UNIVERSIDAD DEL VALLE

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACION

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
PROGRAMA ACADEMICO DE CONTADURIA PÚBLICA
TALLER DIAGNOSTICO

ASIGNATURA: Casos Contables Especiales I – 802085M

Turismo Intercontinental S.A. Se dedica a la Industria Turística nacional e internacional y ha venido

operando desde hace cinco años. Su oficina principal está ubicada en la ciudad de Buenaventura. Los
siguientes saldos fueron tomados de sus libros de contabilidad al 31 de Diciembre de 2017.

TURISMO INTERCONTINENTAL S.A

Balance de prueba al 31 de diciembre de 2017

Caja 500.000
Bancos 2.000.000
Inversiones- Papeles comerciales 12.000.000
Clientes 4.200.000
Gastos pagados por anticipado- seguros 180.000
Equipo de Oficina 27.000.000
Depreciación acumulada 8.100.000
Flota y equipo de transporte 48.000.000
Depreciación acumulada 28.800.000
Proveedores Nacionales 2.600.000
Ingresos recibidos por anticipado 3.200.000
Obligaciones Financieras- Bancos 9.000.000
Capital suscrito y pagado 38.000.000
Reservas obligatorias 980.000
Utilidades acumuladas 3.200.000
93.880.000 93.880.000

A continuación se enumeran, en forma cronológica los hechos económicos ejecutados por la empresa
durante el mes de Enero de 2018.

1. Enero 2. Se presta servicios de Turismo a la Empresa Camino Real S.A.S, por valor de $6.800.000,
IVA del 19%, nos cancelan de contado el 50% y el saldo a 30 días.(Rtfte renta 4%, reteica
10x1000)
2. Enero 3. Se consigna el dinero recaudado el día 2 de enero de 2018
3. Enero 15. Se presta servicios Turísticos para toda la familia del señor Orlando Muñeton por valor
de $22.400.000, se cobra IVA, el señor cancela el 35% de contado y el saldo a 15 días.
4. Enero 16. Se consigna el dinero recaudado el día 15 de Enero de 2018
5. Enero 18. Se pagan con cheque los siguientes gastos de administración y ventas
 Gastos de personal 4.500.000
Arrendamiento de la oficina 1.200.000 (Rtfte renta 3,5%, reteica 10x1000)
Servicios Públicos 88.000
Mantenimiento de reparaciones 445.000
Gatos diversos 22.000

6. Enero 20. Sobre el saldo de clientes del balance de prueba a diciembre 31 de 2017, Nos abona
$3.200.000. el abono fue efectuado por medio de una transferencia bancaria a la cuenta de la
empresa.
7. Enero 26, Se gira un cheque para pago a proveedores por valor de$1.400.000
8. Enero 31, El Banco de Colombia, envió una nota debito por concepto de intereses descontados
por anticipado por el préstamo por valor de $540.000.

DATOS PARA REALIZAR LOS AJUSTES:

A. El saldo de la cuenta gastos pagados por anticipado corresponde a un seguro contra incendio y
tiene una duración de 2 meses.
B. La vida útil del equipo de oficina es de 10 años, mientas que la del equipo de transporte es de 5
años.
C. El saldo de la cuenta ingresos recibidos por anticipado cubre 2 meses de servicios por prestar por
parte de la empresa.

Se pide:

A. Trasladar a cuentas "T”, todos los saldos del balance de prueba al 31 de diciembre de 2017
B. Registrar las transacciones en las cuentas “T”
C. Elaborar el balance de prueba.