Código Cuenta Saldo

1120-000-000 Bancos 300,000

1120-001-000 Banca Empresarial, S.A. cta. 2505-4640 300,000
1150-000-000 Clientes 116,000
1150-001-000 Azulejería Hernández, S.A. de C.V. 58,000
1150-002-000 Azulejos y Mármoles del Centro , S.A. de C.V. 58,000
1190-000-000 Inventario de mercancías 50,000
1190-001-000 Azulejo tipo A 50,000
1200-000-000 IVA acreditable
1205-000-000 IVA por acreditar 12,800
2110-000-000 Proveedores 92,800
2110-001-000 La Casa del Azulejo, S.A. de C.V. 92,800
2120-000-000 Acreedores diversos
2120-001-000 José Hernández
2150-000-000 Impuestos retenidos a terceros por pagar
2150-005-000 IVA retenido
2170-000-000 IVA por pagar 15,800
2171-000-000 IVA trasladado
2175-000-000 IVA por trasladar 16,000
3100-000-000 Capital social 300,000
3100-001-000 Capital social fijo 250,000
3100-002-000 Capital social variable 50,000
3400-000-000 Utilidades acumuladas 32,700
3400-001-000 Utilidad ejercicio 2016 32,700
3400-002-000 Utilidad ejercicio 2017
4100-000-000 Ventas
4200-000-000 Devoluciones, Rebajas y Bonificaciones sobre ventas
4200-001-000 Devoluciones sobre ventas
4200-002-000 Descuentos y Rebajas sobre ventas
5000-000-000 Costo de ventas
 TIPO: NÚMERO: FECHA:

CONCEPTO:

CÓDIGO CUENTA CONTABLE PARCIAL DEBE

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CÓDIGO CUENTA CONTABLE PARCIAL DEBE

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CÓDIGO CUENTA CONTABLE PARCIAL DEBE

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CÓDIGO CUENTA CONTABLE PARCIAL DEBE

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CÓDIGO CUENTA CONTABLE PARCIAL DEBE

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HABER

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0.00
Código Cuenta Parcial Debe Haber
1
IVA X PAGAR 15800
BANCO 15,800
Banca Empresarial, S.A. cta. 2505-4640 15,800
2
Inventario de Mercancias 52,000
Azulejo tipo A 52,000
Iva acreditable 8320
BANCO 60,320
Banca Empresarial, S.A. cta. 2505-4640 60,320

3
Inventario de mercancias 5,000
Azulejo tipo A 5,000
Iva x acreditar 800
IVA retenido 200
Imp ret x pagar a 3ros 200
Acreedores diversos 5,600

A2
Inventario de mercancias -4,500
Azulejo tipo A -4,500
Iva x acreditar -720
Proveedores -5,220
La casa del Azulejo S.A de C.V. -5,220

A3
Clientes 111360
Azulejería Hernandez S.A de C.V. 111,360
Ventas 96,000
Iva x Trasladar 15360

A4
Inventario de mercancias 53,000
Azulejo tipo A 53,000
IVA X acreditar 8480
Proveedores 61,480
La casa del azulejo S.A. de C.V. 61,480

A5
Clientes 108,000
Azulejo y Marmoles del centro SA. De C.V. 108,000
IVA X acreditar 17280
Ventas 108,000
 IVA x trasladar 17280

A6
Costo de ventas 46,840.91
Inventario de mercancias 46,840.91

A7
Clientes -1,200
Azulejo y Marmoles del centro S.A. de C.V. -1,200
IVA X acreditar -192
Dev Reb y Bon s/ventas -1,200
Devoluciones sobre ventas -1,200
IVA X trasladar -192

A8
Inventario de mercancias 500
Costo de venta -500

404,469 404,469
 IVA X PAGAR
15800 15800

60,320 60,320

5,800 5,800

-5,220 -5,220

111360 111,360

61,480 61,480
 125,280 125,280

46,840.91 46,840.91
 Material elaborado por: M. en C. Nora Cureño Peza
ARTÍCULO: Azulejo tipo A CLAVE DEL ARTÍCULO: AzuA001 FORM. ASIG. COSTO: Promedio

ALMACÉN: 1 CASILLERO: 1-Oct UNIDAD: PZA

STOCK MÍNIMO: 10,000 STOCK MÁXIMO: 50,000

FECHA REFERENCIA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
INV INICIAL 10,000 5.00 5.00 50,000.00
CFDI 1556 10,000 20,000 5.20 52,000.00 102,000.00
CFDI 45 20,000 5.100000 5,000.00 107,000.00
CFDI1556 20,000 5.350000 - 4,500.00 102,500.00
CFDI 10 8,000 12,000 5.125000 41,000.00 61,500.00
CFDI 1610 10,000 22,000 5.30 5.125000 53,000.00 114,500.00
CFDI 11 9,000 13,000 5.204545 46,840.91 67,659.09
N 002 100 13,100 5.000000 5.202984 500.00 68,159.09

ARTÍCULO: CLAVE DEL ARTÍCULO: FORM. ASIG. COSTO:

ALMACÉN: CASILLERO: UNIDAD:

STOCK MÍNIMO: STOCK MÁXIMO:

FECHA REFERENCIA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
Material elaborado por: M. en C. Nora Cureño Peza

Promedio= Saldo en $
# piezas
1120-000-000 Bancos 1150-000-000 Clientes
300,000.00 116,000.00 SI)

0.00 0.00 0.00 0.00

300,000.00 116,000.00

2110-000-000 Proveedores 2120-000-000 Acreedores div.

92,800.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

92,800.00 0.00

3100-000-000 Capital social 3400-000-000 Utilidades acumuladas

300,000.00 54,200.00

4100-000-000 Ventas 4200-000-000 Dev. Reb. Y Bon. S/Vtas.

0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00
1190-000-000 Inv. De Mercancias 1200-000-000 IVA acreditable 1205-000-000
50,000.00 0.00 12,800.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

50,000.00 0.00 12,800.00

2150-000-000 Imp. Ret. Terc. Por Pag 2170-000-000 IVA por pagar 2171-000-000
0.00 15,800.00 (SI

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 15,800.00

5000-000-000 Costo de ventas

0.00

0.00 0.00
0.00
Iva por acred.

0.00

IVA trasladado 2175-000-000 IVA por trasladar

0.00 16,000.00

0.00 0.00 0.00

0.00 16,000.00
 Código Cuenta Saldo inicial
1120-000-000 Bancos 300,000.00
1150-000-000 Clientes 116,000.00
1190-000-000 Inventario de mercancías 50,000.00
1200-000-000 IVA acreditable
1205-000-000 IVA por acreditar 12,800.00
2110-000-000 Proveedores 92,800.00
2120-000-000 Acreedores diversos
2150-000-000 Impuestos retenidos a terceros por pagar
2170-000-000 IVA por pagar 15,800.00
2171-000-000 IVA trasladado
2175-000-000 IVA por trasladar 16,000.00
3100-000-000 Capital social 300,000.00
3400-000-000 Utilidades acumuladas 54,200.00
4100-000-000 Ventas
4200-000-000 Devoluciones, Rebajas y Bonificaciones sobre ventas
5000-000-000 Costo de ventas
SUMAS IGUALES 0.00
Debe Haber Saldo final

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