SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE “SENA”

CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES
FINANCIERAS Y COMERCIALES
MATRIZ AJUSTES CONTABLES – TALLER 09

NOMBRE APRENDIZ 1:LUISA JIMENA ZAPATA FECHA: 31-08-2021 FICHA:2060832

Ítem Código Nombre Cuenta Parcial Debe Haber

Cuenta
1 1105 CAJA 160.348 .
1305 DEUDORES CLIENTES 160.348
2 513535 SERVICIO/ TELEFONO 180.000
2408 IVA 28.800
233550 COSTOS Y GASTOS POR 208.800
PAGAR
513595 SERVICIOS VARIOS 450.000
236525 RETEFUENTE/ SERVICIOS 27.000
233535 COSTOS Y GASTOS POR 423.000
PAGAR / SERVICIOS VARIOS
519520 GASTOS DE 250.000
REPRESENTACIÓN
233505 COSTOS Y GASTOS POR 250.000
PAGAR /GASTOS DE
REPRESENTACIÓN
3 1110 BANCOS 2.000.000
530520 GASTOS POR INTERESES 428.737
210520 OBLIGACIONES 1.571.263
FINANCIERAS A CORTO
PLAZO
4 5115 IMPUESTOS 310.215
1110 BANCOS 310.215
5 1120 CUENTA DE AHORRO 270.177
421005 INGRESO POR INTERESES 270.177
6 5199 PROVISIÓN CARTERA 764.073
1399 PROVISIÓN CARTERA 764.078
( CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES)
7 1365 CUENTAS POR COBRAR A 24.858
TRABAJADORES
1435 INVENTARIOS 24.858
8 516035 DEPRECIACIÓN 107.083
TRANSPORTE
516020 DEPRECIACIÓN 183.833
COMPUTADORES

Elaborado: Luz Mery Figueroa Aguillón Página 1 de 3

Julio de 2021
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE “SENA”
CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES
FINANCIERAS Y COMERCIALES
MATRIZ AJUSTES CONTABLES – TALLER 09

159235 DEPRECIACIÓN 107.083

TRANSPORTE
159220 DEPRECIACIÓN 183.333
COMPUTADORES
9 530520 INTERESES 250.000
170505 GASTOS PAGADOS POR 250.000
ANTICIPADOS
513035 SEGURO SUSTRACCIÓN 180.000
170520 GASTOS PAGADOS POR 180.000
ANTICIPADO
270515 INGRESOS RECIBIDOS POR 1.000.000
ANTICIPADO/ ARRIENDO
422010 INGRESO POR ARRIENDOS 1.000.000
10 1345 INGRESOS POR COBRAR 2.860.000
422010 INGRESOS POR ARRIENDOS 2.600.000
2408 IVA 260.000
1355 ANTICIPO RETEFUENTE 91.000
11 511025 HONORARIOS/ ASESORÍA 1.000.000
JURÍDICA
236515 RETEFUENTE/ 110.000
HONORARIOS
233525 COSTOS Y GASTOS POR 890.000
PAGAR/ HONORARIOS
513535 SERVICIO CELULAR 93.367
2408 IVA 14.939
233535 COSTOS Y GASTOS POR 108.306
PAGAR / CELULAR
12 210505 OBLIGACIONES A LARGO 10.743.750
PLAZO
550525 DIFERENCIA EN UN 10.743.75
CAMBIO 0
13 5105 GASTOS DE PERSONAL 858.860
510530 CESANTÍAS 566.300
510533 INTERESES SOBRE LAS 39.360
CESANTÍAS
510539 VACACIONES 253.200
2610 PROVISIÓN PRESTACIONES 858.860
SOCIALES
261005 CESANTÍAS 566.300

Elaborado: Luz Mery Figueroa Aguillón Página 2 de 3

Julio de 2021
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE “SENA”
CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES
FINANCIERAS Y COMERCIALES
MATRIZ AJUSTES CONTABLES – TALLER 09

261010 INTERESES SOBRE LAS 39.360

CESANTÍAS
261015 VACACIONES 253.200
2610 PROVISIÓN PRESTACIONES 7.738.360
SOCIALES
261005 CESANTÍAS 4.865.989
261010 INTERESES A LAS 469.329
CESANTÍAS
261015 VACACIONES 2.403.042
25 OBLIGACIONES LABORALES 7.738.360
2510 CESANTÍAS 4.865.989
2515 INTERESES SOBRE LAS 469.329
CESANTÍAS
2525 VACACIONES 2.403.042

Punto 12: 15.000.000 (*) = 7.500 dólares = $2.000 en el momento de la contabilización inicial

Entonces 7.500 dólares x 3,432.50 = 25.743.750

25.743.750menos lo contabilizado 15.000.0000 = 10.743.750 valor a ajustar

Se aumenta la deuda…2105……..se genera un gasto

Elaborado: Luz Mery Figueroa Aguillón Página 3 de 3

Julio de 2021