Inventario no.

6 "Almacen El Volcan" propiedad

del señor Heliodoro Piedra del monte. Inventario
correspondiente al mes de mayo del 2022 (cifras
en Q)

ACTIVO
CORRIENTE
disponible
caja
billete Q 9,800.00
moneda Q 217.95 Q 1,018.95
cta Monetaria 3-4567974.7 banco ave 1. Q 81,800.00
exigible
iva por cobrar Q 7,311.96
realizable Q 81,800.00
mercaderia
relojes para caballero
12 marca citizen Q 5,400.00
12 marca oris Q 4,740.00
12 marca canavin Q 4,296.00
12 marca timex Q 5,508.00
12 marca bulova Q 6,120.00
reloges para dama
12 marca casio Q 3,540.00
12 marca caribe Q 2,700.00
12 marcva citizen Q 5,016.00
12 marca haste Q 6,480.00
12 marca timex Q 4,380.00
12 marca oris Q 5,940.00 Q 54,120.00
no corriente
moviliario y equipo
3 mostadrores de aluminio con vidrio Q 2,145.00
2 vitrinas de aluminio con vidrio Q 1,890.00
1 escritorio secretarial de 3 gavetas Q 625.00
1 calculadora mediana carca sharp Q 435.00
1 silla tipo secretarial de metal Q 710.00 Q 5,805.00
gastos de organización e instalacion
6 libros de contabilidad Q 258.00
1 factura especial no.001 Q 750.00
1 recibo no.843 registro mercantil Q 200.00
1 timbre fiscal para el patente Q 50.00
1 formulario sat-7121 no.5416974123 Q 300.00
1 recibo no.8432 del registro mercantil Q 80.00 Q 1,638.00
suma del activo Q 160,693.00
PASIVO
corriente
proveedores
 deuda a distribuidora "El Reloj" Q 400.00
deuda a distribuidora "El Pendulo" Q 4,400.00
desuda a distribuidora cornavin Q 300.00 Q 11,400.00
documentos por pagar
3 letras Q 1,500.00
ISR retenido sobre compras
5% sobre moviliario y equipo Q 290.75
ISR retenido sobre la factura especial
5% sobre facturas especiales a Efrain Q 37.00
IVA retenido sobre factura
12% sobre facturas especiales a nombre Q 90.00
suma del pasivo Q 13,317.75
PATRIMONIO NETO
patrimonio neto Q 147,576.16
sumal del pasivo y patrimonio Q 160,692.91
RESUMEN
caja Q 10,018.95
bancos Q 81,800.00
IVA por cobrar Q 7,311.00
mercaderia Q 54,120.00
moviliario y equipo Q 5,805.00
gastos de organización Q 1,638.00
proveedores Q 11,400.00
docujmentos por pagar Q 1,500.00
ISR retenido sobre compras Q 290.00
ISR retenido sobre facturas especiales Q 37.50
ISR retenido sobre facturas especiales Q 90.00
patrimonio neto Q 147,376.16
suma del resumen Q 160,693.91
 BALANCE GENERAL DE SITUACION
DE APERTURA
activo
corriente
discponible
caja Q 10,018.95
bancos Q 81,800.00
exigible
iva por cobrar Q 7,311.96
realizable
mercaderia Q 54,120.00
no corrinte
moviliario y equipo Q 5,805.00
gastos de orgacizacion Q 1,638.00
pasivo
corriente
preveedores Q 11,400.00
documpentos por pagar Q 1,500.00
ISR retenido sobre factura Q 290.95
ISR rtenido sobre facturas especial Q 37.50
IVA retenido sobre factura Q 90.00
patrimonio Q 147,376.16
Suma del pasivo y patrimonio Q 160,693.91
 LIBRO DIARIO "Almacen el Volcan" del mes
correspondiente mayo de 2022 (cifras en Q)

partida 1 5/1/2022
1 caja Q 10,018.95
2 bancos Q 81,800.00
3 iva por cobrar Q 7,311.96
4 mercaderia Q 54,120.00
5 moviliario y equipo Q 5,805.00
6 gasto de organización Q 1,638.00
7 proveedores Q 11,400.00
8 documentos por pagar Q 1,500.00
9 ISR retenido por pagar sobre compras Q 290.00
10 ISR retenido sobre facturas especiales Q 3,750.00
11 IVA retenido sobre facturas especiales Q 90.00
12 patrimonio neto Q 147,376.16
partida de apertura de las cuentas Q 160,693.91 Q 164,406.16

partida 2 5/1/2022
2 bancos Q 5,200.00
1 caja Q 5,200.00
deposito en el banco ave india Q 5,200.00 Q 5,200.00

partida 3 5/2/2022
5 moviliario y equipo Q 725.00
3 IVA por cobrar Q 87.00
7 proveedores Q 775.75
9 ISR retenido por pagar sobre compras Q 36.25
compra factura no.140 cheque no.001 Q 812.00 Q 812.00

partida 4 May-22
1 caja Q 8,008.00
13 ventas Q 7,150.00
14 IVA por pagar Q 850.00
ventas según facturas no.0001 a la 6 Q 8,008.00 Q 8,000.00

partida 5 5/5/2022
15 clientes Q 3,317.00
16 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 155.00
13 ventas Q 3,100.00
14 IVA por pagar Q 372.00
ventas al credito Q 3,472.00 Q 3,472.00

partida 6 5/5/2022
 17 compras Q 36,000.00
3 IVA por cobrar Q 4,320.00
2 bancos Q 38,400.00
9 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,920.00
compras a distribuidora la hora factura Q 40,320.00 Q 40,320.00

partida 7 5/6/2022
gastos publicitarios Q 470.34
IVA por cobrar Q 56.16
timbre de prensa Q 2.34
caja Q 526.00
pago de publicidad según factura no.815 Q 526.00 Q 526.00

partida 8 5/7/2022
alquileres pagados Q 1,900.00
IVA por cobrar Q 228.00
bancos Q 1,995.00
ISR retenido por pagar sobre renta Q 133.00
por alquileres Q 2,128.00 Q 2,128.00

partida 9 8-May
preveedores Q 900.00
bancos Q 900.00
pago a factura a favor distribuidora reloj Q 900.00 Q 900.00

partida 10 5/9/2022
caja Q 800.00
clientes Q 800.00
pago en efectivo a un reciobo no.001 Q 800.00 Q 800.00

partida 11 5/12/2022
compras Q 2,580.00
IVA por cobrar Q 309.60
proveedores Q 2,879.60
compras según factura no.043 Q 2,889.60 Q 2,879.60

partida 12 5/13/2022
caja Q 8,447.04
ventas Q 87,542.00
IVA por pagar Q 905.04
compras según factura no.027-545 Q 8,447.04 Q 88,447.04

partida 13 5/20/2022
material de empaque Q 431.00
IVA por cobrar Q 51.72
bancos Q 48.72
 por compras según factores no.215 Q 482.72 Q 48.72

partida 14 5/24/2022
documentos por cobrar Q 2,850.00
caja Q 360.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 150.00
ventas Q 3,000.00
IVA por pagar Q 360.00
ventas al credito. Q 3,360.00 Q 3,360.00

partida 15 5/16/2022
papeleria y utiles Q 238.00
IVA por cobrar Q 28.36
caja Q 266.36
compras según la factura no.002353 Q 266.36 Q 266.36

partida 16 5/27/2022
documentos por pagar Q 1,000.00
bancos Q 1,000.00
un cheque imitado
pago de 2 letras según recibo. No,28 Q 1,000.00 Q 1,000.00

partida 17 5/29/2022
bancos Q 20,640.93
caja Q 20,640.93
por deposito en el banco comprabante Q 20,640.93 Q 20,640.93

partida 18 5/30/2022
sueldo de administracion Q 1,400.00
sala de ventas Q 11,100.00
bonificacion de administracion Q 1,000.00
bonicifaccion de sala de ventas Q 750.00
cuota patronal de administracion Q 1,773.80
cuota patronal de sala de ventas Q 14,006.37
bancos Q 25,637.67
IGSS por pagar Q 4,392.50
couta patrolas con la cuota laboral planillo Q 30,030.17 Q 30,030.17

partida 19 5/30/2022
IVA por pagar Q 2,135.04
IVA por cobrar Q 2,135.04
IGSS por pagar Q 2,135.04 Q 2,135.04
 LIBRO MAYO Almacen "El Volcan" del
mes de mayo del22 (cifras en Q)
folio1 caja
a varias cuentas 1 Q 10,018.95 Q 10,018.95
por bancos 2 Q 5,200.00 Q 4,818.95
a varias cuentas 4 Q 8,008.00 Q 12,826.95
por varias cuentas 7 Q 12,300.45
clientes 10 Q 800.00 Q 13,100.45
a varias cuentas 12 Q 8,447.04 Q 21,547.49
a varias cuentas 14 Q 360.00 Q 21,908.49
por varias cuentas 15 Q 266.56 Q 21,640.93
a bancos 17 Q 20,640.95 Q 1,000.00

folio2 bancos
a bancos 1 Q 81,000.00 Q 81,800.00
a caja 2 Q 5,200.00 Q 87,000.00
por varias cuentas 3 Q 812.00 Q 85,177.00
por varias cuentas 6 Q 38,400.00 Q 47,778.00
por varias cuentas 8 Q 1,995.00 Q 45,793.00
por proveedor 9 Q 900.00 Q 44,893.00
por varias cuentas 13 Q 482.82 Q 44,410.28
por documentos por pagar 16 Q 1,000.00 Q 43,410.28
a caja 17 Q 20,640.93 Q 64,051.21
por varias cuentas 18 Q 25,637.67 Q 98,413.54

folio3 IVA por cobrar

a varias cuentas 1 Q 8,311.96 Q 7,311.96
a varias cuentas 3 Q 87.00 Q 7,398.96
a varias cuentas 6 Q 4,320.00 Q 11,718.96
cja 7 Q 56.00 Q 11,775.12
a varias cuentas 8 Q 228.00 Q 12,003.12
a proveedores 11 Q 309.60 Q 12,312.72
a bancos 13 Q 37.72 Q 12,364.44
a caja 14 Q 360.00 Q 12,004.44
a varias cuentas 15 Q 28.36 Q 12,033.00
por cobrar 19 Q 2,135.04 Q 9,897.96

folio4 mercaderia
a varias cuentas 1 Q 54,120.00 Q 54,120.00
folio5 moviliario y equipo
a varias cuentas 1 Q 5,805.00 Q 5,800.00
a varias cuentas 3 Q 725.00 Q 6,530.00
folio6 gastos de organización
a varias cuentas 1 Q 1,638.00 Q 1,638.00
folio7 proveedores
por varias cuentas 1 Q 11,400.00 Q 11,400.00
 a bancos 9 Q 900.00 Q 10,500.00
por varias cuentas 11 Q 2,889.60 Q 13,389.60
folio8 documentos por pagar
por varias cuentas Q 1,500.00 Q 1,500.00
a bancos Q 1,000.00 Q 500.00
folio9 ISR retenido sobre facturas especiales
por varias cuentas 3 Q 209.25 Q 209.15
por varias cuentas 6 Q 1,920.00 Q 2,210.15
folio10 ISR retenido sobre facturas especiales
por varias cuentas 1 Q 37.50 Q 37.50
folio11 IVA retenido sobre factura especial
por varias cuentas 1 Q 90.00 Q 90.00
folio12 patrimonio neto
por varias cuentas 1 Q 147,376.16 Q 147,376.16
folio13 ventas
por caja 1 Q 7,150.00 Q 7,150.00
por varias cuentas 5 Q 3,100.00 Q 10,150.00
por caja 12 Q 7,542.00 Q 17,791.00
por varias cuentas Q 3,000.00 Q 20,792.00
folio 14 IVA por pagar
por caja 4 Q 838.00 Q 858.00
por varias cuentas 5 Q 375.00 Q 1,230.00
por caja 12 Q 905.04 Q 2,135.04
a IVA por cobrar 19 Q 2,135.04
folio15 clientes
a varias cuentas 5 Q 33,177.00 Q 3,317.00
por caja 10 Q 800.00 Q 2,517.00
folio16 ISR retenido por acreditar sobre ventas
a varias cuentas 5 Q 155.00 Q 155.00
a varias cuentas Q 150.00 Q 305.00
folio17 compras
a varias cuentas 11 Q 36,000.00 Q 36,000.00
a preveedores Q 2,580.00 Q 38,530.00
folio 18 gastos publicitarios 7
a caja Q 468.00 Q 468.00
folio19 timbre de prensa 7
a caja Q 2.34 Q 2.34
folio20 alquileres pagados 8
a varias cuentas Q 1,900.00 Q 1,900.00
folio21 ISR retenido sobre rentra de capital 8
por varias cuentas Q 133.00 Q 133.00
folio22 material de empaque 13
a bancos Q 431.00 Q 431.00
folio23 documentos para cobrar 14
a varias cuentas Q 2,850.00 Q 2,850.00
folio24 documentos por cobrar 15
a varias cuentas Q 238.00 Q 238.00
folio25 sueldos de administracion 30
a caja Q 14,000.00 Q 14,000.00
folio26 sueldos sala de ventas 30
a varias cuentas Q 11,100.00 Q 11,100.00
folio27 bonificacion de administracion 30
a varias cuentas Q 1,000.00 Q 1,000.00
folio28 vonificacion de ventas 30
a varias cuentas Q 750.00 Q 750.00
folio29 cuentas patronales de administracion
a varias cuentas 30 Q 1,773.80 Q 1,773.80
folio30 couta patronal de sala
a varias cuentas 30 Q 1,406.00 Q 1,406.00
folio31 IGSS por pagar
por varias cuentas 30 Q 4,392.50 Q 4,392.50