Activo

Corriente
Disponible
Caja
Billetes Q 9,800.00
Monedas Q 218.95 Q 10,018.95
Bancos
No.3-4567974-1 del Banco Ave Indiana, S.A. Q 81,800.00
Exigible
IVA por cobrar
12% sobre Q 60,933.00 según facturas que obran
en poder de la empresa Q 7,311.96
Realizable
Mercaderias
Relojes para cabellos
12 Marca Citizen Q 450.00 Q 5,400.00
12 Marca Oris Q 395.00 Q 4,740.00
12 Marca Cornavin Q 358.00 Q 4,296.00
12 Marca Timez Q 459.00 Q 5,508.00
12 Marca Bulovola Q 510.00 Q 6,120.00
Relojes para dama
12 Marca Casio Q 295.00 Q 3,540.00
12 Marca Caribe Q 225.00 Q 2,700.00
12 Marca Citizen Q 418.00 Q 5,016.00
12 Marca Haste Q 540.00 Q 6,480.00
12 Marca Timex Q 365.00 Q 4,380.00
12 Marca Oris Q 495.00 Q 5,940.00 Q 54,120.00
No corriente
Mobiliriario Y Equipo
3 Mostradores de aluminio Q 715.00 Q 2,145.00
2 Vitrinas de aluminio Q 945.00 Q 1,890.00
1 Escritorio Secretarial iva Q 625.00
1 Calculadora mediana marca sharp iva Q 435.00
1 Silla tipo secretarial iva Q 710.00 Q 5,805.00
Gastos de Organización
6 libros de contabilidad Q 43.00 Q 258.00
1 Factura especial Sr. Efrain Ixcamparic Tramites de
inscripción de empresa iva Q 750.00
1 Recibo No.843 del registro mercantil Q 200.00
1 Timbre fiscal para la patente de comercio Q 50.00
1 Formulario SAT-7121 por habilitación de libros Q 300.00
1 Recibo No.8432 del Registro Mercantil Q 80.00 Q 1,638.00
Suma del activo Q 160,693.91
Pasivo
Proveedores
Distribuidora el Reloj Q 4,000.00
Distribudora el Pendolo Q 4,400.00
Distribuidora Cornavin Q 3,000.00 Q 11,400.00
Documentos Por Pagar a Corto Plazo
3 Letras de Q500.00 Q 1,500.00
ISR por pagar sobre compras
5% sobre Q5805.00 Q 290.25
ISR s/factura especial
isr retenido sobre fac especial Q 37.50
IVA s/factura especial
iva retenido sobre fac especial Q 90.00
Suma del Pasivo Q 13,317.75
Patrimonio Neto
Heliodoro Piedra del Monte Q 147,376.16
Suma de Pasivo y Patrimonio Q 160,693.91

RESUMEN
Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00
Iva por cobrar Q 7,311.96
Mercaderias Q 54,120.00
Mobiliriario y equipo Q 5,805.00
Gastos de Organizacióm Q 1,638.00
Proveedores Q 11,400.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 1,500.00
ISR por pagar sobre compras Q 290.25
ISR s/factura especial Q 37.50
IVA s/factura especial Q 90.00
Patrimonio Neto Q 147,376.16
Suma Q 160,693.91 Q 160,693.91
Pda. Cuentas debe
Pda.1 1/1/2024
1 Caja Q 10,018.95
2 Bancos Q 81,800.00
3 Iva por cobrar Q 7,311.96
4 Mercaderias Q 54,120.00
5 Mobiliriario y equipo Q 5,805.00
6 Gastos de Organizacióm Q 1,638.00
7 Proveedores
8 Documentos por pagar a corto plazo
9 ISR por pagar sobre compras
10 ISR s/factura especial
11 IVA s/factura especial
12 Patrimonio Neto
v/ inventario inicial Q 160,693.91

pda.2 1/1/2024
1 caja Q 5,200.00
2 a: bancos
v/ Deposito a banco Indiana Q 5,200.00

pda.3 1/2/2024
5 Mobiliario y equipo Q 725.00
3 iva por cobrar Q 87.00
1 a: bancos
v/ compra de vitrina a muebles imperio

pda.4 1/3/2024
1 Caja Q 8,008.00
13 a: ventas
14 iva por pagar
v/ se vendieron mercaderias al contado Q 8,008.00

pda.5 1/4/2024
Clientes Q 3,472.00
isr retenido por acreditar sobre ventas Q 173.60
a: ventas
iva por pagar
v/ Q 3,645.60

pda.6 1/5/2024
Compras Q 36,000.00
iva por cobrar Q 4,320.00
a: bancos
isr retenido sobre compras
 v// compras de mercaderias a distribuidora la Hora Q 40,320.00

pda.7 1/6/2024
Publicidad Q 468.00
Iva por cobrar Q 56.16
Timbre de prensa Q 2.34
a: caja
v/ se pago en efectivo por la Publcidad
en Prensa Libre Q 526.50

pda.8 1/7/2024
Alquileres Q 1,900.00
iva por cobrar Q 228.00
a: bancos
isr retenido por pagar sobre rentas de capital
v// Pago de alquiler Q 2,128.00

pda.9 1/8/2024
Proveedores Q 900.00
a: bancos
v/ Abono a nuestra deuda a Distribuidora el reloj Q 900.00

pda.10 1/9/2024
Caja Q 8,000.00
Clientes
v// El sr. Perez colocho nos abono de su deuda Q 8,000.00

pda.11 1/12/2024
Compras Q 2,580.00
Iva por cobrar Q 309.60
a: Proveedores
v// Compra distribuidora la Marquesa Q 2,889.60
pda.12 1/16/2024
Caja Q 8,447.04
a:ventas
iva x pagar
v// Ventas al contado, al público fac. no. 22-45 Q 8,447.04
pda.13 1/20/2024
Material de empaque Q 431.00
Iva por cobrar Q 51.72
a: bancos
v// Compras de material de empaque a Cajas de Cartón S.A. Q 482.72

pda.14 1/24/2024
Documentos por cobrar Q 2,850.00
 caja Q 360.00
isr retenido por acreditar sobre ventas Q 150.00
a: ventas
iva por pagar
v// Se recibio una letra de cambio a Eduviges Barrigon Q 3,360.00

pda.15 1/26/2024
Papeleria y utiles Q 238.00
Iva x cobrar Q 28.56
a: Caja
v// Compras de papeleria y utiles a Arimany S.A. Q 266.56

pda.16 1/27/2024
Documentos por pagar a corto plazo Q 1,000.00
a: bancos
v// se pagaron dos letras de cambio a Muebles y Equipos de Gt. Q 1,000.00

pda 17 1/28/2024
Caja Q 1,000.00
a: Bancos
v// se deposito de caja a bancos Q 1,000.00

pda 18 1/30/2024
Sueldos de admon Q 14,000.00
Sueldos de sala de ventas Q 11,100.00
Bonificación incentivo de admon Q 1,000.00
Bonificación incentivo sala de ventas Q 750.00
Cuotas Patronales de admon Q 1,773.80
Cuotas Patronales de sala de ventas Q 1,406.37
a: bancos
igss por pagar
v// se pagaron sueldos de planilla Q 30,030.17

pda.19 1/30/2024
iva por pagar Q 2,495.04
a: iva por cobrar
v// regularización de iva del mes de enero Q 2,495.04
haber

Q 11,400.00
Q 1,500.00
Q 290.25
Q 37.50
Q 90.00
Q 147,376.16
Q 160,693.91

Q 5,200.00
Q 5,200.00

Q 812.00

Q 7,150.00
Q 858.00
Q 8,008.00

Q 3,100.00
Q 372.00
Q 3,472.00

Q 6,000.00
Q 420.00
Q 38,400.00
Q 1,920.00
Q 40,320.00

Q 526.50

Q 58.50

Q 1,995.00
Calcular el 70% de la factura y
Q 133.00 del 70% calcular el 10% de isr
Q 2,128.00

Q 900.00
Q 900.00

Q 800.00
Q 800.00

Q 2,889.60
Q 2,889.60

Q 7,542.00
Q 905.04
Q 8,447.04

Q 482.72
Q 482.72
Q 3,000.00
Q 360.00
Q 3,360.00

Q 266.56
Q 266.56

Q 1,000.00
Q 1,000.00

Q 1,000.00
Q 1,000.00

Q 28,817.84
Q 1,212.33
Q 30,030.17

Q 2,495.04
Q 2,495.04