1.

PRESUPUESTO DE VENTAS

Descripcion Uni. A vender

Producto A 8,000
Producto B 4,000

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Detalle Producto A
Inventario final esperado en unidades 1,200
(+)Ventas presupuestadas 8,000
Necidades totales 9,200
(-)Inventario inicial -200
Produccion requerida en unidades 9000

3. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA

Producto Producto A
Total a producir 9,200
Materia Prima X 45,000
Materia Prima Y 63,000

4. PRESUPUESTO DE COSTO (CONSUMO) DE MATERIA PRIMA

Detalle de la materia Prima Total Uni. A consumir

Materia Prima X 85,000
Materia Prima Y 99,000

5. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

Concepto Materia Prima X

Unidades a consumir S/ 85,000.00
(+)Inventario fina esperado S/ 5,000
Necesidades Totales S/ 90,000.00
(-)Inventario inicial -4000
Unidades a comprar 86,000
Costo unitario ajustado 33.60
CIF Total 2,889,600.00

6.PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Concepto Producto A
Unidades a producir S/ 9,000.00
Horas de Mano de Obra Directa S/ 10.00
Total de Horas de M.O.D S/ 90,000.00
Costol Unitario Ajustado S/ 56.00
Total Costo M.O.D 5,040,000.00

7. PRESUPUESTO DE COSTO INDIRINDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Detalle Valor Historico

Materiales indirectos 1,100.00
Mano de obra indirecta 2,300.00
Contribuciones sociales 950.00
Mantenimiento y reparacion 610.00
Impuestos prediales de planta 550.00
Seguros de fabrica 220.00
Electricidad y fuerza motriz 340.00
6,070.00

Total costos Ind.de Fabricacion 6,798.40

Total Horas de M.O.D 170,000

8.PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADM. Y GASTOS DE VENTAS

Detalle Valor Historico

Sueldo de empleados 570,000.00
Abastecimiento de oficinas adm . 50,000.00
Sueldos de vendedores 660,000.00
Comisiones de ventas 90,000.00
Publicidad y marketing 170,000.00
1,540,000.00

9.PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA Y PRODUCTOS

Detalle Inv.Final esperado

Materias Primas
Materia Prima X 5000
Materi Prima Y 2000
Total
Productos Terminados
Producto A (Anexo 1) 1200
Producto b (Anexo 2) 100
Total
ANEXO 1:DETALLE DEL COSTO UNITARIO DEL PRODUCTO A

Detalle Base
Materia Prima X 5
Materia Prima Y 7
M.O.D 10
C.I.F 10

ANEXO 2:DETALLE DEL COSTO UNITARIO DEL PRO

Detalle Base
Materia Prima X 10
Materia Prima Y 9
M.O.D 20
C.I.F 20

10.PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION Y COSTO DE VENTAS

Detalle
Materia Prima Consumida
Mano de Obra Directa
Costos indirectos de Fabricación
Costo Total de Produccion
(+) Invent. Inicial de Prod. Term.
(-)Invent. Final de Prod.Term.
Costos de Prod.Term. Vendidos
Fuente
Presupuesto de Consumo de Materia Prim
Presupuesto de Mano de Obra Directa
Presupuesto de Costos indirectos de Fabri
Anexo 3
Presupuesto de Inv.Final de Prod.Termina

ANEXO 3: DETALLE DEL INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMIN

Producto A 200
Producto B 100

11.ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO AL 31.12.2028

Ingreso por Ventas s/ 21,504,000.00

(-)Costos de Ventas (15,775,998.53)

Utilidad Bruta 5,728,001.47

(-)Gastos operativos
Gastos de Adm. Y Gastos de Ventas (1,724,800.00)
s/4,003,201.47
Utilidad Operativa
 Valor de Vta. Sin ajuste Factor de ajuste Precio ajustado Ingreso Total
1300.00 1.12 1,456.00 11,648,000.00
2,200.00 1.12 2,464.00 9,856,000.00
s/. 21,504,000.00

Producto B
100
4,000
4,100
-100
4000

Producto B Total Unid. a consumir

4,000
40,000 85,000
36,000 99,000

ONSUMO) DE MATERIA PRIMA

Costo unitario.sin ajuste Factor de ajuste Costo Unit. ajustado Costo Total de Materia Prima
30.00 1.12 33.60 2,856,000.00
40.00 1.12 44.80 4,435,200.00
s/ 7,291,200.00

Materia Prima Y Costo Total S/

S/ 99,000.00
S/ 3,000
S/ 101,000.00
-5000
96,000
44.80
4,300,800.00 7,190,400.00
 Producto B Costo Total .S/
S/ 4,000.00
S/ 20.00
S/ 80,000.00 S/ 170,000.00
S/ 56.00
4,480,000.00 9,520,000.00

S DE FABRICACIÓN

Factor de ajuste Valor Ajustado

1.12 1,232.00
1.12 2,576.00
1.12 1,064.00
1.12 683.20
1.12 616.00
1.12 24.40
1.12 380.80
6,798.40

0.04

TOS DE VENTAS

Factor de ajuste Valor ajustado

1.12 638,400.00
1.12 56,000.00
1.12 739,200.00
1.12 100,800.00
1.12 190,400.00
1,724,800.00

ATERIA PRIMA Y PRODUCTOS TERMINADOS

Costo ajustado Costo Total

33.60 168,000.00
44.80 257,600.00

1,042.00 1,250,399.89
1,860.00 185,999.98
1,436,399.87
 DEL PRODUCTO A

Costo Ajustado Costo Unitario

33.60 168.00
44.80 313.60
56.00 50.00
0.04 0.40
1,042.00

PRODUCTO B

Costo Ajustado Costo Unitario

33.60 336.00
44.80 403.20
56.00 1,120.00
0.04 0.80
1,860.00

CION Y COSTO DE VENTAS

o de Consumo de Materia Prima

o de Mano de Obra Directa
o de Costos indirectos de Fabricación

o de Inv.Final de Prod.Terminados

CIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

X 1,042.00 = 208,400.00
X 1,860.00 = 186,000.00
394,400.00

PROYECTADO AL 31.12.2028
otal de Materia Prima