NOMBRE DEL ALUMNO:

KATHERINE MICHELLE DISCUA BRAVO

NUMERO DE CUENTA:
61951243

CATEDRATICO:
LIC. ROBERTO RODRIGUEZ

CLASE:
GERENCIA FINANCIERA 1

NOMBRE DE LA TAREA:
TAREA 6

FECHA:
NOVIEMBRE 20, 2022
Ciclo de conversión del efectivo Hurkin Manufacturing Company paga sus cuentas por p
día después de la compra. El periodo promedio de cobro es de 30 días y la edad prome
es de 40 días. Actualmente, la empresa tiene ventas anuales aproximadas de 18 millone
La empresa considera un plan que prolongaría 20 días el pago de sus cuentas por paga
paga el 12 por ciento anual por su inversión en recursos, ¿qué ahorro anual puede obte
Suponga que no existe ninguna diferencia en la inversión por dólar de ventas en inventa
cobrar y cuentas por pagar; no se otorga ningún descuento por el pago temprano de las
pagar; y el año tiene 365 días.

DATOS ACTUAL
PERIODO PROMEDIO DE PAGO (PPP) 10 dias
PERIODO PROMEDIO DE COBRO (PPC) 30 dias
EDAD PROMEDIO DE INVENTARIO (EPI) 40 dias
VENTAS 18,000,000
PROLONGAR EL PAGO DE SUS CXP 20 dias
PAGA 12% ANUAL DE SU INVERSION EN RECURSOS 12%
AÑO 365
NO HAY DESCUENTO POR PAGO TEMPRANO

CICLO OPERATIVO (CO) EPI +PPC

EPI 40 40
PPC 30 30
CO 70

CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO (CCE) EPI +PPC-PPP

EPI 40
PPC 30
PPP 10
CCE 60
Reduccion de 20

INVERSION EN EL CICLO OPERATIVO ANUAL L2,160,000.00

GASTOS DIARIO L49,315.07
DISMINUCION DE LA INVERSION EN RECURSOS L986,301.37
AUMENTO DE LAS UTILIDADES ANUALES L118,356.16
any paga sus cuentas por pagar al décimo
de 30 días y la edad promedio del inventario
aproximadas de 18 millones de dólares.
go de sus cuentas por pagar. Si la empresa
é ahorro anual puede obtener con este plan?
dólar de ventas en inventario, cuentas por
or el pago temprano de las cuentas por

PROPUESTA
30 dias
30 dias ppc
40 dias EPI

20 dias

EPI +PPC
40
30
70

EPI +PPC-PPP

40
30
30
40
dias
 Ciclo de conversión del efectivo American Products desea administrar su efectivo en forma eficiente.
En promedio, sus inventarios tienen una antigüedad de 90 días y sus cuentas por cobrar se cobran en
60 días. Las cuentas por pagar se pagan aproximadamente 30 días después de que se originaron.
La empresa tiene ventas anuales aproximadas de 30 millones de dólares. Suponga que no existe
ninguna diferencia en la inversión por dólar de las ventas en inventario, las cuentas por cobrar y las
cuentas por pagar, y que el año tiene 365 días.
a. Calcule el ciclo operativo de la empresa.
b. Determine el ciclo de conversión del efectivo de la empresa.
c. Calcule el monto de los recursos necesarios para apoyar el ciclo de conversión del efectivo de la
empresa.
d. Analice cómo la administración podría reducir el ciclo de conversión del efectivo.

DATOS ACTUAL PROPUESTA

PERIODO PROMEDIO DE PAGO (PPP) 30
PERIODO PROMEDIO DE COBRO (PPC) 60
EDAD PROMEDIO DE INVENTARIO (EPI) 90
VENTAS 30,000,000
PROLONGAR EL PAGO DE SUS CXP
PAGA 12% ANUAL DE SU INVERSION EN RECURSOS 12%
AÑO 365
NO HAY DESCUENTO POR PAGO TEMPRANO

a CICLO OPERATIVO (CO) EPI +PPC EPI +PPC

EPI 90
PPC 60
CO 150

b CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO (CCE) EPI +PPC-PPP EPI +PPC-PPP

EPI 90
PPC 60
PPP 30
CCE 120
Reduccion de 30 dias

c INVERSION EN EL CICLO OPERATIVO ANUAL 3,600,000

GASTOS DIARIO L82,191.78
DISMINUCION DE LA INVERSION EN RECURSOS L2,465,753.42
AUMENTO DE LAS UTILIDADES ANUALES L295,890.41
inventario 30,000,000 90 365 L7,397,260.27
CXC 30,000,000 60 365 L4,931,506.85
CXP 30,000,000 30 365 L2,465,753.42
Recursos L9,863,013.70

Dado que en el problema no plantea los dias de propuestas se tomo en cuenta los dias acttuales de ciclo operativo contra
u efectivo en forma eficiente.
entas por cobrar se cobran en
pués de que se originaron.
s. Suponga que no existe
as cuentas por cobrar y las

onversión del efectivo de la

el efectivo.

PROPUESTA Rotación de Inventarios =

Edad promedio de Inventario =

(EPI)

Periodo Promedio de Cobro =

EPI +PPC (PPC)
90
60
150 Ventas Diarias Promedio =

EPI +PPC-PPP

Periodo Promedio de Pago =

(PPP)

Compras Diarias Promedio =

acttuales de ciclo operativo contra el ciclo de conversion de efectivo dando un resultado de 30 dias reduccion
Costo de los bienes vendidos = 30,000,000 4.06
Inventario 7,397,260

365 = 365 90.00

Rotación de inventario 4.06

Cuentas por Cobrar = 4,931,507 60.00

Ventas diarias Promedio 82,191.781

Ventas Anuales = 30,000,000 82,191.78

365 365

Cuentas por Pagar = 2,465,753 30.00

Compras Diarias Promedio 82,191.781

Compras Anuales = 30,000,000 82,191.78

365 365
DATOS ACTUAL
PERIODO PROMEDIO DE PAGO (PPP) 30
PERIODO PROMEDIO DE COBRO (PPC) 45
EDAD PROMEDIO DE INVENTARIO (EPI) 61
VENTAS 3,000,000
PROLONGAR EL PAGO DE SUS CXP
PAGA 12% ANUAL DE SU INVERSION EN RECURSOS 12%
AÑO 365
NO HAY DESCUENTO POR PAGO TEMPRANO

CICLO OPERATIVO (CO) EPI +PPC

EPI 61
PPC 45
CO 106

CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO (CCE) EPI +PPC-PPP

EPI 61
PPC 45
PPP 30
CCE 76
Reduccion de 30
 INVERSION EN EL CICLO OPERATIVO ANUAL $360,000.00
GASTOS DIARIO $8,219.18
DISMINUCION DE LA INVERSION EN RECURSOS $246,575.34
AUMENTO DE LAS UTILIDADES ANUALES $29,589.04

inventario 3,000,000 61 365 $501,369.9

CXC 3,000,000 45 365 $369,863.01
CXP 3,000,000 30 365 $246,575.34
Recursos $624,657.53
B
1 Epi 56
2 PPC 35
3 PPP 40
 Cambio
40 Rotación de Inventarios =
35
56

Edad promedio de Inventario =

(EPI)

EPI +PPC Periodo Promedio de Cobro =

61 (PPC)
45
106
Ventas Diarias Promedio =

EPI +PPC-PPP

Periodo Promedio de Pago =

(PPP)
dias
Compras Diarias Promedio =
Costo de los bienes vendidos = 3,000,000 5.98
Inventario 501,370

365 = 365 61.00

Rotación de inventario 5.98

Cuentas por Cobrar = 369,863 45.00

Ventas diarias Promedio 8,219.178

Ventas Anuales = 3,000,000 8,219.18

365 365

Cuentas por Pagar = 246,575 30.00

Compras Diarias Promedio 8,219.178
Compras Anuales = 3,000,000 8,219.18
365 365
Un automovil nuevo tiene un precio de contado de 217.000.00. Se puede adquirir pagan
de 25% y el resto en 36 mensualidades iguales. Si la tasa de interes es del 16% capitaliza
Calcule : El abono mensual

Prestamo 217,000.00 L54,250.00

Tasa 25% 16%
Nper 36 0.00444444
L1,634.05

P=𝐴∗(1−(1+𝑖)^(−𝑛
) )/𝑖
0. Se puede adquirir pagando un enganche
teres es del 16% capitalizable cada mes

Periódo Abono Interes Amortización Saldo Insoluto

0 54,250.00
1 1,634.05 241.11 1,392.94 52,857.06
2 1,634.05 234.92 1,399.13 51,457.93
3 1,634.05 228.70 1,405.35 50,052.58
4 1,634.05 222.46 1,411.60 48,640.98
5 1,634.05 216.18 1,417.87 47,223.11
6 1,634.05 209.88 1,424.17 45,798.94
7 1,634.05 203.55 1,430.50 44,368.43
8 1,634.05 197.19 1,436.86 42,931.57
9 1,634.05 190.81 1,443.25 41,488.33
10 1,634.05 184.39 1,449.66 40,038.67
11 1,634.05 177.95 1,456.10 38,582.57
12 1,634.05 171.48 1,462.57 37,119.99
13 1,634.05 164.98 1,469.07 35,650.92
14 1,634.05 158.45 1,475.60 34,175.31
15 1,634.05 151.89 1,482.16 32,693.15
16 1,634.05 145.30 1,488.75 31,204.40
17 1,634.05 138.69 1,495.37 29,709.03
18 1,634.05 132.04 1,502.01 28,207.02
19 1,634.05 125.36 1,508.69 26,698.33
20 1,634.05 118.66 1,515.39 25,182.94
21 1,634.05 111.92 1,522.13 23,660.81
22 1,634.05 105.16 1,528.89 22,131.92
23 1,634.05 98.36 1,535.69 20,596.23
24 1,634.05 91.54 1,542.51 19,053.72
25 1,634.05 84.68 1,549.37 17,504.35
26 1,634.05 77.80 1,556.26 15,948.09
27 1,634.05 70.88 1,563.17 14,384.92
28 1,634.05 63.93 1,570.12 12,814.80
29 1,634.05 56.95 1,577.10 11,237.70
30 1,634.05 49.95 1,584.11 9,653.59
31 1,634.05 42.90 1,591.15 8,062.45
32 1,634.05 35.83 1,598.22 6,464.23
33 1,634.05 28.73 1,605.32 4,858.90
34 1,634.05 21.60 1,612.46 3,246.45
35 1,634.05 14.43 1,619.62 1,626.82
36 1,634.05 7.23 1,626.82 -