utilidad del ejercicio 3,657.72

Ejercicio 01 Paquetes Aaron

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Ejercicio 01 Paquetes Aaron

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Empresa Comercial y de Servicios "Tercero Contabilidad Cia.

Total activos 86,847.78 Total pasivo mas patrimonio 86,847.78

Firma gerente Firma contador

ASIENTO FECHA DEFINICIÓN CÓDIGO

DESGLOSE DEBE HABER MAYORI

TOTAL €28469.04 €26231.04 €2238.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €42931.04 €20274.65 €22656.39

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €18417.62 €4900.00 €13517.62

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €28250.00 €0.00 €28250.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €1000.00 €0.00 €1000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €1400.00 €0.00 €1400.00

TOTAL €10000.00 €0.00 €10000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €17500.00 €0.00 €17500.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €3060.00 €0.00 €3060.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €2000.00 €0.00 €2000.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €4650.00 €0.00 €4650.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €1800.00 €0.00 €1800.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €0.00 €6022.22 -€6022.22

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €0.00 €360.00 -€360.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €4500.00 €35796.75 -€31296.75

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €175.45 €175.45 €0.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €0.00 €318.75 -€318.75

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €430.00 €876.50 -€446.50

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €5723.75 €5723.75 €0.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €0.00 €424.56 -€424.56

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €0.00 €166.67 -€166.67

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €0.00 €280.21 -€280.21

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €0.00 €225.00 -€225.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €0.00 €143.44 -€143.44

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €416.67 €10000.00 -€9583.33

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €0.00 €58262.65 -€58262.65

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €0.00 €812.81 -€812.81

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €50.00 €0.00 €50.00

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL €2399.63 €0.00 €2399.63

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo