Libros Contables Practica

CONTABILIDAD COMPLETA
La empresa comercial PERU CONTIGO 2021 SRL, con RUC N°20506456739, con domicilio en el Jr.
primera necesidad, el cual inicia sus operaciones el 01 de enero de 2022 con los siguientes datos: ( COMP
Caja s/ 3,450.00; Cta. Cte. Banco de Crédito s/ 13,600.00; Factura por Cobrar N°001-2018 por s/ 7,300.00; mer
50,400.00; suministros a S/ 1,800.00, Terreno valorizado en S/ 75,000.00; Camioneta Nissan Hilux por s/ 4
Depreciación acumulada s/ 8,450.00; IGV a pagar s/ 595.00; Essalud s/ 335.00; ONP por pagar s/ 484.00; Factura
s/200,000.00
OPERACIONES DEL MES DE ENERO:
01. El 02-01: según Factura N°001-452, se compra mercaderías del producto “A” 610 unidades c/u
20506474559, se cancela el con Cheque N°2356.
02. El 03-01: según Factura N°001-2017 se vende 710 unidades del producto “A” c/una a s/ 129.80 inc
el 100% nos cancela depositándonos en nuestra cuenta corriente según deposito Nº569741.
03. El 05-01; según Factura N°001-570, se compra mercaderías del producto “A” 850 unidades c/un
20589632147, se cancela el 100% con Cheque N°2357.
04. El 08-01; según Factura N°001-2018 se vende 750 unidades del producto “A” c/una a s/ 135.70 i
90% nos cancela depositándonos en nuestra cuenta corriente según deposito Nº968520, y el saldo es can
05. El 09-01: Nuestro cliente CARMELO SAC nos devuelve 10 camisas por encontrarse en malas
Factura N°001-2017 del 03.01.19). Se devuelve el dinero.
06. El 10-01: se compra mercaderías producto “A” 460 unidades c/una a s/ 95.00 más IGV a la empre
0465. Se paga el 40% con Cheque N°2358 y el saldo al crédito.
07. El 15-01: según Factura N°001-2019, se vende 700 unidades del producto “A” c/una a s/ 120.00 m
cancelan en efectivo y se deposita el 80% en nuestra Cta. Cte. según papeleta de Depósito Nº1235.
08. El 16-01: se devuelve 30 unidades a la empresa CAPERUCITA EIRL, por el cual nos emite la
05.01.19) y nos devuelve el dinero en efectivo.
09. El 17-01: Se compra mercaderías producto “A” 360 unidades c/una a s/ 96.00 más IGV, a la e
Factura Nº001-4152. Se paga el 70% con Cheque N°2359 del Banco de Crédito.
10. El 18-01: Se compra mercaderías producto “A” 250 unidades c/una a s/ 92.00 más IGV, a la empres
5289. Se paga el 100% con Cheque N°2360 del Banco de Crédito.
11. El 19-01: según Factura N°001-2020 se vende 400 unidades del producto “A” c/una a s/ 120.00 má
cancela depositándonos en cuenta corriente según deposito Nº453678, según papeleta de Depósito Nº12
12. El 22-01: Se compra mercaderías producto “A” 180 unidades c/una a s/ 90.00 más IGV, a la empre
6878. Se paga el 80% con Cheque N°2361 y el saldo al crédito.
13. El 29-01: Se vende mercaderías del producto “A” 490 unidades c/una a s/ 125.00 más IGV a la
Nº001-2020. Se cobra en efectivo.
14. El 30-01: se paga en efectivo los siguientes gastos: teléfono por s/ 177.00 a Telefónica de Perú S
Electrocentro SA. Los gastos están incluido IGV.
15. El 31-01: se registra y cancela la planilla de remuneraciones del mes por s/ 8,500.00 afectos a ONP
Crédito.
NOTA
Ø Distribución de gastos: 80% Administración y 20% Venta.
Ø Realizar la depreciación para el Mes de Enero
Ø Determinar el Costo de Venta, METODO PEPS.
SE PIDE: LIBROS: CAJA Y BANCOS (FORMATO 1.1 y 1.2), REGISTRO DE COMPRAS, REGISTRO D
MAYOR, BALANCE DE COMPROBACIÓN y ESTADOS FINANCIEROS, ASIENTOS DE CIERRE Y GEN
ESTADO DE SITUACIÓ
AL 02 DE ENERO
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por cobrar Comerciales
Existencias
suministros diversos
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO
Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. Acumulada
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVO
ADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 02 DE ENERO DE 2021
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
17,050.00 Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar Diversas
7,300.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES
50,400.00 PASIVOS NO CORRIENTES
1,800.00
76,550.00 Obligaciones Financieras Largo Plazo
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
0.00
76,550.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 76,550.00
LIBRO KAR
ARTICULO :
UNIDAD:
MARCA:
METODO: P
COMPROBANTE ENTRADA
FECHA DETALLE
GUIAS FACTURA CANT.
venta
Sub Total
Saldo Inicial
Saldo Final
TOTAL
LIBRO KARDEX
CODIGO:
STOCK MINIMO:
STOCK MAXIMO:
METODO: PEPS 01
ENTRADA SALIDA SALDO
P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT.
SALDO
OBSERVACION
P.TOTAL
0
LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIEN
NÚMERO CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
Sub Total 0.00 0.00

Saldo próximo mes 0.00
TOTALES 0.00 0.00
0.00
0.00
PERIODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: COMPUPLAZA SA.

NÚMERO
CORRELATIV
FECHA DE LA
O DEL GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
REGISTRO O
CÓDIGO
1
1
1
1
1
VAN…
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
REGISTRO O FECHA DE LA OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO DE
LA OPERACIÓN
VIENEN…
VAN…
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
REGISTRO O
FECHA DE LA OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO
VIENEN…
VAN…
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
CÓDIGO ÚNICO DE
LA OPERACIÓN
VIENEN…
VAN…
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
O CÓDIGO OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
VIENEN…
VAN…
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
CÓDIGO ÚNICO DE
LA OPERACIÓN
VIENEN…
28 1/31/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio
VAN…
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
O CÓDIGO OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
VIENEN…
LIBRO DIARIO
PLAZA SA.
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACI
CÓDIGO DEL
LIBRO NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO( PCGE)
CORRELATIVO
(TABLA) SUSTENTATORIO
CÓDIGO DEL
NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO O CÓDIGO
CORRELATIVO DOCUMENTO
REGISTRO
CÓDIGO DEL
LIBRO O NÚMERO NÚMERO DEL
CÓDIGO
REGISTRO (TABLA CORRELATIVO DOCUMENTO SUSTENT
8)
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO O

NÚMERO CORRELATIVO NÚMERO DEL DOCUMENTO SUST. CÓDIGO
REGISTRO (TABLA 8)
CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO DEL DOCUMENTO

NÚMERO CORRELATIVO CÓDIGO
REGISTRO (TABLA 8) SUSTENTATORIO
CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO DEL DOCUMENTO

NÚMERO CORRELATIVO CÓDIGO
REGISTRO (TABLA 8) SUSTENTATORIO
4151
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓ
CÓDIGO DEL LIBRO

NÚMERO NÚMERO DEL DOCUMENTO
O REGISTRO CÓDIGO
CORRELATIVO SUSTENTATORIO
(TABLA 8)
CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE
TOTALES 0.00
DENOMINACIÓN DEBE
0.00
TOTALES 0.00
DENOMINACIÓN DEBE
0.00
TOTALES 0.00
DENOMINACIÓN DEBE
0.00
TOTALES 0.00
DENOMINACIÓN DEBE
0.00
Servicios basicos - energiaeléc
TOTALES
0.00
DENOMINACIÓN DEBE
TOTALES 0.00
DENOMINACIÓN DEBE
0.00
TOTALES 0.00
MOVIMIENTO
HABER
0.00
MOVIMIENTO
HABER
0.00
0.00
MOVIMIENTO
HABER
0.00
0.00
MOVIMIENTO
HABER
0.00
0.00
HABER
0.00
0.00
HABER
0.00
MOVIMIENTO
HABER
0.00
0.00
LIBRO MAYOR
PERIÓDO:
RUC :
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
101 CAJA
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN LIBRO OPERACIÓN
TOTALES
101 CAJA

TOTALES
1041 CTAS CTES OPERATIVAS

TOTALES
111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION
TOTALES
1212 FACTURAS EMITIDAS POR COBRAR

TOTALES
123 LETRAS POR COBRAR

TOTALES
1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

TOTALES
2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
FECHA DE LA
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO
OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN
40111 IGV - CUENTA PROPIA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
40171 IMPUESTO A LA RENTA 3RA CATEGORIA

FECHA DE LA
OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN
4031 ESSALUD
FECHA DE LA
OPERACIÓN
4032 O.NP.
FECHA DE LA
OPERACIÓN
4071 AFP INTEGRA

apertura
varios
TOTALES
4111 REMUNERACIONES POR PAGAR

varios
A CtasCtes Operativas
TOTALES
413 PARTICIPACIONES POR PAGAR

apertura
TOTALES
4151 C.T.S.
apertura
por cts
TOTALES
4212 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR

apertura
por varios
TOTALES
423 LETRAS POR PAGAR

apertura
TOTALES
4511 OBLIGACIONES FINANCIERAS

apertura
TOTALES
4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

varios
por varios
Descuentos concedidos por pronto pago
por varios
TOTALES
501 CAPITAL SOCIAL

apertura
TOTALES
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

apertura
TOTALES
a varios
TOTALES

a varios
TOTALES
6211 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

varios
TOTALES
6271 REGIMEN PRESTACION DE SALUD

a varios
TOTALES
6291 CTS.
Por la Cts
TOTALES
6361 ENERGIA ELECTRICA
A Facturas emitidas por pagar
TOTALES
6363 AGUA
A Facturas emitidas por pagar
TOTALES
675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO

A Otras cuentas por pagar diversas
TOTALES
A Edificaciones Administrativas
TOTALES
6911 MERCADERIAS MANUFACTURADAS(costo de ventas)

A Mercaderias manufacturadas
TOTALES

Por facturas emitidas
TOTALES
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO

Por Cuentas por cobrar diversas
TOTALES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUETNA DE COSTOS Y GASTOS

Por vario
Por vario
Por vario
Por vario
TOTALES
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
por varios
por varios
por varios
por varios
TOTALES
95 GASTOS DE VENTAS
TOTALES
97 GASTOS FINANCIEROS
por gastos financieros
TOTALES
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTALES
871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE

TOTALES
881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE

TOTALES
MAYOR
FOLIO 01
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00 0.00
FOLIO 02
DEUDOR ACREEDOR
FOLIO 03
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00 0.00

FOLIO 04
DEUDOR ACREEDOR
0.00
FOLIO 05
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
FOLIO 06
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
FOLIO 07
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

ORRELATIVO DEL LIBRO
OPERACIÓN DEUDOR
TOTALES 0.00
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
apertura 208,000.00
TOTALES 208,000.00
DEUDOR
aperura
por provision
TOTALES 0.00
DEUDOR
aperura
A Facturas emitidas por pagar 74,498.16
Por Facturas emitidas por cobrar
TOTALES 74,498.16
FOLIO 12
DEUDOR
apertura
TOTALES
FOLIO 13
DESCRIPCION O GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
apertura 1,399.95
Por Varios 1,749.76
TOTALES 0.00 3,149.71
FOLIO 14
DESCRIPCION O GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Apertura 1,029.21
varios 1,286.58
TOTALES 0.00 2,315.79
FOLIO 15
DEUDOR ACREEDOR
1,009.75
1,261.85
0.00 2,271.60 2,271.60
FOLIO 16
DEUDOR ACREEDOR
16,893.32
16,893.32
16,893.32 16,893.32
FOLIO 17
DEUDOR ACREEDOR
19,155.45
19,155.45
FOLIO 18
DEUDOR ACREEDOR
1,511.69
1,885.92
0.00 apety
FOLIO 19
DEUDOR ACREEDOR
71,208.28
488,376.81
371,151.91
371,151.91 559,585.09 -188,433.18
FOLIO 20
DEUDOR ACREEDOR
8,460.01
FOLIO 21
DEUDOR ACREEDOR
104,000.00
130,000.00
0.00 234,000.00
FOLIO 22
DEUDOR ACREEDOR
180,000.00
180,000.00
. 1,588.15
1,588.15
181,588.15 181,588.15
FOLIO 23
DEUDOR ACREEDOR
618,215.00
FOLIO 24
DEUDOR ACREEDOR
120,679.34
FOLIO 25
DEUDOR ACREEDOR
407,337.33
FOLIO 26
DEUDOR ACREEDOR
407,337.33
FOLIO 27
DEUDOR ACREEDOR
18,053.75
FOLIO 28
DEUDOR ACREEDOR
1,388.00
FOLIO 29
DEUDOR ACREEDOR
1,885.92
FOLIO 30
DEUDOR ACREEDOR
3,442.80
FOLIO 31
DEUDOR ACREEDOR
3,098.52
FOLIO 33
DEUDOR ACREEDOR
1,588.15
FOLIO 34
DEUDOR ACREEDOR
10,400.00
FOLIO 35
DEUDOR ACREEDOR
412,758.33
FOLIO 36
DEUDOR ACREEDOR
628,842.50
FOLIO 37
DEUDOR ACREEDOR
4,173.00
FOLIO 38
DEUDOR ACREEDOR
1,588.15
1,885.92
6,541.32
10,400.00
19,441.75
0.00 39,857.14
FOLIO 39
DEUDOR ACREEDOR
2,616.53
1,131.55
6,240.00
7,776.70
17,764.78
FOLIO 40
DEUDOR ACREEDOR
3,924.79
754.37
4,160.00
11665.05
20,504.21
FOLIO 41
DEUDOR ACREEDOR
1,588.15
FOLIO 42
DEUDOR ACREEDOR
FOLIO 43
DEUDOR ACREEDOR
FOLIO 44
DEUDOR ACREEDOR
FOLIO 08
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00 0.00
FOLIO 09
ACREEDOR
0.00 208,000.00
FOLIO 10
ACREEDOR
10,400.00
10,400.00
20,800.00 20,800.00
FOLIO 11
ACREEDOR
59,432.39
113,191.65
172,624.04 -98,125.88
FOLIO 12
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
51,719.72
FOLIO 13
OS
ACREEDOR
1,399.95
1,749.76
3,149.71 3,149.71
FOLIO 14
OS
ACREEDOR
1,029.21
1,286.58
2,315.79 2,315.79
BALANCE DE COMPROBACION DE LA EMPRESA COMERCIAL
COD.
DETERMINACION
CTA.
101 Efectivo y Equivalente de Efectivo
1041 Cuentas Corrientes Operativas
1111 Inversiones Mant. para negoc
1212 Facturas Emitidas por cobrar
123 Letras por Cobrar
1689 Otras cuentas por cobrar diver
2011 Mercaderías Manufacturadas
3321 Edificaciones Administrativas
40111 IGV. Cuenta propia
40171 Impuesto a la Renta 3ra Cat.
4031 Régimen de Prestación de Sal
4032 O.N.P.
4071 Administ.de Fondos de Pens
4111 Sueldos y Salarios por Pagar
413 Participaciones por Pagar
4151 Compensación por Tiempo de
4212 Facturas Emitidas por Pagar
423 Letras por Pagar
4511 Obligaciones Financieras
4699 Otras cuentas por pagar diversas
5011 Capital Social
591 Utilidades no Distribuidas
6211 Sueldos y Salarios por Pagar
6271 Régimen de Prestación de Salud
6291 Compensación por Tiempo de Ser
6361 Energía Eléctrica
6363 Agua
675 Desctosconced. por ponto pago
775 Desctos obtenidos pronto pago
79 Cargas Imp. a Cta. deCost. y G.
94 Gastos de Administración
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros
SUMAS
A COMERCIAL
SALDOS INICIALES MOVIMIENTO

DEUDOR ACREEDOR DEBE
0.00 0.00 0.00
0.00
MOVIMIENTO SALDOS FINALES
HABER DEUDOR ACREEDOR
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
AJUSTES E SF
DEBE HABER ACTIVO
0.00 0.00 0.00
TOTALES 0.00
E SF E.R.I.P - NATURALEZA E. R. I. P. - FUNC
PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
R. I. P. - FUNCION
GANANCIA
0.00
0.00
EMPRESA COMERCIAL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del año
(Expresado en Miles de Nuevos Soles
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES AÑO:
Efectivo y Equivalente de Efectivo 0.00
Inversiones Financieras 0.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 0.00
Existencias 0.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 0.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. Acum neto 0.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 0.00
TOTAL ACTIVO 0.00

SA COMERCIAL
TUACION FINANCIERA
Diciembre del año
Miles de Nuevos Soles)
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES AÑO:
Tributos
remuneraciones
Cuentas por Pagar Comerciales
Impuesto a la Renta y Participaciones
Otras Cuentas por Pagar
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0.00
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras Largo Plazo
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVO 0.00

PATRIMONIO NETO
Capital 0.00
Resultados Acumulados 0.00
utilidad del ejercicio 0.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 0.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 0.00

STADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR FUNC
Al 31 de diciembre del 2021
(Expresado en Soles)
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 0.00
Total de Ingresos Brutos 0.00
(-) Costo de Ventas (Operacionales) 0.00
Utilidad Bruta 0.00
(-) Gastos de Ventas 0.00
(-) Gastos de Administración 0.00
Utilidad Operativa 0.00
Ingresos Financieros 0.00
(-) Gastos Financieros 0.00
Resultados antes de participaciones e
0.00
Impuesto a la Renta
Participaciones y deducciones 10%
Utilidad antes de Impuesto a la Renta 0.00
Impuesto a la Renta 29.5
Utilidad neta del Ejercicio 0.00
EMPRESA COMERCIAL
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMO
Al 31 de Diciembre del 2021
Capital
Capital Adicional
Saldos al 02.01.2013
Efecto Acumulado de los Cambios en las Políticas Contables y la correccion
de errores sustanciales
Distribuciones o Asignaciones Efectuadas durante el Período
Dividendos y Participaciones Acordadas durante el Período
Nuevos Aportes de Accionistas
Movimiento de Prima en la Colocación de Aportes y donaciones
Incrementos o Disminuciones por Fusiones o Escisiones
Revaluación de Activos.
Capitalización de Partidas Patrimoniales
Redención de Acciones de Inversión o Reducción de Capital
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Saldo al 31 de Diciembre de 2013 -
RESA COMERCIAL
MBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
de Diciembre del 2021
Acciones de Excedente de Otras Resultados Total

Inversión Revaluación Reserva Legal Reservas Acumulados S/.
0.00
-
-
-
-
-
-
-
-
0.00
- - - - 0.00 0.00
EMPRESA COMERCIAL
MÉTODO DIRECTO
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
(Método Directo)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Ventas de bienes (Ingresos Operacionales)
Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad
proveedores de bienes y servicios
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos
Aumento (Disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes

de actividades de operación
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de inversiones financieras
Aumento (Disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes

de actividades de inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aceptación de Obligaciones financieras (prestamos)
Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes

de actividades de financiamiento
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente de efectivo

Efectivo al principio del periodo
Efectivo al final del periodo
LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE D
OPERACIÓNES BANCARIAS
NÚMERO CORRELATIVO DEL FECHA DE LA

REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE MEDIO DE PAGO
LA OPERACIÓN OPERACIÓN DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
(TABLA 1)
1 saldo inicial
Pago 50% de la fact. 001-01144
Deposito en - CTA CTE BCP
Pago 50% Fact/001-884
Pago de Fact/001-01464
Deposito en Cta. Cte.
Pago 50% Fact/001-0882
Pago Recibo 00668 - LUZ
Pago Recibo 01663- AGUA
Pago compra de acciones
obtencion de un prestamos
pago de sueldos y salarios
Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
OPERACIÓNES BANCARIAS CTA CONTABLE ASOCIADA
APELLIDOS Y NOMBRES O NUMERO DE LA TRANSACCION BANCARIA

DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL O DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO CÓDIGO (PCGE) DENOMINACION
GIRADOR O BENEFICIARIO
SERCON INFORMATICA cheque 04004 421 Emitidas - Fact.por pagar

uda huanuco p/deposito 104 CtasCtes operativas
Dragon Data cheque N° 04005 421 Emitidas - Fact.por pagar
DIGITAL SYSTEMS S.A cheque 04006 421 Emitidas - Fact.por pagar
UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS p/deposito 104 CtasCtes operativas
NET COMPUTER SRL cheque 04007 421 Emitidas - Fact.por pagar
Hidrandina S.A. cheque 04008 421 Emitidas - Fact.por pagar
EPS Chavin S.A. cheque 04009 421 Emitidas - Fact.por pagar
Telefonica S.A.A. Cheque N° 04010 469 otras cuentas x pagar
Banco de Crédito Huaraz p/deposito 451 obligaciones financieras
trabajadores Cheque N° 04011 411 Sueldos y salarios x pagar
Sub Total
Saldo próximo mes
TOTALES
ABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
402,150.51
mitidas - Fact.por pagar 86,324.38
asCtes operativas 247,510.90
asCtes operativas 276,043.30
ras cuentas x pagar 180,000.00
bligaciones financieras 130,000.00
ueldos y salarios x pagar 16,893.32
Sub Total 1,055,704.71 568,045.23
Saldo próximo mes 487,659.48
TOTALES 1,055,704.71 1,055,704.71
RE
FECHA DE COMPROBANTE
GUIA N° CLIENTE
EMISION
TIPO SERIE Nº
02/01/202
1 1 001 01211 001-0442 UNASAM
04/01/202
1 001 01212 001-0443 UDA HuANUCO
1
06/01/202 UNIVERSIDAD ALAS
1 001 01213 001 -0444
1 PERUANAS
08/01/202
1 1 001 1214 001-0445 UNIVERSIDAD SAN PEDRO
TOTAL
REGISTRO DE VENTAS
RUC VALOR DE VENTA I.G.V. NO GRAVADAS
20101504853 262,193.75 47,194.88 0.00
20202502453 31,590.00 5,686.20 0.00
20821504862 292,418.75 52,635.38

20332502368 42,640.00 7,675.20
628,842.50 113,191.65 0.00
Asiento de centralización en el libro diario

CONDICIONES
PRECIO DE VENTA
CONTADO CREDITO
309,388.63 247,510.90 61,877.73
37,276.20 37,276.20
345,054.13 276,043.30 69,010.83

50,315.20 50,315.20
742,034.15 560,830.40 181,203.75
REGISTRO DE CO
FECHA DE COMPROBANTE
GUIA N° PROVEEDOR
EMISION TIPO SERIE Nº
1/1/2021 1 001 01144 001-924 SERCON INFORMATICA
1/3/2021 1 001 0884 001-0682 DRAGON DATA SAC
1/5/2021 1 001 01464 001-0974 DIGITAL SYSTEMS S.A
1/7/2021 1 001 0882 001-0893 NET COMPUTER SRL
SUB TOTAL
1/9/2021 14 00668 Hidrandina S.A
1/9/2021 14 01663 EPS Chavín S.A
SUB TOTAL
TOTAL
REGISTRO DE COMPRAS
Bs y Ss VALOR DE PRECIO DE CONDICIONES
RUC I.G.V.
GRAVADOS COMPRA COMPRA CONTADO
20446758907 0.00 146,312.50 26,336.25 172,648.75 86,324.38
20242865326 0.00 22,798.75 4,103.78 26,902.53 13,451.26
2055675890 0.00 208,651.08 37,557.19 246,208.27 246,208.27
20235689234 0.00 29,575.00 5,323.50 34,898.50 17,449.25
407,337.33 73,320.72 480,658.05 363,433.16
20100002550 0.00 3,442.80 619.70 4,062.50 0.00
20850005524 0.00 3,098.52 557.73 3,656.25 0.00
6,541.32 1,177.44 7,718.76
413,878.65 74,498.16 488,376.81 363,433.16
d d h
CONDICIONES
CREDITO
86,324.38
13,451.26
0.00
17,449.25
117,224.89
0.00
0.00
117,224.89
DEPRECIACION
COSTO
% ANUAL
208,000.00 5% 10,400.00
RECIACION
MENSUAL
866.666666666667
PLANILLA D
REMUNERACION
Nº APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
BASICA
1 MARIA SOLIS ALVA Gerente 5,590.00

2 DANIEL LOSADA UGARTE Administ. 4,550.00
3 JORGE PEÑA TORIBIO Contador 4,225.00
4 ELSA GALVEZ ROJAS Vendedor 3,688.75
TOTAL 18,053.75
PLANILLA DE REMUNERACIONES (PLAME)
ASIGNAC. OTROS DESCUENTOS DEL TRABAJADOR

TOTAL
FAMILIAR 10 MOVILIDAD
REMUNERACION S.N.P AFP %
% RMV LOCAL
13% INSTITUC. 13.22%
0.00 358.00 5,948.00 773.24 onp
93.00 308.00 4,951.00 integra 654.52
93.00 276.00 4,594.00 integra 607.33
0.00 260.00 3,948.75 513.34 onp
186.00 1,202.00 19,441.75 1,286.58 0.00 1,261.85
Asiento de centralización en el libro diario

TRABAJADOR APORTAC.
Empleador NETO A PAGAR
IMPORTE
ESSALUD 9%
773.24 535.32 5,174.76
654.52 445.59 4,296.48
607.33 413.46 3,986.67
513.34 355.39 3,435.41
2,548.43 1,749.76 16,893.32
CALCULO DE C.T.S.
REMUNERACION COMPUTAB
Nº APELLIDOS Y NOMBRES CARGO ULTIMA
DEUDA
1 MARIA SOLIS ALVA Gerente 5,948.00
2 DANIEL LOSADA UGARTE Administ. 4,933.00
3 JORGE PEÑA TORIBIO Contador 4,576.00
4 ELSA GALVEZ ROJAS Vendedor 3,948.75
TOTAL 19,405.75
para este caso practico solos se va tener en cuenta la cts de un M

REMUNERACION COMPUTABLE CTS
1/6 MES
TOTAL
GRATIFIC. 8.33%
991.33 6,939.33 578.05
822.17 5,755.17 479.41
762.67 5,338.67 444.71
658.13 4,606.88 383.75
3,234.29 22,640.04 1,885.92
cuenta la cts de un MES

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CONTABILIDAD COMPLETA

OPERACIONES DEL MES DE ENERO:

Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)

76,550.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

NÚMERO CORRELATIVO DEL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

Sub Total 0.00 0.00

DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: COMPUPLAZA SA.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACI

CÓDIGO DEL LIBRO O

CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO DEL DOCUMENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO DEL DOCUMENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓ

CÓDIGO DEL LIBRO

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Servicios basicos - energiaeléc

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA

1041 CTAS CTES OPERATIVAS

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA

1212 FACTURAS EMITIDAS POR COBRAR

123 LETRAS POR COBRAR

1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS

FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

39131 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS

40111 IGV - CUENTA PROPIA

40171 IMPUESTO A LA RENTA 3RA CATEGORIA

4071 AFP INTEGRA

4111 REMUNERACIONES POR PAGAR

413 PARTICIPACIONES POR PAGAR

4212 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR

423 LETRAS POR PAGAR

4511 OBLIGACIONES FINANCIERAS

4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

501 CAPITAL SOCIAL

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

6111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS

6211 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

6271 REGIMEN PRESTACION DE SALUD

675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO

6911 MERCADERIAS MANUFACTURADAS(costo de ventas)

7011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS

775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO

79 CARGAS IMPUTABLES A CUETNA DE COSTOS Y GASTOS

89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE

881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

TOTALES 0.00 3,149.71

DESCRIPCION O GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

TOTALES 0.00 2,315.79

0.00 2,271.60 2,271.60

371,151.91 559,585.09 -188,433.18

SALDOS INICIALES MOVIMIENTO