FASE 4 - PLANEACIÓN FINANCIERA SOLIDARIA

ESTUDIANTES:

ANA SOFIA ALVAREZ BENITEZ

ANGIE VANESA HOYOS GOMEZ

JHONIER BURBANO PAZ

MARTHA ROCIO LOPEZ RIVERA

YEIDY TATIANA GALÍNDEZ BUESAQUILLO

TUTOR: OMAR OSBALDO FORERO GONZALEZ

GRUPO: 105020_32

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA-UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONÓMICAS Y DE

NEGOCIOS-ECACEN

PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA

POPAYÁN 2023

INTRODUCCIÓN

En la actualidad, el emprendimiento solidario se ha convertido en una tendencia creciente y cada

vez más relevante en la sociedad. Este tipo de emprendimiento busca no solo generar beneficios

1
económicos para el emprendedor, sino también impactar positivamente en la sociedad y el medio

ambiente. En este contexto, la planificación financiera se convierte en un aspecto crucial para el

éxito y la sostenibilidad de cualquier emprendimiento solidario.

La planificación financiera implica el análisis, diseño e implementación de estrategias que

permitan administrar eficientemente los recursos financieros disponibles, identificar los riesgos y

oportunidades, y alcanzar los objetivos financieros de un emprendimiento solidario. En otras

palabras, la planificación financiera es una herramienta clave para la toma de decisiones

informadas, la mitigación de riesgos y la maximización del impacto social y ambiental de un

emprendimiento solidario.

En este trabajo, se explorará la importancia de la planificación financiera en el contexto del

emprendimiento solidario, así como las principales herramientas y estrategias que pueden ser

utilizadas para desarrollar una planificación financiera efectiva y sostenible. A través del análisis

de casos reales y la identificación de las mejores prácticas en la materia, se espera proporcionar a

los emprendedores solidarios las herramientas necesarias para planificar y administrar sus

finanzas de manera exitosa y responsable.

OBJETIVOS

OBEJTIVO GENERAL

Desarrollar habilidades de análisis y evaluación de

organizaciones solidarias en Colombia

OBJETIVOS ESPECIFICOS

1
 Desarrollar una planificación financiera realista y sostenible para un emprendimiento

solidario hipotético, utilizando herramientas y estrategias identificadas a lo largo del

trabajo.

 Analizar la importancia de la planificación financiera en los emprendimientos solidarios

y su impacto en la sostenibilidad y el éxito de los mismos.

1
 Plan Emprendimiento Solidario

Este estudio financiero se realiza para determinar si el proyecto es rentable, se plantea el análisis

de cuatro aspectos importantes: fuentes de financiamiento, esquema financiero, proyección de

flujo de caja a 5 años y la evaluación financiera. Tendiendo presente los resultados obtenidos en

los en los diferentes puntos y habiendo calculado los indicadores de rentabilidad del proyecto, se

determina si el proyecto es viable o no viable.

Modelo de Proyecciones

Fuentes de financiación

La fuente de financiamiento de nuestro proyecto se reparte de la siguiente manera, una parte son

los aportes de nuestros socios por valor de 15.000.000, cada socio aporta 500.000, el faltante fue

financiado por cada una de nuestras familias que prestaron 1.000.000 sumando los 5.000.000,

que completan los 20.000.000 que es el capital con el cual se pretende iniciar este proyecto.

BALANCE INICIAL

ACTIVOS PASIVO
DISPONIBLE CAJA - BANCOS $ 20.000.000

$ -
PATRIMONIO
CAPITAL $ 20.000.000

TOTAL ACTIVOS $ 20.000.000 TOTAL PASIVO Y PTRIMONIO $ 20.000.000

ECUACIÓN CONTABLE= ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

Esquema Financiero (Ingresos, Egresos y Costos)

1
Este estado de resultados esta proyectado a 5 años, donde se puede evidenciar que la utilidad que

se genera para el primer año es suficientemente aceptable y en los demás años igualmente se

tiene una buena utilidad

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

VENTAS 108.000.000 145.800.000 196.830.000 265.720.500 358.722.675
Menos: Costo 37.800.000 51.030.000 68.890.500 93.002.175 125.552.936
Igual: Utilidad Bruta 70.200.000 94.770.000 127.939.500 172.718.325 233.169.739
•Arrendamientos 4.000.000 4.800.000 5.760.000 6.912.000 8.294.400
•Gastos generales de admón 6.000.000 7.200.000 8.640.000 10.368.000 12.441.600
•Mercadeo y otros gastos 3.000.000 3.600.000 4.320.000 5.184.000 6.220.800
•Depreciación 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Salarios Administrativos 37.640.000 42.860.668 47.849.650 52.625.045 56.487.723
Salarios Ventas 22.040.000 25.096.948 28.018.233 30.814.452 33.076.233
Igual: Utilidad Operacional - 3.980.000 9.712.384 31.851.617 65.314.828 115.148.982
Otros Egresos No Operacionales- Gasto Financiero 9.658.067 8.846.755 7.328.411 4.935.426 1.993.386
Otros Ingresos No Operacionales- Rendimientos Financieros - - 1.421.403 7.519.306 21.158.395
Igual: Utilidad Antes de Impuestos - 13.638.067 865.629 25.944.609 67.898.708 134.313.991
Provisión Impuestos 800.000 259.689 7.783.383 20.369.612 40.294.197
Igual: Utilidad Neta - 14.438.067 605.941 18.161.226 47.529.096 94.019.794
Reserva Legal - 60.594 1.816.123 4.752.910 9.401.979
Utilidad retenida - 14.438.067 545.346 16.345.104 42.776.186 84.617.814
Más: Gasto Financiero 9.658.067 8.846.755 7.328.411 4.935.426 1.993.386
Más: Depreciación 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Igual: Flujo de Caja Bruto - 3.280.000 10.952.695 26.989.638 53.964.521 97.513.180
Menos: Reponer Activos 15.000.000 0 0 0 0
Menos: Reponer KTNO - 2.215.000 - 2.500.034 - 2.757.925 - 2.985.287 - 3.132.951
Igual: Flujo de Caja Libre - 16.065.000 13.452.729 29.747.563 56.949.808 100.646.131
Servicio a la Deuda 12.440.628 12.440.628 12.440.628 12.440.628 12.440.628
Disponible Distribucion Utilidades a Socios o Accionistas
- 28.505.628 1.012.101 17.306.934 44.509.180 88.205.502

Proyección de Flujo de caja a 5 años

En el flujo de caja del proyecto se presenta el nivel de ventas proyectadas, los egresos que realiza

la cooperativa para cada año proyectado. Se puede evidenciar que el flujo de caja para cada año

proyectado da como resultado un SUPERVIT, lo cual es bueno ya que quiere decir que el

proyecto le ira bien financieramente en los años proyectados.

1
INGRESOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS $ 108.000.000 $ 145.800.000 $ 196.830.000 $ 265.720.500 $ 358.722.675
Obligación Financiera Largo Plazo $ 30.000.000
Obligación Financiera Corto Plazo $ - $ 5.000.000 $ - $ - $ -
Venta Inversion Temporal $ - $ - $ - $ 14.214.028 $ 60.979.030
Rendimientos Financieros $ - $ - $ 1.421.403 $ 7.519.306 $ 21.158.395
TOTAL INGRESOS $ 138.000.000 $ 150.800.000 $ 198.251.403 $ 287.453.834 $ 440.860.100

EGRESOS
Proveedores F/C $ 37.799.708 $ 50.924.898 $ 68.748.612 $ 92.810.626 $ 125.294.346
CXP F/C $ - $ 105.292 $ 141.852 $ 191.500 $ 258.525
activos fijos $ 15.000.000
•Arrendamientos $ 4.000.000 $ 4.800.000 $ 5.760.000 $ 6.912.000 $ 8.294.400
•Gastos generales de admón $ 6.000.000 $ 7.200.000 $ 8.640.000 $ 10.368.000 $ 12.441.600
•Mercadeo y otros gastos $ 3.000.000 $ 3.600.000 $ 4.320.000 $ 5.184.000 $ 6.220.800
Salarios Administrativos $ 36.480.000 $ 41.539.776 $ 46.375.006 $ 51.003.232 $ 54.746.869
Salarios Ventas $ 20.880.000 $ 23.776.056 $ 26.543.589 $ 29.192.639 $ 31.335.379
Cesantias $ 2.320.000 $ 2.641.784 $ 2.949.288 $ 3.243.627
Obligaciones Financieras Largo Plazo $ 2.782.561 $ 3.873.325 $ 5.391.669 $ 7.505.203 $ 10.447.242
Obligaciones Financieras Corto Plazo $ - $ - $ 5.000.000 $ - $ -
Gastos Financieros $ 9.658.067 $ 8.846.755 $ 7.328.411 $ 4.935.426 $ 1.993.386
Impuestos $ 800.000 $ 259.689 $ 7.783.383 $ 20.369.612
Compra Inversión Temporales $ - $ - $ 14.214.028 $ 60.979.030 $ 150.604.919
TOTAL EGRESOS $ 135.600.337 $ 147.786.101 $ 195.364.640 $ 279.814.326 $ 425.250.705

FLUJO DE CAJA NETO DEL PERIODO $ 2.399.663 $ 3.013.899 $ 2.886.763 $ 7.639.507 $ 15.609.395
Saldo Inicial Caja $ 20.000.000 $ 22.399.663 $ 25.413.562 $ 28.300.325 $ 35.939.832
Saldo Final Caja $ 22.399.663 $ 25.413.562 $ 28.300.325 $ 35.939.832 $ 51.549.227
Saldo mínimo en la caja $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000
SUPERAVIT O DEFICIT $ 21.399.663 $ 24.413.562 $ 27.300.325 $ 34.939.832 $ 50.549.227

Calcular TIR y VAN

El método de evaluación al igual que el V.A.N, toma en consideración el valor en el tiempo del

dinero y de las variaciones de los flujos durante el horizonte del proyecto, por lo tanto, se define

a la T.I.R como aquella tasa que iguala el valor presente de los flujos de ingresos con la inversión

1
inicial. Por otro lado, el Valor Actual Neto, determina el valor presente de los flujos de costos e

ingresos generados a través de la vida útil del proyecto.

Teniendo en cuenta estos resultados, se puede inferir que el proyecto es viable, debido a que la

TIR es superior que el WACC, lo que quiere decir, que la cooperativa tendrá buen rendimiento

financiero en los 5 años proyectados, y por lo tanto es viable la ejecución de este proyecto bajo

los lineamientos que se plantó en la presente planeación financiera solidaria.

EVALUACIÓN FINANCIERA
Periodo Flujo de Caja Flujo de Caja Proyectado
0 - 20.000.000 - 20.000.000
1 - 28.505.628 - 28.505.628
2 928.265 928.265
3 17.223.099 17.223.099
4 44.509.180 44.509.180
5 88.205.502 488.666.584

WACC 27,03%
GRADIENTE 5,00%
PERPETUIDAD $ 400.461.082
TIR 76,95%
VNA $ 131.390.470

Estructurar imagen corporativa (marca, logo y slogan)

Marca

1
Logo

Slogan

1
Portafolio de servicios

1
 CONCLUSION

La planificación financiera es un aspecto crucial para el éxito y la sostenibilidad de cualquier

emprendimiento solidario. El análisis, diseño e implementación de estrategias financieras

1
efectivas permite a los emprendedores solidarios administrar eficientemente los recursos

financieros disponibles, identificar los riesgos y oportunidades, y alcanzar los objetivos

financieros y sociales del proyecto.

Se ha demostrado que la planificación financiera es una herramienta clave para la toma de

decisiones informadas, la mitigación de riesgos y la maximización del impacto social y

ambiental de los emprendimientos solidarios. Por lo tanto, es fundamental que los

emprendedores solidarios dediquen tiempo y recursos a desarrollar y ejecutar una planificación

financiera efectiva y sostenible, con el fin de garantizar el éxito y la sostenibilidad de sus

proyectos.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS