Relojeria "El Volcan": Libro de Inventario

RELOJERIA "EL VOLCAN"
Libro de Inventario
Practicado al 1 de abirl de 2023 (cifras en quetzales)
Activo
CORRIENTE
CAJA
Billetes Q 9,800.00
Monedas Q 218.95
BANCOS
Cuenta monetaria No.3-4567974-1 del Banco Ave Indiana
IVA POR COBRAR
12% sobre Q60,933.00 según Facturas que obran en la empresa
MERCADERÍA
Relojes para caballero
12 Marca Citizen Q 450.00 Q 5,400.00
12 Marca Oris Q 395.00 Q 4,740.00
12 Marca Cornavín Q 358.00 Q 4,296.00
12 Marca Timex Q 459.00 Q 5,508.00
12 Marca Bulova Q 510.00 Q 6,120.00
Relojes para dama
12 Marca casio Q 295.00 Q 3,540.00
12 Marca Caribe Q 225.00 Q 2,700.00
12 marca Citizen Q 418.00 Q 5,016.00
12 Marca Haste Q 540.00 Q 6,480.00
12 Marca Timex Q 365.00 Q 4,380.00
12 Marca Oris Q 495.00 Q 5,940.00
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO
3 Mostradores de Aluminio con vidrio Q 715.00 Q 2,145.00
2 Vitrinas de aluminio con vidrio Q 945.00 Q 1,890.00
1 Escritorio secretarial con 3 Gabetas de Metal Q 625.00
1 Calculadora mediana de Cinta y pantalla, Marca sharp Q 435.00
1 Silla Tipo Secretarial Giratoria de Metal Q 710.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
6 Libros de contabilidad Q 43.00 Q 258.00
1 Factura especial No.001 a nombre del señor Efrain Ixcamparic Q 750.00
1 Recibo No.8431 del registro mercantil Q 200.00
1 Timbre fiscal para la patente de comercio Q 50.00
1 Formulario SAT-7121 No.54 18974 123 Q 300.00
1 Recibo del registro mercantil por autorizacion de los libros Q 80.00
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES
Distribuidora El Reloj Q 4,000.00
Distribuidora El Péndulo Q 4,400.00
Distribuidora Cornavín Q 3,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
3 Muebles y Equipos de Guatemala, S.A.
IRS RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL
5% Sobre Q.840.00 Retenido sobre Factura Especial No.001
IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL
12% Sobre Q.840.00 Retenido sobre Factura Especial No.001
Suma del Pasivo
PATRIMONIO NETO
Hellodoro Piedra del Monte, Patrimonio Neto
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
RESUMEN
CAJA Q 10,018.95
BANCOS Q 81,800.00
IVA POR COBRAR Q 7,311.96
MERCADERÍA Q 54,120.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 5,805.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 1,638.00
PROVEEDORES
IRS RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL
PATRIMONIO NETO
SUMAS IGUALES Q 160,693.91
De conformidad con los datos anteriores el Patrimonio Neto del Señor Helidorio Piedra del Monte, asciende
a la cantidad de Ciento Sesenta Mil, seiscientos noventa y tres con noventa y un centavos (160,693.91)
Guatemala, 1 de Abril 2023
Heliodoro Piedra del Monte

Propietario Perito Contador No. Xxxxx
)
Q 10,018.95
Q 81,800.00
Q 7,311.96
Q 54,120.00
Q 60,933.00
Q 5,805.00
Q 1,638.00
Q 160,693.91
Q 11,400.00
Q 1,500.00
Q 42.00
Q 100.80
Q 13,042.80
Q 147,651.11
Q 160,693.91
Q 11,400.00
Q 1,500.00
Q 42.00
Q 100.80
Q 147,651.11
Q 160,693.91
Monte, asciende
160,693.91)
mala, 1 de Abril 2023

FERRETERÍA EL AZADÓN
Libro de Inventario
Activo
CORRIENTE
CAJA
Billetes Q 3,540.00
Monedas Q 420.00
BANCOS
Cuenta monetaria No.3-785129-0 del Banco el Frijol S.A. Q 80,630.00
Cuenta Monetaria No.5-31906365-4 del Banco el Maiz S.A. Q 48,690.00
IVA POR COBRAR
12% sobre 41,105.50, segun facturas que obran en la empresa
MERCADERÍA
Azadones marca Pickaxe
40 Grandes, cada uno Q 18.75 Q 750.00
40 Medianos, cada uno Q 14.25 Q 570.00
40 Pequeños, cada uno Q 10.50 Q 420.00
Martillos marca Hammer
100 Grandes, cada uno Q 21.00 Q 2,100.00
100 Medianos, cada uno Q 16.50 Q 1,650.00
100 Pequeños, cada uno Q 12.75 Q 1,275.00
Piochas marca Trincket
100 Standard, cada uno Q 18.25 Q 1,825.00
Serruchos marca Carpenter
100 Grandes, cada uno Q 32.50 Q 3,250.00
Machetes marca Large Knife
Palas marca Spade
100 Puntas cuadradas, cada una Q 21.50 Q 2,150.00
100 Puntas redondas, cada una Q 19.25 Q 1,925.00
PAPELERÍA Y ÚTILES
2 Resmas de Papel Bond, cada uno
1 Gruesa Lapiceros Tucán Q 23.50 Q 47.00
1 Gruesa Lapiceros Cuervo Q 180.00 Q 180.00
1 Reglas Q 72.00 Q 72.00
2 Cuadernos de Cien Hojas, cada uno Q 9.00 Q 9.00
NO CORRIENTO Q 4.25 Q 8.50
MOBILIARIO Y EQUIPO
3 Mostradores de Madera, cada una Q 540.00 Q 1,620.00
5 Estantes de Metal, cada una Q 625.00Q 3,125.00
3 Escritorio Secretariales, cada una Q 580.00 Q 1,740.00
3 Sillas Giratorias, cada una Q 510.50 Q 1,531.50
1 Caja registradora Q 5,800.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
6 Libros de Contabilidad, cada uno Q 38.75 Q 232.50
1 Recibo Registrado Mercantil Q 175.00
1 Timbre Fiscal Q 50.00
1 Recibido SAT No.0052-72198 Q 300.00
1 Recibo No.4322 Registro Mercantil Q 60.00
1 Factura Especial No.001 Q 1,100.00
Suma Activo
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES
Distribuidora Ferrolandia S.A. Q 6,000.00
Distribuidora Ferretera S.A. Q 5,000.00
3 Letras a la Distribuidora La Oficina, S.A. Q 1,200.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL
5% Sobre Q.1,232.00 Retenido sobre Factura Especial No.001
12% Sobre Q.1,232.00 Retenido sobre Factura Especial No.001
Suma del Pasivo
PATRIMONIO NETO
Petrolino Coyote, Patrimonio Neto
Suma Patrimonio Neto y Pasivo
RESUMEN
Caja Q 3,960.00
Bancos Q 129,320.00
IVA por Cobrar Q 4,932.66
Mercadería Q 25,640.00
Papelería y Útiles Q 316.50
Mobiliario y Equipo Q 13,816.50
Gastos de Organización Q 1,917.50
Proveedores Q 11,000.00
Documento por Pagar a Corto Plazo Q 3,600.00
ISR retenido por pagar sobre Factura Especial Q 61.60
IVA retenido por Pagar sobre Factura Especial Q 147.84
Patrimonio Neto Q 165,093.72
Suma Iguales Q 179,903.16 Q 179,903.16
De conformidad con los datos anteriores el Patrimonio Neto del Señor Petrolino Coyote, asciende
a la cantidad de Ciento Setenta y Nueve Mil, Novecientos tres y Decicies centavos.(179,903.16)
Guatemala 1 de Abril de 2023
Petrolino Coyote
Propietario Perito Contador No. Xxxxx
Q 3,960.00
Q 129,320.00
Q 4,932.66
Q 25,640.00
Q 41,105.50
Q 316.50
Q 13,816.50
Q 1,917.50
Q 179,903.16
Q 11,000.00
Q 3,600.00
Q 61.60
Q 147.84
Q 14,809.44
Q 165,093.72
Q 179,903.16
Balance General de Apertura, practicado al 1 de abirl de 2023 (cifras en quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00 Q 91,818.95
EXIGIBLE
IVA por cobrar Q 7,311.96
REALIZABLE
Mercaderías Q 54,120.00 Q 153,250.91
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo Q 5,805.00
Gastos de Organización Q 1,638.00
Suma del Activo Q 7,443.00
PASIVO Q 160,693.91
CORRIENTE
Proveedores Q 11,400.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 1,500.00
ISR retenido sobre Factura Especial Q 42.00
IVA retenido sobre Factura Especial Q 100.80
Suma pasivo Q 13,042.80
PATRIMONIO NETO
Heliodoro Piedra del Monte, Patrimonio neto Q 147,651.11
Suma Pasivo y Patrimonio Neto Q 160,693.91
Guatemala 1 de Abril 2023
Heliodoro Piedra del Monte Astrid Morales

Propietario Contador No. Xxxx
Libro Diario
P#1 4/1/2023
Caja 10,018.95
Bancos 81,800.00
IVA por cobrar 7,311.96
Mercaderías 54,120.00
Mobiliario y Equipo 5,805.00
Gastos de Organización 1,638.00
Proveedores 11,400.00
Documentos por pagar a corto plazo 1,500.00
IRS retendido por pagar a corto plazo 42.00
IVA retendido por pagar sobre factura especial 100.80
Patrimonio neto 147,651.11
Según valores con los que inicia las operaciones la sociedad 160,693.91 160,693.91
P#2 4/1/2023
Bancos 5,200.00
Caja 5,200.00
Comprobante No. 01 5,200.00 5,200.00
P#3 4/2/2023
Mobiliario y Equipo 725.00
IVA por cobrar 87.00
Bancos 812.00
Según Fatura No.140 de Muebles Imperio 812.00 812.00
P#3 4/3/2023
Caja 8,008.00
Ventas 7,150.00
IVA por pagar 858.00
Facturas de la No. 001 a la No. 020 8,008.00 8,008.00
P#4 4/4/2023
Clientes 3,217.00
IRS retenido por Acreditar sobre ventas 255.00
Ventas 3,100.00
Según Factura No.021 de Ismael Pérez Colocho 3,472.00 3,472.00
P#5 4/5/2023
Compras 36,000.00
IVA por cobrar 4,320.00
ISR retenido por pagar sobre compras 1,920.00
Bancos 38,400.00
Según factura No,533 de Distribuidora la Hora 40,320.00 40,320.00
P#6 4/6/2023
Publicidad 465.66
Timbre de Prensa 2.34
Caja 523.88
Factura no. 815 de Prensa Libre 523.88 523.88
P #7 4/7/2022
Alquileres 1,800.00
Bancos 1,955.00
ISR retenido por pagar sobre renta capital 135.00
Según factura No.184 de Cásctulo Bustamante 2,128.00 2,128.00
P#8 4/8/2022
Proveedores 900.00
Bancos 900.00
Cheque no. 004 a favor de Distribuidora EL Reloj por abono 900.00 900.00
4/9/2022
P#9 Caja 800.00
Clientes 800.00
Recibo de Caja no.01 a Peréz Colocho por abono 800.00 800.00
P#10 4/12/2022
Compras 2,580.00
proveedores 2,889.60
Según factura No.638 de Diatrubuidora la Marquesa 2,889.60 2,889.60
P#11 4/16/2023
Caja 8,447.04
Ventas 7,542.00
Facturas de la No. 022 a la 045 8,447.04 8,447.04
P#12 4/20/2022
Material de empaque 431.00
Bancos 482.72
Según factura No.215 de cajas e cartón, S.A 482.72 482.72
P#13 4/24/2022
Caja 360.00
ISR retenido por Acreditar sobre ventas 150.00
Ventas 3,000.00
Según Factura No.046 de Eduviges Berrigon 3,360.00 3,360.00
P#14 4/26/2022
Papelería y Útiles 238.00
Caja 266.56
Fact. No. 0235 de Arimany 266.56 266.56
P#15 4/27/2022
Bancos 1,000.00
Recibo de caja No.28 de Muebles y Equipos de Guatemala, S.A 1,000.00 1,000.00
P#16 4/29/2023
Bancos 20,643.55
Caja 20,643.55
Comprobante No. 02 20,643.55 20,643.55
P#17 4/30/2022
Sueldos de Administración 14,000.00
Sueldos Sala de Ventas 11,100.00
Bonificación Incentiva de Administración 1,000.00
Bonificación Incentiva sala de ventas 750.00
Cuota patronal Administración 1,773.80
Cuota Patronal sala de ventas 1,406.37
IGSS por pagar 4,917.00
Bancos 25,113.17
Pgado con el cheque del No007 al No.013 30,030.17 30,030.17
P#18 4/30/2022
IVA por pagar 2,495.04
Iva por Cobrar 2,495.04
Regularación del IVA 2,495.04 2,495.04
Libro Mayor
1 CAJA DEBE HABER
A varias cuentas P1 Q 10,018.95
Por varias Cuentas p2 5,200.00
A varias cuentas P3 8,008.00
Por varias Cuentas p6 523.88
A varias cuentas P9 800.00
Por varias cuentas p14 266.56
Por varias Cuentas p16 20,643.55
2 BANCOS
A varias Cuentas P1 81,800.00
Por varias cuentas P3 812.00
Por varias cuentas P5 38,400.00
Por varias Cuentas P15 1,000.00
A varias Cuentas P16 20,643.55
3 IVA POR COBRAR

A varias cuentas P1 Q 7,311.96
4 MERCADERÍAS
5 MOBILIARIO Y EQUIPOO
6 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
7 PROVEEDORES
8 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

a varias cuentas P11 1,000.00
9 IRS RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS

10 IRS RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL

12 IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL

13 PATRIMONIO NETO
14 CLIENTES
A Varias cuentas P12 800.00
15 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS

16 VENTAS
17 IVA POR PAGAR

A varias cuntas P18 2,495.04
18 COMPRAS
19 ALQUILERES
20 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTA DE CAPITAL

21 MATERIAL DE EMPAQUE
22 PUBLICIDAD
23 TIMBRE DE PRENSA
24 PAPELERÍA Y ÚTILES
25 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN
26 SUELDOS SALA DE VENTAS

27 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE ADMINISTRACIÓN

28 BONIFICACIÓN SALA DE VENTAS

29 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO

A: Ventas P9 2,850.00
30 CUOTRA PATRONAL ADMINISTRACIÓN

A: varias cuentas P13 1,773.80
31 CUOTA PATRONAL SALA DE VENTAS
A:Varias cuentas P13 1,406.37
32 IGSS POR PAGAR

Por: Varias cuentas P13 4,917.50
SALDO
10,018.95
4,818.95
12,826.95
12,303.07
13,103.07
21,550.11
21,910.11
21,643.55
1,000.00
81,800.00
87,000.00
86,188.00
47,788.00
45,793.00
44,893.00
44,410.28
43,410.28
64,053.83
38,941.16
7,311.96
7,398.96
11,718.96
11,774.84
12,002.84
12,312.44
12,364.16
12,392.72
9,897.68
54,120.00
5,805.00
6,530.00
1,638.00
11,400.00
10,500.00
10,500.00
1,500.00
1,350.00
350.00
290.25
2,210.25
37.50
90.00
147,376.16
3,317.00
2,517.00
155.00
305.00
7,150.00
10,250.00
17,792.00
20,792.00
858.00
1,230.00
2,135.04
2,495.04
-
3,600.00
38,580.00
1,900.00
133.00
431.00
465.66
2.34
238.00
14,000.00
11,100.00
1,000.00
750.00
2,850.00
1,773.80
1,406.37
4,917.50
Balance de Comprobación, practicado al 1 de abirl de 2023 (cifras en quetzales)
1 CAJA 1,000.00
2 BANCOS 38,941.16
3 IVA POR COBRAR 9,897.68
4 MERCADERÍAS 54,120.00
5 MOBILIARIARIO Y EQUIPO 6,530.00
6 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1,638.00
7 PROVEEDORES 13,389.60
8 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 500.00
9 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS 2,210.25
10 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL 37.50
11 IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL 90.00
12 PATRIMONIO NETO 147,376.16
13 CLIENTES 2,517.00
14 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS 305.00
15 VENTAS 20,792.00
16 IVA POR PAGAR -
17 COMPRAS 38,580.00
18 ALQUILERES 1,900.00
19 IRS RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTA DE CAPITAL 133.00
20 MATERIAL DE EMPAQUE 431.00
21 PUBLICIDAD 465.66
22 TIMBRE DE PRENSA POR ACREDITAR 2.34
23 PAPELERÍA Y ÚTILES 238.00
24 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN 14,000.00
25 SUELDOS SALA DE VENTAS 11,100.00
26 BONIFICACIÓN INCENTIVA ADMINISTRACIÓN 1,000.00
27 BONIFICACIÓN SALA DE VENTAS 750.00
28 CUOTA PATRONAL ADMINISTRACIÓN 1,773.80
29 CUOTA PATRONAL SALA DE VENTAS 1,406.37
30 IGSS POR PAGAR 4,917.50
31 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 2,850.00
SUMAS IGUALES 189,446.01 189,446.01

Relojeria "El Volcan": Libro de Inventario

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Relojeria "El Volcan": Libro de Inventario

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

RELOJERIA "EL VOLCAN"

Guatemala, 1 de Abril 2023

Heliodoro Piedra del Monte

mala, 1 de Abril 2023

Guatemala 1 de Abril 2023

Heliodoro Piedra del Monte Astrid Morales

3 IVA POR COBRAR

8 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

9 IRS RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS

10 IRS RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL

12 IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL

15 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS

17 IVA POR PAGAR

20 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTA DE CAPITAL

26 SUELDOS SALA DE VENTAS

27 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE ADMINISTRACIÓN

28 BONIFICACIÓN SALA DE VENTAS

29 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO

30 CUOTRA PATRONAL ADMINISTRACIÓN

32 IGSS POR PAGAR

También podría gustarte