CICLO DE CONVERSIÓN DEL EFECTIVO

Hurking Manufacturing liquida sus cuentas por pagar el décimo día después de la comp
El período promedio de cobro es de 30 días. La edad promedio de inventario es de 40 d
La empresa gasta actualmente alrededor de $18 millones en inversiones para el ciclo op
y evalúa un plan que demoraría la liquidación de sus cuentas por pagar en 20 días. Si la e
paga el 12% anual por su financiamiento, ¿cuál sería el ahorro anual que obtendría con e
Suponga que no existe un descuento por pago anticipado y que año tiene 360 días.

COMPONENTES DE
ACTUAL PROPUESTO
TIEMPO
Periodo Promedio de
10 días 30 días
Pago PPP
Periodo Promedio de
30 días 30 días
Cobro PPC
Edad Promedio de
40 días 40 días
Inventario EPI

Ciclo de conversión del efectivo CCE = EPI + PPC - PPP

CCE actual = 40 días + 30 días - 10 días = 60 días
CCE propuesto = 40 días + 30 días - 30 días = 40 días
Reducción de CCE 20

Inversión en el ciclo anual = $18,000,000

Gasto diario = $50,000.00
Reducción del financiamiento = $1,000,000.00
Incremento anual en utilidades = $120,000.00
 pués de la compra.
ntario es de 40 días.
s para el ciclo operativo
en 20 días. Si la empresa
obtendría con este plan?
ene 360 días.

Tiempo = 0