¿Es posible que una empresa tenga pérdidas y exceso de tesorería?

Si es posible, si fuese el caso de que los periodos de pago y cobro de la compañía no estuvieran
sincronizados entres si, por ejemplo, si las obligaciones están a 30 días (nomina, obligaciones
bancarias, etc.) y el periodo de cobranza está a 60 días, en determinado momento se presentara
un exceso de tesorería puesto que los pagos de los clientes va a exceder las obligaciones de ese
mes, las cuales se pueden emplear en subsanar el mes donde los ingresos son mucho menores a
las obligaciones.

Ejemplo: Una compañía textil, que branda a sus clientes tiempos de pago mayor a 50 días y, por
diferentes situaciones se vio obligada a adquirir obligaciones donde su tiempo de pago era mucho
menor al de ellos en este caso 30 días, mientras socializa esto con sus clientes y se prepara para el
cambio es muy probable que en un mes presente exceso de liquidez y al próximo tenga que
subsanar para sobrevivir.

¿Es posible que una empresa tenga beneficios desde el punto de vista de la cuenta de resultados
y sin embargo déficit de tesorería?

Si es posible, dado el caso que la compañía reinvierta o se ocupe solamente en aumentar el

negocio sin darle demasiada importancia a los recursos que se emplean para ese crecimiento, por
lo tanto, se puede presentar que haya una disminución de la liquidez de la tesorería quedando sin
capacidad para pago a proveedores y obligaciones financieras.

Ejemplo: Una empresa que está cumpliendo con sus metas de venta y registra ingresos
significativos e incluso más de los esperados, se propone a engrandecer sus franquicias en gran
medida y en poco tiempo, donde se tendría que invertir un gran capital que para el gerente en
turno le parece una muy buena idea pero olvida las obligaciones y gastos que se deben seguir
teniendo en cuenta sobre cualquier inversión, este modos operandi puede registran un gran
déficit de teoría a la compañía durante un tiempo.

Aplicación de los conceptos en la carrera profesional

Teniendo toda una familia de pequeños comerciantes y viviendo entre todo eso, se pueden vivir
situaciones muy similares ya que aunque no se registra dinero en las mismas dimensiones que en
una gran compañía, se maneja proporcionalmente al negocio.

Con esto quiero llegar al punto de que sea grande o pequeña la inversión se pueden registrar
excesos y déficit. En los pequeños comerciantes en su gran mayoría se vive por temporadas un
ejemplo claro es la época decembrina donde se registra un exceso de liquidez que en muchas
ocasiones se utiliza para subsanar los meses donde no se registra la suficiente venta para cubrir
los gatos como arrendo, empleados y otros.