P6 Cambio del ciclo de conversión del efectivo Camp Manufacturing completa la rotación de su inv

promedio de cobro de 60 días. Las ventas anuales de la empresa ascienden a $3.5 millones. Suponga
inventario, las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar, y que el año tiene 365 días.

Datos:
Rotación de 8 veces
Ventas = $3,500,000.00
PPP = 35 días
PPC = 60 días
EPI = ?
CO = ?
CCE = ?

a) Calcule el ciclo operativo y el ciclo de conversión del efectivo de la empresa.

Ciclo operativo (CO) = Edad Promedio del Inventario (EPI) + Período Promedio de Cob

EPI = 365 días

Rotación de inventario

EPI = 365 días

8 veces al año

EPI = 46

CO = (EPI) + (PPC)

CO = 46 + 60 días

CO = 106 días

Ciclo de conversión de efectivo

(CCE) = Ciclo operativo (CO) - Período Promedio de Pago (PPP)

CCE = (CO) - (PPP)

CCE = 106 días - 35 días

CCE = 71 días

R= La empresa tiene un Ciclo operativo de 106 días y un Ciclo de conversión de efectivo de 71 días

b) Determine los gastos en efectivo operativos diarios de la empresa. ¿Cuánto debe invertir en rec

Inventario = Ventas anuales x Período de Inventario

Inventario = ($3,500,000) (45/365)

Inventario = $ 3,500,000.00 x 0.126027397260274

 Inventario = $ 441,095.89

Cuentas por Cobrar = Ventas anuales x Período de CPC

Cuentas por Cobrar = ($3,500,000) (60/365)

Cuentas por Cobrar = $3,500,000.00 x 0.164383561643836

Cuentas por Cobrar = $575,342.47

Cuentas por Pagar = Ventas anuales x Período de CPP

Cuentas por Pagar = ($3,500,000) (35/365)

Cuentas por Pagar = $3,500,000.00 x 0.095890410958904

Cuentas por Pagar = $335,616.44

Recursos Invertidos = Inventario + Cuentas por Cobrar

Recursos Invertidos = $ 441,095.89 + $575,342.47

Recursos Invertidos = $ 680,821.92

Gastos en efectivo Recursos Invertidos

operativos diarios = O
CCE

Gastos en efectivo $680,821.92

operativos diarios =
71

Gastos en efectivo $9,589.04

operativos diarios =

R= La empresa cuenta con un gasto en efectivo operativo diario de $9,589.04 y por ello, debe invertir e

c) Si la empresa paga el 14% por estos recursos, ¿cuánto aumentarían sus utilidades anuales al c

Datos:
Ventas anuales = $ 3,500,000.00
Tasa de recurso = 14%
CCE = 20 días

Ganancias = Ventas x Tasa de recurso

 Ganancias = $3,500,000.00 x 14%

Ganancias = $3,500,000.00 x 14%

Ganancias = $26,849.32

R= Las utilidades anuales aumentarían $26,849.32

ta la rotación de su inventario 8 veces al año, tiene un periodo promedio de pago de 35 días y un periodo
3.5 millones. Suponga que no existe ninguna diferencia en la inversión por dólar de las ventas en
5 días.

odo Promedio de Cobro (PPC)

de Pago (PPP)

efectivo de 71 días

o debe invertir en recursos para sostener su ciclo de conversión del efectivo?

 - Cuentas por Pagar O Recursos Invertidos = Gastos en efectivo operativos diarios x CCE

- $335,616.44 Recursos Invertidos = $9,589.04 x

Recursos Invertidos = $680,821.92

Gastos en efectivo
O operativos diarios = Inventario + Cuentas por Cobrar O
CO

Gastos en efectivo
operativos diarios = $1,016,438.36
106

Gastos en efectivo $9,589.04

operativos diarios =

por ello, debe invertir en recursos un total de $680,821.92 para poder sostener su ciclo de conversión del efectivo

ilidades anuales al cambiar favorablemente su ciclo de conversión del efectivo actual en 20 días?

x CCE actual
x (20/365)

x 0.0547945205479452
y un periodo
as en
 efectivo operativos diarios x CCE

71

Gastos en efectivo Ventas anuales

operativos diarios =
365 días

Gastos en efectivo $3,500,000.00

operativos diarios =

365

Gastos en efectivo $9,589.04

operativos diarios =

onversión del efectivo

en 20 días?