Balance General

Balance de situacion general de apertura del Almacén "Los Olores"

propiedad de la razón social Jose Castro y Cia Ltda correspondiente al mes
de agosto del 2022
(Cifras expresadas en quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE
Disponible
Caja y bancos Q 139,000.00
NO CORRIENTE
Vehiculos de reparto Q 55,000.00
Equipo de computacion Q 6,000.00
Suma del activo Q 200,000.00
PATRIMONIO NETO
Aportes del señor Castro Moscoso Q 100,000.00
Aportes de Rabanales Palma Q 100,000.00 Q 200,000.00

Damaris Noemi Paredes Calán Jose Castro y Cía Ltda

PERITO CONTADOR REGISTRO NO.123 PROPIETARIO
Castro Rabanales
Q 45,000.00 Q 94,000.00
Q 55,000.00 Q 6,000.00
Q 100,000.00 Q 100,000.00
 Libro Diario
Del Almacén "Los Olores" propiedad de la
razón social Jose Castro y Cia Ltda
correspondiente al mes de agosto del 2022
(Cifras expresadas en quetzales)
Pda 1 8/1/2022
1 Caja y bancos Q 139,000.00 *
2 Vehiculos de reparto Q 55,000.00 *
3 Equipo de computacion Q 6,000.00 *
4 Patrimonio neto Q 200,000.00 *
Q 200,000.00 Q 200,000.00
Valores y obligaciones con los que inicia sus
operaciones mercantiles el almacen "Los Olores"
según balance de situacion general de apertura de
esta fecha
Pda 2 8/1/2022
5 Mobiliario y equipo Q 10,105.00 *
6 IVA por cobrar Q 1,212.60 *
1 Caja y bancos Q 11,317.60 *
Por compras a Muebles de Centro America S.A. Q 11,317.60 Q 11,317.60
cheque No.001
Pda 3 8/1/2022
12 Compras Q 48,200.00 *
6 IVA por cobrar Q 5,784.00 *
1 Caja y bancos Q 51,574.00 *
7 ISR retenido sobre compras Q 2,410.00 *
Por compra a Distribuidora Monalisa, cheque No- Q 53,984.00 Q 53,984.00
002
Pda 4 8/1/2022
8 Alquileres pagados por anticipado Q 6,600.00 *
6 IVA por cobrar Q 792.00 *
1 Caja y bancos Q 7,062.00 *
9 ISR retenido sobre rentas Q 330.00 *
Por pago de alquileres a Inmobiliaria El Quetzal S.A. Q 7,392.00 Q 7,392.00
cheque No.003
Pda 5 8/1/2022
10 Gastos de organización e instalacion Q 5,400.00 *
6 IVA por cobrar Q 648.00 *
1 Caja y bancos Q 5,778.00 *
11 ISR retenido sobre factura especial Q 270.00 *
Por pago al Lic. Anastacio Flores, cheque No.004 Q 6,048.00 Q 6,048.00

Pda 6 8/5/2022
12 Compras Q 11,380.00 *
6 IVA por cobrar Q 1,365.60 *
13 Proveedores Q 12,745.60 *
 Por compra de mercaderia a las Distribuidoras Q 12,745.60 Q 12,745.60
Miramar y Venus, facturas No.165 y 436

Pda 7 8/7/2022
14 Papeleria y utiles Q 525.00 *
6 IVA por cobrar Q 63.00 *
1 Caja y bancos Q 588.00 *
Por compra a Arimany, según factura No. 453 Q 588.00 Q 588.00
Pda 8 8/9/2022
15 Clientes Q 9,419.20 *
16 Ventas Q 8,410.00 *
17 IVA por pagar Q 1,009.20 *
Por venta de mercaderia a Manuel Godinez y Q 9,419.20 Q 9,419.20
Horacio Barrios, facturas No.0001 y 0002
Pda 9 8/11/2022
13 Proveedores Q 263.20 *
18 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 235.00 *
6 IVA por cobrar Q 28.20 *
Por devolucion a Distribuidora Miramar, nota de Q 263.20 Q 263.20
credito No.001
Pda 10 8/13/2022
19 Mercaderias recibidas en consignacion Q 3,800.00 *
20 Comitentes por mercaderia Q 3,800.00 *
Por mercaderia recibida de parte de Perfumeria El Q 3,800.00 Q 3,800.00
Encanto, nota de traslado No.01
Pda 11 8/15/2022
1 Caja y bancos Q 15,851.36 *
16 Ventas Q 14,153.00 *
17 IVA por pagar Q 1,698.36 *
Por venta de mercaderia al publico facturas de la Q 15,851.36 Q 15,851.36
No.0003 a la No.01015
Pda 12 8/17/2022
21 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 198.00 *
17 IVA por pagar Q 23.76 *
15 Clientes Q 221.76 *
Por devolucion de parte de Manuel Godinez, nota Q 221.76 Q 221.76
de credito No.002
Pda 13 8/19/2022
1 Caja y bancos Q 1,512.00 *
20 Comitentes por mercaderia Q 843.75 *
16 Ventas Q 1,350.00 *
17 IVA por pagar Q 162.00 *
19 Mercaderias recibidas en consignacion Q 843.75 *
Por venta de mercaderia de Perfumeria El Encanto, Q 2,355.75 Q 2,355.75
facturas de la No.0016 a la No.0028
Pda 14 8/21/2022
13 Proveedores Q 6,241.20 *
 1 Caja y bancos Q 6,241.20 * Miramar
Por abono a nuestra deuda, recibos de caja No.18 y Q 6,241.20 Q 6,241.20
24 Venus
Pda 15 8/23/2022
1 Caja y bancos Q 3,500.00 *
15 Clientes Q 3,500.00 *
Q 3,500.00 Q 3,500.00
Por abono de parte de Manuel Godines y Horacio
Barrios, recibos de caja No.001 y No.002
Pda 16 8/25/2022
12 Compras Q 843.75 *
6 IVA por cobrar Q 101.25 *
1 Caja y bancos Q 902.81 *
7 ISR retenido sobre compras Q 42.19 *
Por compra de mercaderia a perfumeria El Encanto, Q 945.00 Q 945.00
factura No.879
Pda 17 8/27/2022
12 Compras Q 5,930.00 *
6 IVA por cobrar Q 711.60 *
13 Proveedores Q 6,641.60 *
Por compra de mercaderia a Distribuidoras Miramar Q 6,641.60 Q 6,641.60
y Venus, Facturas No.190 y 510
Pda 18 8/28/2022
15 Clientes Q 6,231.68 *
16 Ventas Q 5,564.00 *
17 IVA por pagar Q 667.68 *
Por venta de mercaderias al credito, Facturas Q 6,231.68 Q 6,231.68
No.0029 y No.030
Pda 19 8/30/2022
22 Sueldos de administracion Q 14,300.00 *
23 Sueldos de sala de ventas Q 10,800.00 *
24 Bonificacion incentivo administracion Q 1,000.00 *
25 Bonificacion incentivo sala de ventas Q 750.00 *
26 Cuota patronal de administracion Q 1,811.81 *
27 Cuota patronal de sala de ventas Q 1,368.36 *
1 Caja y bancos Q 25,637.67 *
28 IGSS por pagar Q 4,392.50 *
Por pago de sueldos del mes de agosto del presente Q 30,030.17 Q 30,030.17
año
Pda 20 8/30/2022
17 IVA por pagar Q 3,513.48 *
6 IVA por cobrar Q 3,513.48 *
Regularizacion del mes de agosto Q 3,513.48 Q 3,513.48
 Q 2,856.00 Q 11,317.60
Q 1,764.00 Q 11,317.60
Q 2,038.40
Q 2,262.40

Q 1,668.80
Q 728.00

Q 7,392.00

Q 12,745.60
Q 12,745.60
Q 9,419.20

Venta total Q 1,512.00 Q 2,231.04

Sin el IVA Q 1,350.00 Q 1,992.00
/1.60 Q 843.75 Q 1,245.00
*12%

Deuda total descuentos

Q 6,608.00 263.2 Q 6,344.80

Q 6,137.60 Q 12,482.40

Q 6,641.60

Q 6,231.68

Q 1,811.81
Q 1,368.36

Q 25,100.00 Q 16,190.00 Q 4,392.50 Q 13,840.17

 Libro Mayor
Del Almacén "Los Olores" propiedad de la razón social Jose Castro y Cia Ltda correspondiente al
mes de agosto del 2022

Cuenta Debe Haber Saldo

Fo. 1 Caja y bancos
Agosto 1 A patrimonio neto Q 139,000.00 Q 139,000.00
Agosto 2 Por varias cuentas Q 11,317.60 Q 127,682.40
Agosto 3 Por varias cuentas Q 51,574.00 Q 76,108.40
Agosto 4 Por varias cuentas Q 7,062.00 Q 69,046.40
Agosto 5 Por varias cuentas Q 5,778.00 Q 63,268.40
Agosto 7 Por varias cuentas Q 588.00 Q 62,680.40
Agosto 11 A varias cuentas Q 15,851.36 Q 78,531.76
Agosto 13 A varias cuentas Q 1,512.00 Q 80,043.76
Agosto 14 Por proveedores Q 6,241.20 Q 73,802.56
Agosto 15 A clientes Q 3,500.00 Q 77,302.56
Agosto 16 Por varias cuentas Q 902.81 Q 76,399.75
Agosto 19 Por varias cuentas Q 25,637.67 Q 50,762.08
Fo. 2 Vehiculos de reparto
Agosto 1 A patrimonio neto Q 55,000.00 Q 55,000.00
Fo. 3 Equipo de computacion
Agosto 1 A patrimonio neto Q 6,000.00 Q 6,000.00
Fo. 4 Patrimonio neto
Agosto 1 Por varias cuentas Q 200,000.00 Q 200,000.00
Fo. 5 Mobiliario y equipo
Agosto 2 A caja y bancos Q 10,105.00 Q 10,105.00
Fo. 6 IVA por cobrar
Agosto 2 A caja y bancos Q 1,212.60 Q 1,212.60
Agosto 3 A varias cuentas Q 5,784.00 Q 6,996.60
Agosto 4 A varias cuentas Q 792.00 Q 7,788.60
Agosto 5 A varias cuentas Q 648.00 Q 8,436.60
Agosto 6 A proveedores Q 1,365.60 Q 9,802.20
Agosto 7 A caja y bancos Q 63.00 Q 9,865.20
Agosto 9 Por proveedores Q 28.20 Q 9,837.00
Agosto 16 A varias cuentas Q 101.25 Q 9,938.25
Agosto 17 A proveedores Q 711.60 Q 10,649.85
Agosto 19 Por IVA por pagar Q 3,513.48 Q 7,136.37
Fo. 7 ISR retenido sobre compras
Agosto 3 Por varias cuentas Q 2,410.00 Q 2,410.00
Agosto 16 Por varias cuentas Q 42.19 Q 2,452.19
Fo. 8 Alquileres pagados por anticipado
Agosto 4 A varias cuentas Q 6,600.00 Q 6,600.00
Fo. 9 ISR retenido sobre rentas
Agosto 4 Por varias cuentas Q 330.00 Q 330.00
Fo. 10 Gastos de organización e instalacion
Agosto 5 A varias cuentas Q 5,400.00 Q 5,400.00
Fo. 11 ISR retendo sobre factura especial
Agosto 5 Por varias cuentas Q 270.00 Q 270.00
Fo. 12 Compras
Agosto 3 A varias cuentas Q 48,200.00 Q 48,200.00
Agosto 6 A proveedores Q 11,380.00 Q 59,580.00
Agosto 16 A varias cuentas Q 843.75 Q 60,423.75
Agosto 17 A proveedores Q 5,930.00 Q 66,353.75
Fo. 13 Proveedores
Agosto 6 Por varias cuentas Q 12,745.60 Q 12,745.60
Agosto 9 A varias cuentas Q 263.20 Q 12,482.40
Agosto 14 A caja y bancos Q 6,241.20 Q 6,241.20
Agosto 17 Por varias cuentas Q 6,641.60 Q 12,882.80
Fo. 14 Papeleria y utiles
Agosto 7 A caja y bancos Q 525.00 Q 525.00
Fo. 15 Clientes
Agosto 8 A varias cuentas Q 9,419.20 Q 9,419.20
Agosto 12 Por varias cuentas Q 221.76 Q 9,197.44
Agosto 15 Por caja y bancos Q 3,500.00 Q 5,697.44
Agosto 18 A varias cuentas Q 6,231.68 Q 11,929.12
Fo. 16 Ventas
Agosto 8 Por clientes Q 8,410.00 Q 8,410.00
Agosto 11 Por caja y bancos Q 14,153.00 Q 22,563.00
Agosto 13 Por varias cuentas Q 1,350.00 Q 23,913.00
Agosto 18 Por clientes Q 5,564.00 Q 29,477.00
Fo. 17 IVA por pagar
Agosto 8 Por clientes Q 1,009.20 Q 1,009.20
Agosto 11 Por caja y bancos Q 1,698.36 Q 2,707.56
Agosto 12 A clientes Q 23.76 Q 2,683.80
Agosto 13 Por varias cuentas Q 162.00 Q 2,845.80
Agosto 18 Por clientes Q 667.68 Q 3,513.48
Agosto 20 A IVA por cobrar Q 3,513.48 Q -
Fo. 18 Devoluciones y rebajas sobre compras
Agosto 9 Por proveedores Q 235.00 Q 235.00
Fo. 19 Mercaderia recibida en consignación
Agosto 10 A comitentes por mercaderia Q 3,800.00 Q 3,800.00
Agosto 13 Por varias cuentas Q 843.75 Q 2,956.25
Fo. 20 Comitentes por mercaderia
Agosto 10 Por mercaderia recibida en consignacion Q 3,800.00 Q 3,800.00
Agosto 13 A varias cuentas Q 843.75 Q 2,956.25
Fo. 21 Devoluciones y rebajas sobre ventas
Agosto 12 A clientes Q 198.00 Q 198.00
Fo. 22 Sueldos de administracion
Agosto 19 A varias cuentas Q 14,300.00 Q 14,300.00
Fo. 23 Sueldos de sala de ventas
Agosto 19 A varias cuentas Q 10,800.00 Q 10,800.00
Fo. 24 Bonificacion incentivo admón
Agosto 19 A varias cuentas Q 1,000.00 Q 1,000.00
Fo. 25 Bonificacion incentivo sala de ventas
Agosto 19 A varias cuentas Q 750.00 Q 750.00
Fo. 26 Cuota patronal de administracion
Agosto 19 A varias cuentas Q 1,811.81 Q 1,811.81
Fo. 27 Cuota patronal de sala de ventas
Agosto 19 A varias cuentas Q 1,368.36 Q 1,368.36
Fo. 28 IGSS por pagar
Agosto 19 Por varias cuentas Q 4,392.50 Q 4,392.50
 Balance de Saldos
Del Almacén "Los Olores" propiedad de la razón social Jose Castro y Cia
Ltda correspondiente al mes de agosto del 2022
Fo. Cuenta Deudor Acreedor
Fo.1 Caja y bancos Q 50,762.08
Fo.2 Vehiculos de reparto Q 55,000.00
Fo.3 Equipo de computacion Q 6,000.00
Fo.4 Patrimonio neto Q 200,000.00
Fo.5 Mobiliario y equipo Q 10,105.00
Fo.6 IVA por cobrar Q 7,136.37
Fo.7 ISR retenido sobre compras Q 2,452.19
Fo.8 Alquileres pagados por anticipado Q 6,600.00
Fo.9 ISR retenido sobre rentas Q 330.00
Fo.10 Gastos de organización e instalacion Q 5,400.00
Fo.11 ISR retendo sobre factura especial Q 270.00
Fo.12 Compras Q 66,353.75
Fo.13 Proveedores Q 12,882.80
Fo.14 Papeleria y utiles Q 525.00
Fo.15 Clientes Q 11,929.12
Fo.16 Ventas Q 29,477.00
Fo.17 IVA por pagar Q -
Fo.18 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 235.00
Fo.19 Mercaderia recibida en consignación Q 2,956.25
Fo.20 Comitentes por mercaderia Q 2,956.25
Fo.21 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 198.00
Fo.22 Sueldos de administracion Q 14,300.00
Fo.23 Sueldos de sala de ventas Q 10,800.00
Fo.24 Bonificacion incentivo administracion Q 1,000.00
Fo.25 Bonificacion incentivo sala de ventas Q 750.00
Fo.26 Cuota patronal de administracion Q 1,811.81
Fo.27 Cuota patronal de sala de ventas Q 1,368.36
Fo.28 IGSS por pagar Q 4,392.50
Sumas iguales Q 252,995.74 Q 252,995.74

Q -
Q -
 Libro de Cuentas Corrientes de Clientes
Juan Manuel Godinez 6ta Av. 7-18 Zona 4, Tel: 23328945
Fecha Descripcion Debe Haber Saldos
Sep 9 Venta, factura No.0001 Q 5,062.40 Q 5,062.40
Sep 17 Devolucion, nota de credito No.002 Q 221.76 Q 4,840.64
Sep 23 Abono, recibo de caja No.001 Q 2,000.00 Q 2,840.64
Sep 28 Venta, factura No.0029 Q 3,588.48 Q 6,429.12

Gustavi Horacio Barrios de Leon 10 calle 0-32, Zona 15 V.H.2, Tel:23682189

Fecha Descripcion Debe Haber Saldos
Sep 9 Venta, factura No.0002 Q 4,356.80 Q 4,356.80
Sep 23 Abono, recibo de caja No.002 Q 1,500.00 Q 2,856.80
Sep 28 Venta, factura No.0030 Q 2,643.20 Q 5,500.00

Libro de Cuentas Corrientes de Proveedores

Distribuidora Miramar, 25 calle 2-78 Zona 1, Tel: 22537845
Fecha Descripcion Debe Haber Saldos
Sep 5 Compra, factura No.165 Q 6,608.00 Q 6,608.00
Sep 11 Devolucion, nota de credito No.001 Q 263.20 Q 6,344.80
Sep 21 Abono, recibo de caja No.18 Q 3,172.40 Q 3,172.40
Sep 27 Compra, factura No.190 Q 3,494.40 Q 6,666.80

Distribuidora Venus, 34 Av 12-09, Zona 11, Tel: 24729437

Fecha Descripcion Debe Haber Saldos
Sep 5 Compra, factura No. 436 Q 6,137.60 Q 6,137.60
Sep 21 Abono, recibo de caja No.24 Q 3,068.80 Q 3,068.80
Sep 27 Compra, factura No.510 Q 3,147.20 Q 6,216.00
Q 9,419.20

Q 6,344.80