PREVISION DE VENTAS

No Unidades 6,000.00 5,000.00

Precio Venta 52.00 40.00
Total 312,000.00 200,000.00

TOTAL EN PRODUCTOS 512,000.00

(Suma total A y B)

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRODUCTO A PRODUCTO B
VENTAS PREVISTAS 6,000.00 5,000.00
(+)INVENTARIO FINAL 1,250.00 450.00
(-)INVENTARIO INICIAL 200.00 900.00
PRODUCCION 7,050.00 4,550.00

DATOS DE PRODUCCION
€/HORA MATERIA PRIMA €/UNIDAD
FASE I 4 A 3
FASE II 5 B 1

CONTENIDO DEL PRODUCTO

Materia prima A 2 4
Materia prima B 1 2
Fase I horas 2 1.5
Fase II horas 1 0.5

PRESUPUESTO DEL CONSUMO DE MATERIA PRIMA

PRODUCTO A PRODUCTO B
UNIDADES
MATERIAL PRODUCIDAS MATERIAL USADO MATERIAL

MATERIA PRIMA A 2 7,050.00 14,100.00 4

MATERIA PRIMA B 1 7,050.00 7,050.00 2

TOTAL

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

UNIDADES
HORAS M.O TOTAL HORAS €/HORA
PRODUCIDAS
FASE I PRODUCTO A 2 7,050.00 14,100.00 4.00
FASE I PRODUCTO B 1.5 4,550.00 6,825.00 4.00
TOTAL
FASE II PRODUCTO A 1 7,050.00 7,050.00 5.00
FASE II PRODUCTO B 0.5 4,550.00 2,275.00 5.00
TOTAL
 VALOR TOTAL MANO DE OBRA

PREVISION DE LA PRODUCCION
FASE I FASE II
COSTES
FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES

Mano de obra Indirecta 6,500.00 1,875.00

Materiales Indirectos 2,900.00 9,600.00

Mantenimiento 2,300.00 1,140.00 433.00 500.00
Gastos Diversos 6,000.00 2,000.00
Amortizaciones 6,700.00 15,000.00
Electricidad 750.00 2,100.00 500.00 1,000.00
22,250.00 6,140.00 19,808.00 11,100.00

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS

PRESUPUESTO MARKETING PRESUPUESTO DE ADMINISTRACION

SALARIOS 23,000.00 SALARIOS 32,000.00
PUBLICIDAD 41,000.00 GASTOS BANCARIOS 7,600.00
OTROS 2,000.00 OTROS 4,370.00
TOTAL 66,000.00 TOTAL 43,970.00

PREVISION DE STOCKS
MATERIAS PRIMAS PRODUCTOS TERMINADOS
A B A B
EXISTENCIAS INICIALES 4,500.00 750.00 200.00 900.00
EXISTECIAS FINALES 9,000.00 2,135.00 1,250.00 450.00

PRESUPUESTO DE COMPRA
MATERIA MATERIA PRIMA
PRIMA A B
Existencias finales 9,000.00 2,135.00
Necesidades de
produccion 32,300.00 16,150.00
Existencias Iniciales 4,500.00 750.00
Compras necesarias 36,800.00 17,535.00
Costo unitario 3 1
Presupuesto de compra 110,400.00 17,535.00
Total 127,935.00
Valor € 27,000.00 2,135.00
TOTAL 29,135.00

COSTO TOTAL DE PRODUCCION

Costo materia prima
directa 113,050.00
Costo mano de obra
directa 130,325.00
Gastos generales 59,298.00
TOTAL 302,673.00

Stock final productos

acabados 52,525.00
Stock inicial productos
acabados 45,000.00
Costo de ventas 299,793.00
E MATERIA PRIMA
PRODUCTO B
UNIDADES MATERIAL COSTO
PRODUCIDAS USADO TOTAL UNITARIO COSTO TOTAL

4,550.00 18,200.00 32,300.00 3 96,900.00

4,550.00 9,100.00 16,150.00 1 16,150.00

113,050.00

SUMATORI
TOTAL
A TOTAL
56,400.00
27,300.00
83,700.00
35,250.00
11,375.00
46,625.00
 130,325.00

COSTOS COSTOS
TOTAL FIJOS VARIABLES
TOTALES TOTALES

8,375.00 8,375.00

12,500.00 12,500.00
4,373.00 2,733.00 1,640.00
8,000.00 8,000.00
21,700.00 21,700.00
4,350.00 1,250.00 3,100.00
59,298.00 42,058.00 17,240.00
 PREVISION DE LA PRODUCCION
FASE I FASE II
COSTES TOTAL
FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES
Mano de obra
Indirecta 6,500.00 1,875.00 8,375.00
Materiales
Indirectos 2,900.00 9,600.00 12,500.00
Mantenimiento 2,300.00 1,140.00 433.00 500.00 4,373.00
Gastos Diversos 6,000.00 2,000.00 8,000.00
Amortizaciones 6,700.00 15,000.00 21,700.00
Electricidad 750.00 2,100.00 500.00 1,000.00 4,350.00
22,250.00 6,140.00 19,808.00 11,100.00 59,298.00
 CUENTA DE
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
RESULTADOS
B° Nto. 292.5 540.15 592.51 610.43
BALANCE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
ACTIVO FIJO BRUTO 2,400.00 2,700.00 3,450.00 3,900.00 4,369.50
AMORTIZACION
0.00 300.00 675.00 1,080.00 1,492.50
ACUMULADA
ACTIVO FIJO NETO 2,400.00 2,400.00 2,775.00 2,820.00 2,877.00
ALMACENES 750.00 750.00 900.00 900.00 931.50
CUENTAS POR COBRAR 75.00 120.00 172.50 270.00 285.00
CAJAS Y BANCOS 225.00 225.00 300.00 345.00 375.00
TOTAL ACTIVO 3,450.00 3,495.00 4,147.50 4,335.00 4,468.50
FONDOS PROPIOS 750.00 795.00 862.50 890.00 918.50
DEUDA FINANCIERA A 2,275.00 2,385.00 2,600.00 2,675.00 2,770.00
PROVEEDORES 425.00 315.00 685.00 770.00 780.00
TOTAL PASIVO 3,450.00 3,495.00 4,147.50 4,335.00 4,468.50

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

BAIT 0 450 831 911.55 939.12
(-) IMPUESTOS (35%) 0 157.5 290.85 319.0425 328.692
BENEFICIO NETO 0 292.50 540.15 592.51 610.43
AMORTIZACION 0.00 300.00 375.00 405.00 412.50
ACTIVO FIJO BRUTO 2,400.00 2,700.00 3,450.00 3,900.00 4,369.50
ACTIVO FIJO NETO 2,400.00 2,400.00 2,775.00 2,820.00 2,877.00
EXISTENCIAS +
1,050.00 1,095.00 1,372.50 1,515.00 1,591.50
CLIENTES + CAJA
-PROVEEDORES 425.00 315.00 685.00 770.00 780.00
NOF 625.00 780.00 687.50 745.00 811.50
CAPEX 0.00 300.00 750.00 450.00 469.50
FCL 1,047.50 1,272.65 755.01 1,108.93
AÑO 5
618.29
AÑO 5
4,849.50
1,914.00
2,935.50
948.00
300.00
390.00
4,573.50
942.00
2,831.50
800.00
4,573.50

AÑO 5
951.21
332.9235
618.29
421.50
4,849.50
2,935.50
1,638.00
800.00
838.00
480.00
1,076.79