8 recomendaciones para evitar actos de corrupción y fraude en las

organizaciones

● Perú tiene el porcentaje más bajo de percepción respecto a pagos que se realizan de
manera secreta para conseguir un contrato.

Lima, noviembre 2019.- Durante los últimos años, diversas organizaciones mundiales han
sido víctimas de actos de corrupción y fraude. Según el primer estudio latinoamericano sobre
prácticas empresariales contra el soborno realizado en empresas de países como Perú,
Argentina, México, entre otros, el 95 % de encuestados percibe que se ofrecen sobornos para
favorecer a sus negocios.

El estudio realizado por la Universidad de Externado de Colombia, aplicada a 2.963

organizaciones de Argentina, Chile, Colombia, Ecuador, Guatemala, México y Perú, concluye
que el 95% percibe que se ofrecen sobornos para entablar actividades comerciales y favorecer
sus negocios.

“Otros resultados señalan que respecto a los pagos que se realizan de manera secreta para
conseguir un contrato, Perú tiene el porcentaje percibido más bajo (17.8%), seguido de
Ecuador, Colombia y Chile (alrededor del 23%), finalizando con Argentina, Guatemala y México
cuyo porcentaje percibido excede el 30%”, indica Andrés Velasco, Gerente de Risk
Advisory de Deloitte Perú.

Pero ¿cómo podemos proteger a nuestras organizaciones de este mal que nos aqueja? A
continuación, ocho recomendaciones que las empresas deberían seguir:

1. Dar a conocer y poner en práctica el código de conducta entre los colaboradores.

Cada compañía necesita un código de conducta escrito que refleje su ética y valores que
la rigen. De esta manera, la alta dirección deberá acoger e impulsar su adopción en todos
los niveles de la empresa manifestando su compromiso y demostrando la cero tolerancia
a la corrupción y a las malas prácticas.

Este aspecto de la cultura organizacional, está asociado al establecimiento de una

comunicación clara con el personal, proveedores y clientes; asegurándose que
comprendan, acepten y apliquen los principios aceptados en términos de ética, conducta
adecuada, políticas de comportamiento, entre otros.

2. Valide permanente los procedimientos de vinculación de personal crítico,

proveedores y clientes con quienes se establezcan relaciones.
Uno de los momentos clave para evitar relacionarse con perfiles de riesgo o presuntos
delincuentes en la etapa de selección de personal, proveedores o clientes, es la de revisar
periódicamente los procedimientos de debida diligencia, pero sobre todo que cuente con
las validaciones mínimas requeridas para asegurar una adecuada vinculación.

3. Incluya procedimientos de revisión anual en la política de prevención y detección

de fraude.
Es importante tener el acompañamiento de expertos en fraude que revisen,
diagnostiquen y recomienden medidas proactivas, eficientes y eficaces para prevenirlo.
Los expertos en fraude, son una herramienta valiosa que ayudan no solo a desalentar
de manera efectiva los intentos de cometer fraude, sino que también refuerzan el sistema
de control interno de las compañías respecto a la prevención, detección y respuesta a los
riesgos de fraude. Las organizaciones deberían evaluar anualmente la administración de
riesgos de fraude y evitar o reducir focos que la alienten.

4. Establezca mecanismos de denuncia.

Instituir una línea directa y confidencial, es una excelente opción para recibir denuncias
sobre sospechas de fraude, corrupción, lavado de activos, entre otros delitos. Esto permite
descubrir situaciones de fraude en los procesos críticos de las compañías o identificar
debilidades estructurales que deben ser atendidas a corto plazo. Cabe indicar que ya sea
vía telefónica, electrónica (página web) o por carta (e-mail o escrito), se debe garantizar
el anonimato del informante (si así lo desea).
 Estos deberán ser administrados por un tercero experto, que realice capacitaciones
y/o emisión de comunicados alternativos al personal, proveedores y clientes de forma
periódica y ofrezca la confianza para dar un adecuado uso a estos medios tan valiosos,
promoviendo los mecanismos de denuncia dentro y fuera de la compañía.

Tanto proveedores como clientes pueden convertirse en grandes aliados para

combatirlo, si es que se les da la posibilidad de acceder a su línea directa de comunicación
(línea ética), para que estos puedan comunicar de manera anónima sus sospechas e
inquietudes. Incluso, un tercero independiente, tiene una visión autónoma de su
negocio, que detecta de forma ágil y con pericia conductas deshonestas en torno a
su empresa, como sobornos o comisiones ilegales, entre otras.

Toda información recibida sobre un posible fraude, es fundamental ponerla en

conocimiento de expertos adecuados dentro o fuera de la organización, para efectos
de investigación.

5. Capacite a su personal. La permanente educación al personal acerca de las

características del riesgo de fraude, les permite estar alertas a sus diversas
manifestaciones y variaciones. Asimismo, enseñe a sus colaboradores cómo reportar
actividades sospechosas, teniendo un experto que coadyuve al logro de este objetivo.

6. Tenga a disposición investigadores expertos.

En la mayoría de los casos, para la prevención, detección e investigación de fraudes, se
requiere del apoyo de personal experto. Si la compañía decide no tener en nómina a este
tipo de funcionarios, mantener servicios administrados es la opción ideal, donde
ayuden a capacitar a su personal en las más modernas técnicas de prevención,
detección y respuesta al fraude; como para el apoyo en investigaciones internas.

Las funciones de auditoría interna pueden tener habilidades en la detección de fraude, por
lo que algunos miembros de sus equipos dependiendo de las operaciones y la estructura
de la organización, deberían tener expertos que cuenten con la pericia para realizar este
tipo de especialidades.

7. Identifique los focos y áreas vulnerables al fraude.

Una empresa siempre está expuesta a numerosos riesgos. La gestión de éstos comienza
detectando los posibles peligros a los que se expone, para después adoptar las
medidas oportunas e implantar los procesos necesarios para minimizar o eliminar
esos peligros.

Hay que darle a esta gestión la importancia que se merece, porque pueden afectar a las
operaciones diarias de la empresa traduciéndose en pérdidas y sanciones por los
reguladores. Por eso además de la responsabilidad y convicción de directores y altos
ejecutivos, los reguladores están exigiendo, a las empresas bajo su supervisión, adoptar
políticas y estructuras para el control de los riesgos a los que se enfrentan.

El proceso comienza, identificando las áreas susceptibles a generar fraude, aunque sea de
forma inconsciente, y que sea más fácil y rápido ir creciendo a partir de esa base. Es
necesario trabajar en equipo y muy coordinadamente para no duplicar esfuerzos en
información, métodos, herramientas, entre otros.

8. Consiga el apoyo directo de la Junta Directiva. Es recomendable que los miembros

de la Junta Directiva actúen para mantener un programa de evaluación del riesgo de
fraude, liderando posteriormente la implementación de la estrategia adecuada para
administrar dicho riesgo. Todo el personal de dirección, confianza y manejo debe hacerse
explícito y personalmente responsable por administrar el riesgo de fraude en su área de
influencia dentro de la compañía.

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