Ferreteria denominada "L a piocha" propiedad del Sr.

Crispi de Jesus Aguilar

Osorio. Correspondiente al mes de juniio del 2022 (cifras en quetzales)
Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billete Q 1,800.00
Moneda Q 200.00 Q 2,000.00
Banco
Cta Monetaria No. 23897-18 del banco El Sol Q 63,000.00
Exijible
Cuenta Promesa Q 15,000.00
Clientes
Raymundo Canahui Q 3,500.00
Eusebio Bocachica Q 3,300.00
Martin Paloblanco Q 3,200.00 Q 10,000.00
Realizable
Mercaderia
25 Serruchos Q 1,265.00
25 Grandes Q 605.00
25 medianos Q 522.50
pequeños Q 2,392.50
25 Martillos Q 770.00
25 Grandes Q 440.00 Q 1,210.00
medianos
40 Alicates Q 1,012.00
40 Grandes Q 880.00
20 medianos Q 374.00 Q 2,266.00
20 pequeños
Destornillador
20 Grandes Q 638.00
20 medianos Q 352.00
20 pequeños Q 286.00 Q 1,276.00
Cangrejos
30 medianos Q 990.00
30 pequeños Q 561.00 Q 1,551.00
Formones
25 Grandes Q 770.00
25 medianos Q 412.50 Q 1,182.50
Piochas
50 Tamaño standard Q 1,320.00 Q 1,320.00
Palas
35 Grandes Q 1,193.50
35 medianos Q 693.00 Q 1,886.50
Azadones
40 Grandes Q 1,276.00
40 medianos Q 748.00
40 pequeños Q 660.00 Q 2,684.00
Barretas
15 Grandes Q 330.00
15 medianos Q 297.00
15 medianos Q 280.50 Q 907.50
Clavos
3 Quintales de diferentes medidas Q 990.00 Q 990.00
Tornillos
20 Cajas de 12 docenas de distintas medidas Q 385.00 Q 18,051.00
Papeleria y Utiles
8 Rasmas de papel bond de 80g Q 352.00
2 docenas de cintas para calculadora Q 228.00
2 gruesos lapiceros C/ gruesa Q 195.36
2 gruesos lapices C/ gruesa Q 152.06
No Corriente Q 125.40 Q 1,052.82
Mobiliario y Equipo
2 Estantes de madera Q 990.00
2 mostradores de madera con vidrio Q 1,100.00
2 Escritorios tipo semi-ejecutivo Q 1,045.00
2 sillas giratorias de metal y esponja Q 506.00
2 Carculadoras de mesa de cinta Q 770.00
2 Gabinetes de metal Q 2,178.00
1 archivo de meta de 3 gabetas Q 516.00 Q 7,105.00
Vehiculos de reparto
1 Pick-up toyota ,color amarillo-chassis Q 40,000.00
2 Bicicletas de reparto-color negro Q 1,000.00 Q 41,000.00
Crédito mercantil a favor de crispin aguilar Q 11,583.78
SUMA DEL ACTIVO Q 168,792.60

Pasivo
Corriente
Proveedores
Distribuidora ferretera Q 3,712.50
Distribuidora crispilandia Q 5,076.50 Q 8,789.00
Patrimonio neto
Crispin de Jesusu Aguilar Osorio Q 80,000.00
Artemio Pazos de León Q 80,000.60 Q 160,000.60
SUMA DEL PASIVO Q 168,789.60

0 RESUMEN
Caja Q 2,000.00
Bancos Q 63,000.00
Cuenta promesa Q 10,000.00
Clientes Q 15,000.00
Mercaderia Q 18,051.00
Papeleria y Utiles Q 1,049.82
Mobiliario y Equipo Q 7,105.00
Vehiculos de reparto Q 41,000.00
Crédito mercantil Q 11,583.78
Proveedores Q 8,789.00
Patrimonio neto Q 160,000.60
SUMAS IGUALES Q 168,789.60 Q 168,789.60

BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL

Activo
Coriente
Disponible
Caja Q 2,000.00
Bancos Q 63,000.00
Exijible
Cuenta promesa Q 10,000.00
Clientes Q 15,000.00
Realizable
Mercaderia Q 18,051.00
Papeleria y Utiles Q 1,052.82
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 7,105.00
Vehiculos de reparto Q 41,000.00
Crédito mercantil Q 11,583.78
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 8,789.00
Patrimonio neto Q 160,000.60
SUMAS IGUALES Q 168,792.60 Q 168,789.60
 Libro Diario
Ferreteria denominda "La Piocha" (cifras en quetzales)
Correspondiente al mes de junio de 2022

PDA 1 6/1/2022
Caja Q 2,000.00
Bancos Q 63,000.00
Cuenta promesa Q 10,000.00
Clientes Q 15,000.00
Mercaderia Q 18,051.00
Papeleria y Utiles Q 1,049.82
Mobiliario y Equipo Q 7,105.00
Vehiculos de reparto Q 41,000.00
Crédito mercantil Q 11,583.78
Proveedores Q 8,789.00
Patrimonio neto Q 160,000.60
SUMAS IGUALES Q 168,789.60 Q 168,789.60

PDA 2 6/2/2022
Compras Q 3,210.00
IVA por cobrar Q 385.20
A Bancos Q 385.20
proveedores Q 3,210.00
Factura No.465 Q 3,595.20 Q 3,595.20

6/3/2022
PDA 3 Gastos de organización Q 5,500.00
IVA por cobrar Q 600.00
a bancos Q 5,885.00
ISR retenido sobre compras Q 275.00
Pago a Lic. Renato Galán con una factura No. 745 Q 6,160.00 Q 6,160.00

PDA 4 6/4/2022
Mercaderias recicidas en consignacion Q 3,000.00
comité por mercaderias Q 3,000.00
Se recibiron mercadrias con una Nota tras No. 01 Q 3,000.00 Q 3,000.00

6/5/2022
PDA 5 Caja Q 9,318.40
A ventas Q 8,320.00
IVA por pagar Q 998.40
Una venta con una factura No.001 a la No.014 Q 9,318.40 Q 9,318.40

PDA 6 6/6/2022
Poveedores Q 350.00
 A rabajas sobre ventas Q 312.00
IVA por cobrar Q 37.50
Una nota de crédito No. 01 Q 350.00 Q 350.00

PDA7 6/7/2022
Bancos Q 8,000.00
A caja Q 8,000.00
Un deposito con un boleto No.001 Q 8,000.00 Q 8,000.00

PDA 8 6/8/2022
Caja Q 3,000.00
A clientes Q 3,000.00
Un abono con un recibo de caja No.001 Q 3,000.00 Q 3,000.00

PDA 9 6/9/2022
Material de empaque Q 75.00
IVA por cobrar Q 90.00
A caja Q 840.00
Una compra con una factura No.154 Q 840.00 Q 840.00

PDA 10 6/10/2022
Caja Q 2,231.04
Comité por mercaderias Q 1,245.00
A ventas Q 1,992.00
IVA por pagar Q 239.04
mercaderias recibidas Q 1,245.00
A una factura No.019 Q 3,476.04 Q 3,476.04

PDA 11 6/11/2022
Coompras Q 1,245.00
IVA por cobrar Q 149.40
A caja Q 1,394.40
Una compra con una factura No.8975 Q 1,394.40 Q 1,394.40

PDA 12 6/12/2022
Repuestos y Accesorios Q 1,680.00
IVA por cobrar Q 201.60
A Bancos Q 1,797.60
ISR retenido por pagar sobre compras Q 84.00
Compras a una factura No.3477 Q 1,881.60 Q 1,881.60

PDA 13 6/13/2022
Clientes Q 2,800.00
Caja Q 336.00
A ventas Q 2,800.00
IVA por pagar Q 336.00
 Una factura No.020 Q 3,136.00 Q 3,136.00

PDA 14 6/14/2022
Caja Q 2,400.00
A clientes Q 2,400.00
Un recibo de caja No.002 Q 2,400.00 Q 2,400.00

PDA 15 6/15/2022
Compras Q 38,215.00
IVA por cobrar Q 4,585.80
A Bancos Q 27,514.80
Documentos por pagar a corto plazo Q 15,286.00
Una compra con una factura No.005 Q 42,800.80 Q 42,800.80

PDA 16 6/16/2022
caja Q 11,480.00
A ventas Q 10,250.00
IVA por pagar Q 1,230.00
Una venta con una factura No.021 Q 11,480.00 Q 11,480.00

PDA 17 6/17/2022
Bancos Q 10,000.00
A caja Q 10,000.00
Un deposito con una boleta No.002 Q 10,000.00 Q 10,000.00

PDA 18 6/18/2022
Publicidad Q 880.00
IVA por cobrar Q 105.60
Timbre de prensa Q 4.40
A caja Q 946.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 44.00
Un pago con una factura No.549 Q 990.00 Q 990.00

PDA 19 19/06/200
Equipo de computación Q 14,800.00
IVA por cobrar Q 1,776.00
A bancos Q 16,576.00
Una compra con una factura No.56432 Q 16,576.00 Q 16,576.00

PDA 20 6/20/2022
Caja Q 1,500.80
comité de mercaderias Q 837.50
A Ventas Q 1,340.00
IVA por pagar Q 160.80
Mercaderias recibidas en consignacion Q 837.50
Mercaderias con las faturas No.046 a la No. 053 Q 2,338.30 Q 2,338.30
PDA 21 2/21/2022
Compras Q 837.50
IVA por cobrar Q 100.50
A bancos Q 938.00
Una comopra con una factura No.8990 Q 938.00 Q 938.00

6/22/2022
PDA 22 Caja Q 7,500.00
A cuenta promesa Q 7,500.00
Un recio de caja No.03 Q 7,500.00 Q 7,500.00

6/23/2022
PDA 23 Documentos por pagar a corto plazo Q 2,000.00
A caja Q 2,000.00
Un pago con un recibo de caja No.54 Q 2,000.00 Q 2,000.00

PDA 24 6/24/2022
Caja Q 2,000.00
A clientes Q 2,000.00
Un abono a un recibo de caja No.04 Q 2,000.00 Q 2,000.00

PDA 25 6/25/2022
Proveedores Q 3,712.50
A bancos Q 3,712.50
Un cheque con un recibo de caja No.786 Q 3,712.50 Q 3,712.50

PDA 26 6/26/2022
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 150.00
IVA por cobrar Q 18.00
A clientes Q 168.00
una devolucion con una nota de crédito No.02 Q 168.00 Q 168.00

PDA 27 6/27/2022
Comité por mercaderias Q 917.50
A mercaderias recibidas en consignación Q 917.50
una devolución con una nota de traslado No.02 Q 917.50 Q 917.50

PDA 28 6/28/2022
Caja Q 12,600.00
A ventas Q 11,250.00
IVA por pagar Q 1,350.00
Una venta con las facturas No.054 a la N0.060 Q 12,600.00 Q 12,600.00
PDA 29 6/29/2022
Combustible y Lubricantes Q 100.00
IVA por cobrar Q 12.00
IDP Q 6.50 Q 118.50
Caja Q 118.50 Q 118.50
Factura No.251812

PDA 30 6/30/2022
sueldos de administración Q 12,900.00
sueldos sala de ventas Q 9,800.00
Bonificación incentivo administración Q 1,000.00
Bonificación incentivo sala de ventas Q 750.00
cuota patronal administración Q 1,634.43
Cuota patronal sala de ventas Q 1,241.66
A caja Q 23,353.59
IGSS por pagar Q 3,972.50
Cuotas patronales del igss con la cuota laboral Q 27,326.09 Q 27,326.09

PDA 31 6/30/2022
Bancos Q 7,273.05
A caja Q 7,273.05
Una boleta No.003 Q 7,273.05 Q 7,273.05

PDA 32 6/30/2022
IVA por pagar Q 4,296.24
Iva por cobrar Q 4,296.24
Regulización de cuentas Q 4,296.24 Q 4,296.24
Q 2,464.00
 Libro mayor
Practicado el mes de junio del 2022 (cifras en quetzales)

FO. 1 Caja
1 A varias cuentas Q 2,000.00
5 A varias cuentas Q 9,318.40
7 Por varias cuentas Q 8,000.00
8 A clientes Q 3,000.00
9 Por varias cuentas Q 840.00
10 A varias cuentas Q 2,231.04
11 Por varias cuentas Q 1,394.40
13 A varias cuentas Q 336.00
14 A clientes Q 2,400.00
16 A varias cuentas Q 11,480.00
17 Por bancos Q 10,000.00
18 Por varias cuentas Q 946.20
20 A varias cuentas Q 1,500.80
22 A cuenta promesa Q 7,500.00
23 Por documentos por ágar a corto plazo Q 2,000.00
24 A clientes Q 2,000.00
28 A varias cuentas Q 12,600.00
29 Por caja Q 118.50
30 Por varias cuentas Q 23,353.59
30 Por bancos Q 7,213.75
FO. 2 Bancos
1 A varias cuentas Q 63,000.00
2 Por varias cuentas Q 385.20
3 Por varias cuentas Q 5,885.00
7 A caja Q 8,000.00
12 Por varias cuentas Q 1,797.60
15 Por varias cuentas Q 27,514.80
17 A caja Q 10,000.00
19 Por varias cuentas Q 16,576.00
21 Por varias cuentas Q 938.00
25 por proveedores Q 3,712.50
31 A caja Q 7,213.75
FO. 3 Clientes
1 A varias cuentas Q 10,000.00
8 Por caja Q 3,000.00
13 A varias cuentas Q 2,800.00
14 Por caja Q 2,400.00
24 Por caja Q 2,000.00
26 Por varias cuentas Q 168.00
Fo. 4 Cuenta promesa
1 A varias cuentas Q 15,000.00
 22 Por caja Q 7,500.00
FO. 5 Mercderia
1 A varias cuentas Q 18,051.00
Fo. 6 Papelerias y Utiles
1 A varias cuentas Q 1,052.82
FO. 7 Moviliario y Equipo
1 A varias cuentas Q 7,105.00
FO. 8 Vehiculos
1 A varias cuentas Q 41,000.00
FO. 9 Crédito mercantil
1 A varias cuentas Q 11,583.78
FO. 10 Proveedores
1 Por varias cuentas Q 8,789.00
2 Por varias cuentas Q 3,210.00
6 A varias cuentas Q 350.00
25 A bancos Q 3,712.50
FO. 11 Patrimonio neto
1 Por varias cuentas Q 160,000.00
FO. 12 compras
2 A varias cuentas Q 3,210.00
11 A caja Q 1,245.00
15 A varias cuentas Q 38,215.00
21 A bancos Q 837.50
FO. 13 IVA por cobrar
2 A varias cuentas Q 385.20
3 A varias cuentas Q 660.00
6 Por proveedores Q 37.50
9 A caja Q 90.00
11 A caja Q 149.40
12 A varias cuentas Q 201.60
15 A varias cuentas Q 4,585.80
18 A varias cuentas Q 105.60
19 A bancos Q 1,776.00
21 A bancos Q 100.50
30 Por iva por pagar Q 4,296.24
FO. 14 Gastos de organización
3 A varias cuentas Q 5,500.00
FO. 15 ISR retenido por pagar sobre compras
3 Por varias cuentas Q 275.00
12 Por varias cuentas Q 84.00
18 Por varias cuentas Q 44.00
FO. 16 Mercaderias recibidas en consignacion
4 A comites de mercaderias Q 3,000.00
 10 Por varias cuentas Q 1,245.00
20 Por varias cuentas Q 837.50
27 Por comités por mercaderias Q 917.50
Fo. 17 comité de mercaderias
4 Por mercaderias recib. En consig. Q 3,000.00
10 A varias cuentas Q 1,245.00
20 A varias cuentas Q 837.50
27 A mercaderias recib. En consig. Q 917.50
FO. 18 Ventas
5 Por caja Q 8,320.00
10 Por varias cuentas Q 1,992.00
13 Por varias cuentas Q 2,200.00
16 Por caja Q 10,250.00
20 Por varias cuentas Q 1,340.00
28 Por caja Q 11,250.00
FO. 19 IVA por pagar
5 A caja Q 998.40
10 Por varias cuentas Q 239.04
13 Por varias cuentas Q 264.00
16 Por caja Q 1,230.00
20 Por varias cuentas Q 160.80
26 A clientes Q 18.00
28 Por caja Q 1,350.00
30 A IVA por cobrar Q 4,296.24
FO. 20 Rebajas sobre compras
6 Por proveedores Q 312.00
FO. 21 Material de empaque
9 A caja Q 750.00
FO. 22 Repuestos y accesorios
12 A varias cuentas Q 1,680.00
FO. 23 ISR retenido por acreditar sobre ventas
18 Por varias cuentas Q 44.00
FO. 24 Documentos por pagar a corto plazo
15 Por varias cuentas Q 15,286.00
23 A caja Q 2,000.00
FO. 25 Publicidad
18 A varias cuentas Q 880.00
FO. 26 Timbre de prensa
18 A varias cuentas Q 4.40
Fo. 27 Equipo de computación
19 A bancos Q 14,800.00
Fo. 28 Devoluciones y rebajas sobre ventas
26 A clientes Q 150.00
Fo. 29 Sueldos de administración
30 A varias cuentas Q 12,900.00
Fo. 30 Sueldos de sala de ventas
30 A varias cuentas Q 9,800.00
Fo. 31 Bonificación incentivo Admon
30 A varias cuentas Q 1,000.00
Fo. 32 Bonificación incentiva sala de ventas
30 A varias cuentas Q 750.00
Fo. 33 Cuotas patronales Admon
30 A varias cuentas Q 1,634.43
Fo. 34 Cuotas patronales sala de ventas
30 A varias cuentas Q 1,241.66
Fo. 35 IGSS por pagar
30 Por varias cuentas Q 3,972.50
Q 2,000.00
Q 11,318.40
Q 3,318.40
Q 6,318.40
Q 5,478.40
Q 7,709.44
Q 6,315.04
Q 6,651.04
Q 9,051.04
Q 20,531.04
Q 10,531.04
Q 9,584.84
Q 11,085.64
Q 18,585.64
Q 16,585.64
Q 18,585.64
Q 31,185.64
Q 31,067.14
Q 7,713.55
Q 500.00

Q 63,000.00
Q 62,614.80
Q 56,729.80
Q 64,729.80
Q 62,932.20
Q 35,417.40
Q 45,417.40
Q 28,841.40
Q 27,903.40
Q 24,190.90
Q 31,404.65 Q 31,535.75

Q 10,000.00
Q 7,000.00
Q 9,800.00
Q 7,400.00
Q 5,200.00
Q 5,232.00 Q 4,500.00
Q 7,500.00

Q 18,051.00

Q 1,052.82

Q 7,105.00

Q 41,000.00

Q 11,583.78

Q 8,789.00
Q 11,999.00
Q 11,649.00
Q 7,936.50

Q 160,000.00

Q 3,210.00
Q 4,455.00
Q 42,670.00
Q 43,507.50

Q 385.20
Q 1,045.20
Q 1,007.70
Q 1,097.70
Q 1,247.10
Q 1,448.70
Q 6,034.50
Q 6,140.10
Q 7,916.19
Q 8,016.60
Q 3,732.36

Q 5,500.00

Q 275.00
Q 359.00
Q 403.00

Q 3,000.00
Q 1,755.00
Q 917.50
Q -

Q 3,000.00
Q 1,755.00
Q 917.50
Q -

Q 8,320.00
Q 10,312.00
Q 12,512.00
Q 22,762.00
Q 24,102.00
Q 35,952.00

Q 998.40
Q 1,237.44
Q 1,501.44
Q 2,731.44
Q 2,892.24
Q 2,874.24
Q 4,224.24
Q - 8520.48

Q 312.00

Q 750.00

Q 1,680.00

Q 44.00

Q 13,286.00

Q 880.00

Q 4.40

Q 14,800.00

Q 150.00
Q 12,900.00

Q 9,800.00

Q 1,000.00

Q 750.00

Q 1,634.43

Q 1,241.66

Q 3,972.50
 Balance de saldos
Balance general (cifras en quetzales)
No. Cuentas DEBE HABER
1 Caja Q 500.00
2 Bancos Q 31,404.65
3 Clientes Q 5,232.00
4 Cuenta promesa Q 7,500.00
5 Mercaderia Q 18,051.00
6 Papeleria y utiles Q 1,052.82
7 Mobiliario y equipo Q 7,105.00
8 Vehiculos Q 41,000.00
9 Credito mercantil Q 11,583.78
10 Proveedores Q 7,936.50
11 Patrimonio Neto Q 160,003.00
12 Compras Q 43,507.50
13 IVA por cobrar Q 3,732.36
14 Gastos de organización Q 5,500.00
15 ISR Retenido por pagar sobre compras Q 403.00
16 Mercaderia recibidas en consig. Q -
17 Comites por mercaderias Q -
19 IVA por pagar Q -
18 Ventas Q 35,952.00
20 Rebajas sobre compras Q 312.50
21 Material de empaque Q 750.00
22 Repuestos y accesorios Q 1,680.00
23 Documentos por pagar a corto ´plazo Q 13,286.00
24 Publicidad Q 880.00
25 Timbre de prensa Q 4.40
26 Equipo de computación Q 14,800.00
27 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 150.00
28 combustible y lubricantes Q 100.00
29 IDP Q 6.50
30 Suledos de admon Q 12,900.00
31 Suledos sala de ventas Q 9,800.00
32 Bonificación incentivo admon Q 1,000.00
33 Bonificación incentivo sala de ventas Q 750.00
34 Cuotas patronales admon Q 1,634.43
35 Cuotas patronales sala de ventas Q 1,241.66
36 IGSS por pagar Q 3,972.50
SUMAS IGUALES Q 221,866.10 Q 221,865.50
Q 221,865.50