CONTABILIDAD DEL PARTICIPE GESTOR

DEBITO CREDITO
1) 1260 CUENTAS EN PARTICIPACION 1.000.000
1110 BANCOS 1.000.000

94351110 CUENTAS EN PARTICIPACION-Bancos 2.000.000

91352840 CUENTAS EN PARTICIPACION-inversion 2.000.000

2) RECONOCIMIENTO DE LAS OPERACIONES

Compra a Mudo del juguete S.A, súper juguetes PP, 1.000 uds a $4.000 c/u, cancela el 20% contado,
A) saldo 30 días.
DEBITO CREDITO
94351435 CUENTAS EN PARTICIPACION-Inventarios 4.000.000
91352408 CUENTAS EN PARTICIPACION-IVA por pagar 760.000
91352365 CUENTAS EN PARTICIPACION- Retefuente 100.000
91352368 CUENTAS EN PARTICIPACION- Rete ICA 28.000
91352205 CUENTAS EN PARTICIPACION- Proveedores 3.680.000
94351110 CUENTAS EN PARTICIPACION- Bancos 952.000

B) Cancela arrendamiento por la temporada en la feria por valor de $300.000. al señor Javier Salazar

94355220 CUENTAS EN PARTICPACION- Arrendamientos 300.000

94351110 CUENTAS EN PARTICPACION- bancos 300.000

C)     Cancela comisión a vendedora por $600.000 a Patricia Ríos.

94355210 CUENTAS EN PARTICIPACION-Comisiones 600.000

91352365 CUENTAS EN PARTICIPACION-Retefuente 60.000
91352368 CUENTAS EN PARTICIPACION-ReteICA 6.000
94351110 CUENTAS EN PARTICIPACION-Bancos 534.000

D)   Realiza ventas al público por 500 Uds. a $7.000 c/u

94351110 CUENTAS EN PARTICIPACION-Bancos 4.165.000

91352408 CUENTAS EN PARTICIPACION- Iva por pagar 665.000
91354135 CUENTAS EN PARTICIPACION-Ingresos 3.500.000

94356105 CUENTAS EN PARTICIPACION-Costos 2.000.000

94351435 CUENTAS EN PARTICIPACION-inventarios 2.000.000

E) Vende a crédito a 30 días 500 Uds. a $5.500 a La 14 S.A

94351305 CUENTAS EN PARTICIPACION- Clientes 3.106.125

94351355 CUENTAS EN PARTICIPACION- Rfte renta 68.750
94351355 CUENTAS EN PARITICPACION- Reteiva 78.375
94351355 CUENTAS EN PARCIPACION-ReteICA 19.250
91352408 CUENTAS EN PARTICIPACION-Iva por pagar 522.500
91354135 CUENTAS EN PARICIPACION- Ingresos 2.750.000

94356105 CUENTAS EN PARTICIPACION-Costos 2.000.000

94351435 CUENTAS EN PARTICIPACION-inventarios 2.000.000

F) Liquida y cancela los impuestos resultantes del contrato.

 91352408 CUENTAS EN PARTICIPACION-IVA por pagar 760.000
91352408 CUENTAS EN PARTICIPACION- Iva por pagar 665.000
91352408 CUENTAS EN PARTICIPACION-Iva por pagar 522.500
94351110 CUENTAS EN PARTICIPACION-Bancos 427.500

G)   Se cancela el saldo a proveedores y se recauda la cuenta por cobrar.

94351110 CUENTAS EN PARTICIPACION-Bancos 3.106.125

94351305 CUENTAS EN PARTICIPACION- Clientes 3.106.125

91352205 CUENTAS EN PARTICIPACION- Proveedores 3.680.000

94351110 CUENTAS EN PARTICIPACION-Bancos 3.680.000

H)    Se liquidan las utilidades y termina el contrato.

91354135 CUENTAS EN PARTICIPACION-Ingresos 6.250.000

94356105 CUENTAS EN PARTICIPACION-Costos 4.000.000
94355220 CUENTAS EN PARTICPACION- Arrendamientos 300.000
94355210 CUENTAS EN PARTICIPACION-Comisiones 600.000
94355905 CUENTAS EN PARTICIPACION-Ganancias y perdidas 1.350.000

REPARTICION DE UTILIDADES

94355905 CUENTAS EN PARTICIPACION-Ganancias y perdidas 1.350.000

91352840 CUENTAS EN PARTICIPACION-Utilidades Gestor 877.500
91352840 CUENTAS EN PARTICIPACION-Utilidades -Inactivo 472.500

RECONOCIMIENTO DE UTILIDADES EN LA CONTABILIDAD

134505 Ingresos por cobrar- particpacion 877.500

4218 Participaciones 877.500

PAGO DE LAS RETECIONES PRACTICADAS

91352365 CUENTAS EN PARTICIPACION- Retefuente 160.000

91352368 CUENTAS EN PARTICIPACION- Rete ICA 34.000
94351110 CUENTAS EN PARTICIPACION-Bancos 194.000

CIERRE CUENTAS DE ORDEN

94351110 CUENTAS EN PARTICIPACION-Bancos 3.183.625

94351355 CUENTAS EN PARTICIPACION- Rfte renta 68.750
94351355 CUENTAS EN PARITICPACION- Reteiva 78.375
94351355 CUENTAS EN PARCIPACION-ReteICA 19.250
91352840 CUENTAS EN PARTICIPACION-inversion 2.000.000
91352840 CUENTAS EN PARTICIPACION-Utilidades Gestor 877.500
91352840 CUENTAS EN PARTICIPACION-Utilidades -Inactivo 472.500

INCORPORACION A LA CONTABILIDAD DEL GESTOR

1110 Bancos 3.183.625

135515 Anticipo de retefuente renta 68.750
135517 Anticipo reteIVA 78.375
135518 Ancipo reteICA 19.250
134505 Ingresos por cobrar 877.500
 2840 Cuentas en participacion-Inversion participe oculto 1.000.000
1260 Cuentas en participacion-Inversion gestor 1.000.000
2840 Cuentas en participacion-Utilidades 472.500
3.350.000 3.350.000

DEVOLUCION INVERSION Y PAGO UTILIDADES AL PARTICIPE OCULTO

2840 Cuentas en participacion-Utilidades 1.000.000

2840 Cuentas en participacion-Inversion participe oculto 472.500
1110 Bancos 1.472.500