Prevención de Delitos Financieros

Maestra: Pamela Montserrat Serrano Ló pez

Alumnos:
Alexa Luna Silva
Carla Cecilia Rodríguez Jiménez
José Carlos Sandoval Ortega
Adriana Vá zquez Vá zquez
María Guadalupe Herná ndez Labrada

Fase 4: Propuesta en materia de prevenció n

Fecha de Entrega: 31 de mayo de 2020

Realiza la propuesta para la empresa en materia de prevención para cada uno de los
siguientes puntos:
a) La función de cumplimiento dentro de la empresa.
Una función de cumplimiento en materia de prevención es otorgar liderazgo intelectual a
través del desarrollo de esquemas generales y orientaciones sobre la gestión del riesgo,
control interno y desalentar el fraude, diseñado para hacer más eficiente el desempeño
organizacional en las entidades, apoyando su gestión y esfuerzos de estas para el
cumplimiento de sus objetivos.
Tanto una empresa privada como gubernamental, requieren de la utilización de conceptos
básicos y comprensivos, incluyendo los mecanismos de evaluación y control, para la
implantación de un Sistema de Control Interno eficiente. En lo que atañe a la realización
de una auditoría externa, el estudio y evaluación del sistema se convierte en un
instrumento fundamental.
Pudiéndose aplicar el COSO para la implantación, gestión y control de un buen sistema
identificando los eventos que potencialmente puedan afectar a la entidad y para
administrar los riesgos, proveer seguridad razonable para la administración y para la junta
directiva de la organización orientada al logro de los objetivos del negocio.

b)Políticas y procedimientos de operación comercial.

Para identificación de clientes.
El expediente de identificación del Cliente se integrará con la información, datos y
documentos que sean recabados a través de [Especificar persona, empleado, área o
funcionario responsable], o en su caso, de los terceros debidamente autorizados
contractualmente, por el [Asesor en Inversiones], de una identificación oficial, se
conformará un expediente físico y electrónico y se conservaran en las gavetas de los
archiveros por un lapso no menor a 5 años contados a partir de la conclusión del
contrato respectivo.

En materia de crédito.

Establecer políticas de crédito y cobranza. Para establecer estos lineamientos

podemos tomar en cuenta las compras al crédito que nosotros realizamos, procurando
que las deudas que tengamos con nuestros proveedores sean pagadas con el dinero
de las cobranzas, y así no haya necesidad de utilizar capital propio.

En materia de cobranza.

Son los medios de cobro a utilizar, los encargados de los cobros, y cuándo es posible
otorgar un crédito (es decir, cuáles son los requisitos que debe cumplir un cliente para
que se le pueda vender al crédito).

Medios de pago aceptados.

Existen dos medios de pago aceptados los cuales serán:

1.Pago en efectivo directamente en cajas no mayor a $3,000 mxn.

2.Transferencia electrónica al banco con el que tenemos afiliada nuestra cuenta
concentradora, el cual es BBVA.

Montos aceptados en efectivo (si es el caso, monto aceptado en

criptomonedas).

Los montos aceptados en efectivo, acreditando los requisitos señalados en el artículo 43

de la LUC, así como mantener un capital fijo pagado, conforme lo siguiente:
1.Monto de Capital Suscrito y Pagado:
2.Nivel de Operaciones I.- Igual o superior a 2 millones de UDIS.
3.Nivel de Operaciones II.- Igual o superior a 3 millones de UDIS.
4. Nivel de Operaciones III.- Superiores a 5 millones de UDIS.

● Políticas y procedimientos de uso y acceso a servicios financieros y de

crédito.

Poderes y facultades personales.

Límites prudenciales de operación financiera.

Políticas de interacción con funcionarios financieros.

Cartas responsivas de uso de Internet.

● Implantación de la cultura de cumplimiento en la empresa:

Capacitación del personal.

Continuar con el programa de capacitación que se lleva a cabo desde una

planeación interna, tanto externa. Es decir, continuar con la capacitación que realiza
Banca Mifel de manera interna, pero realizarla de manera semestral, no solo cuando
hay nuevo ingreso. Con base en nuevos estatutos, ir actualizando los programas y la
dificultad de las preguntas a realizar.

Por otro lado, darle continuación a la capacitación externa por parte de la Asociación
de Bancos de México. Está estipulado que las empresas deben capacitar a sus
colaboradores en esta materia al menos una vez al año, sería buena idea inculcar
esta cultura al realizar la certificación de una manera semestral.

Manual de prevención.

Dentro de este manual de prevención se tratará un índice base, con la siguiente

información:
Introducción, en el que brevemente comunique que dentro del presente manual se
enseñará las principales definiciones, características, y métodos la detección y
prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

Seguido con las principales definiciones en materia de lavado de dinero y

financiamiento al terrorismo. Al igual que una explicación que abarque criterios clave
tales como, motivación a la realización, intención involucrada, tipos de fuente de
financiación, métodos usados, y el ciclo de vida de cada uno. Todo con objeto de
ampliar la habilidad de detección.

Por otro lado, se dará continuidad a la explicación de las etapas del lavado de
dinero, en que consta cada una de ellas, es decir, los diferentes mecanismos en que
el crimen adquieren, ocultan e integran los recursos dentro del sistema financiero
mexicano, todo con fin de proteger la identidad de los beneficiarios y/o propietarios
reales.

Acto seguido, se dará explicación a los diferentes riesgos que se expone la entidad
al ser víctima del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, tales como riesgo
reputacional, legal y de liquidez. También se dará descripciones respecto a la
afectación a la que se verían expuestas las organizaciones involucradas, tales como,
permitirle a los que realizan el lavado de dinero tener una ventaja competitiva en el
aspecto de no permitir que negocios lícitos compitan en igualdad de condiciones,
producir problemas de liquidez a las instituciones financieras por ingresos y retiros
voluptuosos, afectación reputacional del país y su sistema financiero, al igual que
afectaciones fiscales al obligar que los impuestos suban debido a que los ingresos
tributarios disminuirían.

Así mismo, se redactarán las estrategias más usadas en materia de lavado de

dinero, tales como: contrabando de divisas, falsificación de facturas, centros de
juego y entretenimiento, compraventa de bienes, comercio de servicios, sistemas
bancarios clandestinos, empresas fantasma, uso de paraísos fiscales, contrabando
de biene, entre otros.

Por último se tratarán los métodos de prevención, como el correcto y debido registro
de clientes, la importancia de la clasificación de riesgo del cliente, llevar a cabo el
proceso de KYC (Know Your Customer), Monitoreo diario de operaciones inusuales,
preocupantes, relevantes, sospechosas y vulnerables, y la identificación de las
mismas.

Código de conducta ética de la empresa.

La empresa cuenta actualmente con su código de ética interno, el cual también es

materia de evaluación hacia sus colaboradores, junto con la evaluación de lavado de
dinero. Ambas deben ser acreditadas, con un grado de error máximo de dos
preguntas en ambas materias.

La estrategia ha funcionado hasta la fecha y es considerado para su seguimiento, al

igual que también sería beneficioso que se realizará de manera semestral, y se
notificará dentro del mismo programa, los posibles cambios y/ adiciones al código de
ética interno.
 Comité de disciplina.

Éste comité sería nuevo y una excelente idea, debido a que, aunque exista un
código de ética, los conflictos personales siempre han existido y siempre existirán
dentro de las instituciones, y usualmente son tratados por los respectivos directivos
del área, dependiendo de la gravedad del asunto. Dentro de una institución bancaria
como lo es Mifel, consideramos que dentro de éste comité de disciplina se solicitará
el apoyo de un psicólogo en materia corporativa, para poder brindar perspectiva a los
asuntos que suceden y poder llegar a la raíz de lo que está ocasionando el
problema, tal vez poder hacer notar la escasez de algún valor dentro de la
comunicación interna, que ésta es la que suele dar hincapié a cometer delitos
internos, las malinterpretaciones y la escasez de comunicación entre áreas,
jerarquías y equipos de trabajo.

● Prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita.

Capacitación del personal con exposición al riesgo.

Programa de capacitación, en donde es importante recordar que una de las

funciones del Oficial de Cumplimiento será definir las características, contenido y
alcance de los programas de capacitación del personal de la Entidad, considerando
que esta capacitación deberá ser en función de las labores y las responsabilidades
que el empleado, directivo o funcionario desempeñe.

Asimismo, es mandatorio incluir la impartición de cursos de capacitación relativos al

contenido del documento de políticas en materia de prevención de lavado de dinero
y financiamiento al terrorismo (en lo sucesivo el “Manual PLD”), al menos una vez al
año para su debido cumplimiento, así como de las actividades, productos y servicios
que ofrezca. Dichas capacitaciones deberán ser dirigidas especialmente a los
miembros de su Consejo de Administración o Administrador Único, de ser el caso,
directivos, miembros del Comité de Comunicación y Control, al Oficial de
Cumplimiento, así como funcionarios, empleados y apoderados, incluyendo aquellos
que laboren en áreas de atención al público o de administración de recursos, en
conjunto el personal.

Adicionalmente, se señala que el encargado de llevar a cabo dicha capacitación

evaluará al personal sobre el contenido de esta, quién tendrá que expedir las
constancias respectivas a quienes acrediten la evaluación y, a su vez, puedan
acreditar de este modo su participación en dichos cursos de capacitación.

○ Obligaciones de la Ley Federal para la Prevención e Identificación

de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.

a) Alta

Quienes realicen Actividades Vulnerables deberán realizar el trámite de alta y

registro ante el Servicio de Administración Tributaria, previo a la presentación del
primer Aviso, por lo que deberán de estar inscritos en el Registro Federal de
Contribuyentes y contar con el certificado vigente de la Firma Electrónica Avanzada,
a efectos de enviar a dicho órgano desconcentrado la información para su
identificación en términos de las Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley.

b) Identificar a los Clientes y Usuarios

■ Dentro de las obligaciones de quienes realicen Actividades Vulnerables, se

encuentra la de identificar a sus Clientes y Usuarios en el caso de que se
supere el umbral de identificación de la operación en cuestión, en caso de
que este exista, de lo contrario con la simple realización de la operación.
■ Identidad de los Clientes y Usuarios con quienes se realicen las
Actividades Vulnerables se deberá de verificar basándose en credenciales
o documentación oficial, así como recabar copia de la documentación.
■ De igual forma, les solicitarán a dichos Clientes o Usuarios información
acerca de si tiene conocimiento de la existencia del Dueño Beneficiario y,
en su caso, exhiban documentación oficial que permita identificarlo, si ésta
obrare en su poder; en caso contrario, declarará que no cuenta con ella.
■ Para los casos en que se establezca una relación de negocios, se solicitará
al Cliente o Usuario la información sobre su actividad u ocupación,
basándose entre otros, en los Avisos de inscripción y actualización de
actividades presentados para efectos del Registro Federal de
Contribuyentes.
■ Para los Clientes o Usuarios es obligatorio proporcionar la información
cuando les sea requerida. En caso de negarse a proporcionarla, quienes
realizan Actividades Vulnerables deberán abstenerse de realizar la
operación.

c) Presentar los Avisos e informes a la UIF, por conducto del SAT

La información relativa a las operaciones realizadas por los Clientes o Usuarios de

quienes realicen Actividades Vulnerables que excedan el umbral de Aviso
establecido para su actividad se proporcionará a la Unidad de Inteligencia Financiera
a través del Servicio de Administración Tributaria a más tardar el día 17 del mes
inmediato siguiente a la realización de la operación que le diera origen.

Los Avisos se enviarán de forma electrónica, en el formato que la Unidad de

Inteligencia Financiera establezca. Estos deberán contener lo siguiente:

■ Datos generales de quien realiza la Actividad Vulnerable

■ Datos generales del Cliente o Usuario o, en su caso, del Dueño
Beneficiario, así como información sobre su actividad preponderante.
■ Descripción general de la Actividad Vulnerable.

○ Responsabilidades de la empresa como actividad vulnerable.

En caso de que quien realice Actividades Vulnerables lleve a cabo un acto u

operación que sea objeto de Aviso con un Cliente o Usuario que se encuentre dentro
de las listas que emitan autoridades nacionales, así como organismos
internacionales o autoridades de otros países, que se reconozcan como oficialmente
emitidas en términos de los instrumentos internacionales de los que el Estado
mexicano sea parte, respecto de personas vinculadas a los delitos de Operaciones
con Recursos de Procedencia Ilícita, entre otros, los previstos en el Capítulo I del
Título Vigésimo Tercero del Código Penal Federal, los previstos en las leyes
especiales, así como aquellos de carácter patrimonial donde los recursos
involucrados pudieran ser objeto de acciones tendientes a ocultar su origen ilícito, o
bien, para financiar alguna actividad ilícita, deberá de presentar el Aviso dentro de
las 24 horas siguientes a partir de que conozca dicha información.

○ Umbrales de identificación.

○ Políticas de uso y aceptación de efectivo en sus operaciones.

La Ley y sus normas secundarias no establecen excepciones respecto de la

aceptación del pago en efectivo a través del uso de cuenta o depósito bancario, por
lo que si bien es cierto al realizar un depósito en efectivo se hace uso de los
servicios de las instituciones financieras, no se está aceptando, para cubrir las
referidas obligaciones, instrumentos de liquidación o de pago distintos, en términos
de lo señalado en el artículo 44 del Reglamento, por lo que en este caso la
restricción es aplicable aun cuando la operación se liquide mediante depósito
bancario en efectivo.

Aunado a lo anterior, se deberá tomar en consideración que un depósito en efectivo

en las cuentas de quien realiza la Actividad Vulnerable se incorporará de manera
directa en su patrimonio, de igual forma a que si aceptara el pago en efectivo en sus
sucursales.

○ Reporte de operaciones relevantes e inusuales de clientes.

Inusual

Por cada Operación Inusual que detecte la Entidad, esta deberá remitir a la
Secretaría, por conducto del Supervisor, el reporte correspondiente, dentro de un
periodo que no exceda los sesenta días naturales contados a partir de que se genere
la alerta por medio de su sistema, modelo, proceso o por el empleado de la Entidad,
lo que ocurra primero.

Al efecto, la Entidad deberá remitir los reportes, a través de medios electrónicos y en

el formato oficial que para tal fin expida la Secretaría, conforme a los términos y
especificaciones señalados por esta última. En el evento de que la Entidad de que se
trate detecte una serie de Operaciones realizadas por el mismo Cliente o Usuario
que guarden relación entre ellas como Operaciones Inusuales, que estén
relacionadas con alguna o algunas Operaciones Inusuales, o que complementen a
cualquiera de ellas, la Entidad describe lo relativo a todas esas Operaciones en un
solo reporte.

Relevantes

Para efectos del cálculo del importe de las Operaciones a su equivalente en moneda
nacional, se considerará el tipo de cambio para solventar obligaciones denominadas
en moneda extranjera pagaderas en la República Mexicana, que publique el Banco
de México en el Diario Oficial de la Federación, el día hábil bancario inmediato
anterior a la fecha en que se realice la Operación

La Entidad deberá remitir a la Secretaría, por conducto del Supervisor, dentro de los
diez primeros días hábiles de los meses de enero, abril, julio y octubre de cada año,
a través de medios electrónicos y en el formato oficial que para tal efecto expida la
Secretaría, conforme a los términos y especificaciones señalados por esta última, un
reporte por todas las Operaciones Relevantes que sus Clientes o Usuarios hayan
realizado en los tres meses anteriores a aquel en que deban presentarlo. Tratándose
del reporte que las Entidades deban remitir por Operaciones Relevantes realizadas a
través de Cuentas Concentradoras, se contará con el plazo señalado en la presente
Disposición a partir de que el Sujeto Obligado ponga a su disposición el estado de
cuenta correspondiente.

Los Clientes o Usuarios que no hayan realizado Operaciones Relevantes durante el

trimestre que corresponda deberán remitir, en los términos y bajo el formato
señalado en el párrafo anterior, un reporte en el que solo deberán llenar los campos
relativos a la identificación de las propias Entidades, al tipo de reporte y al período
del mismo, dejando vacío el resto de los campos contenidos en el referido formato.

○ Gestión de operaciones preocupantes de empleados.

Un sistema de control interno, un conjunto de medidas para controlar el

funcionamiento de sus actividades y de sus clientes. El área de cumplimiento es la
encargada de detectar aquellas operaciones que indiquen un posible lavado de
dinero.
A medida que se tiene un conocimiento amplio de las transacciones de un cliente, se
puede establecer mejor si sus movimientos concuerdan con el histórico bancario y,
en ese sentido, tomar una acción oportuna.

Un sistema efectivo de prevención de lavado de dinero debe señalar si el cliente es

una persona políticamente expuesta, si hubo alguna alteración en los datos de la
cuenta o si el cliente tiene alguna actividad comercial en lugares fronterizos.

A través de un monitoreo manual en el que se crea un informe para controlar las

transacciones, por medio de un sistema informático que encuentre inconsistencias
en las operaciones del cliente o consultando los listados disponibles de nombres
sospechosos.

● Metodología de Evaluación de Riesgos.

Diseño de los riesgos de la empresa, anteriormente identificados, realizando una
ponderación acorde al impacto que tienen en la empresa y establece los mitigantes
necesarios.
1. Incumplimiento del marco legal
2. Malas prácticas
3. Suspensión de labores por falta de suministros
4. Fraudes internos
5. Lavado de dinero
6. Nivel de competencia elevado
7. Fraudes externos
8. Daños reputacionales
9. Accidentes laborales
10. Integración y custodia de expedientes de clientes
11. Abuso de confianza
12. Ataques cibernéticos

La metodología de análisis de riesgos de la empresa no ayuda a crear técnicas que nos

ayudarán a evaluar los riesgos que tiene la empresa los cuales nos ayudaran a la toma
de decisiones y generación de estrategias para poder mitigarlos de acuerdo con la
magnitud de este. En el Grupo Financiero Mifel la Administración Integral de Riesgos
(AIR) se apega a lo establecido en las “Disposiciones de carácter general aplicables a
las instituciones de crédito” (CUB), emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores (CNBV), así como aquellas emitidas por Banco de México y en específico a las
“Reglas para la realización de operaciones derivadas”, manteniendo un perfil
conservador en cuanto a la exposición de riesgos de la Institución. El Consejo de
Administración designa al Comité de Riesgos el cual establece políticas y estrategias de
riesgo, dando seguimiento a las mismas y vigilando su cumplimiento.
Los objetivos principales para poder mitigar los riesgos son:

1) Proponer para la aprobación del Consejo:

● Los objetivos, lineamientos y políticas para la AIR
● Los límites globales de exposición al riesgo y, en su caso, específicos de
exposición a los distintos tipos de riesgo considerando el riesgo
consolidado, desglosados por unidad de negocio o factor de riesgo, causa u
origen de éstos.
● Los mecanismos para la implementación de acciones correctivas.
● Los casos o circunstancias especiales en los cuales se puedan exceder
tanto los límites globales como los específicos.

2) Aprobar y revisar cuando menos una vez al año:

● Los límites específicos, cuando tuviere facultades otorgadas por el Consejo
para ello, así como los niveles de tolerancia al riesgo.
● La metodología y procedimientos para identificar, medir, vigilar, limitar,
controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que se encuentra
expuesta la institución, así como sus eventuales modificaciones.
● Los modelos, parámetros y escenarios que se utilizarán para llevar a cabo la
valuación, medición y el control de riesgos que proponga la Dirección de
Riesgos, mismos que deberán ser acordes con la tecnología de la
institución.

3) Aprobar:
● Las metodologías para la identificación, valuación, medición y control de los
riesgos de las nuevas operaciones, productos y servicios que la institución
pretenda ofrecer al mercado.
● La evaluación técnica de los aspectos de la AIR y su informe respectivo sin
el voto del Director General.
Conclusiones

○ Integración de la metodología de la evaluación de riesgo.

Si bien hay muchas maneras de llevar a cabo las evaluaciones de riesgos, cada vez más el
método más común utilizado por las instituciones financieras puede ser descrito como la
metodología convencional / estándar

Las tres etapas de la evaluación de riesgo deben cubrir:

1. Determinar el riesgo inherente, tales como clientes, productos, servicios y

geografías
2. Evaluar el ambiente de control interno, midiendo tanto el diseño como la
efectividad operativa. Esto se hace mediante la comparación del riesgo con los
factores atenuantes o agravantes, incluyendo la debida diligencia, informes de
actividades sospechosas, la vigilancia, la capacitación y las pruebas o
evaluaciones independientes.
3. Derivar el riesgo residual, que llevaría a acciones y estrategias a largo plazo, a
crear un riesgo más táctico, o inmediato, como la desestimación de la cuenta de
un cliente o ajustar el monitoreo de transacciones para que sea más sensibles,
para que el banco determine con mayor rapidez si la puntuación de riesgo final
coincide con el apetito de riesgo general del banco.

Es importante la aplicación de un método en la evaluación de riesgo ya que será la forma de

poder prevenir algún ilícito que finalmente resultará en una pérdida económica para la
institución de la que se esté tratando.

Bibliografía

https://sppld.sat.gob.mx/pld/interiores/obligaciones.html