Fundamentos de

Administración Financiera
TAREA SABADO 15/10/2022
LIZETH CRISTINA MONTIEL GÓMEZ
MATRICULA 00000336247/ CARRERA COTADOR PÚBLICO
 ADMINISTRACION FINANCERA

La administración financiera es la disciplina que se encarga de

planificar, organizar y controlar los recursos financieros; sobre la misma
recae la responsabilidad de la toma de decisiones sobre inversiones,
ahorros, etc.
Dentro de la administración financiera, se puede ubicar un paso previo
o más sencillo y al que todas las personas recurren al iniciar su vida
financiera y es la creación de un plan financiero, que consiste en un
proyecto (u hoja de ruta) que describe la situación financiera de una
persona, identifica sus metas y sugiere maneras de lograrlas. Las metas
identificadas pueden ser a corto (un año para su cumplimiento
aproximadamente), mediano (dos años) y largo plazo (más de cinco
años).
Los objetivos de la administración financiera incluyen principalmente el
mantenimiento de los recursos, entender y manejar de forma óptima
los riesgos (principalmente en las inversiones), buscar la maximización
de las utilidades o ingresos y finalmente, el mejoramiento de la
utilización de los recursos financieros ya sean de un particular o de una
empresa.
Al contar con conocimientos básicos de administración financiera, se
pueden marcar planes de acción para hacer inversiones o planificar
mejor los gastos, la creación de presupuestos se simplifica porque se
entiende cuál es su objetivo y los pasos a seguir para cumplirlo.
ORGANIGRAMA DEL DEPARTAMENTO DE TESORERIA
 ¿QUE ES EL FLUJO DE EFECTIVO?

Es uno de los estados financieros esenciales en tu negocio, por lo tanto es un

documento que tiene la información necesaria para conocer la capacidad de
tu negocio de generar dinero, cuáles son tus obligaciones financieras o cómo
entra el dinero. Por ejemplo, no es lo mismo tener mucho efectivo en tu
negocio porque pediste un préstamo, a tener una gran entrada de dinero por
ventas.

Es decir, el flujo de efectivo te permite tener orden y claridad, pues a través de

este documento, sabes cómo se comporta el dinero en tu negocio. Es uno de
los documentos básicos que toda empresa o negocio debe de elaborar para
que le ayuden a tomar decisiones inteligentes como ajustar precios, negociar
con proveedores, calcular mejor la compra de insumos, etc.

Es decir, implementarlo significa adoptar buenos hábitos financieros que al

final del día pueden mejorar la rentabilidad y por lo tanto la longevidad de las
empresas. Por ello, es muy importante que los emprendedores sepan cómo
se calcula o en caso de que cuenten con el apoyo de un experto, tengan
nociones básicas de cómo se realiza para entender el estado financiero del
negocio.

Referencia
https://blog.clip.mx/que-es-flujo-de-efectivo
 ADMINISTRACION DE FLUJOS DE EFECTIVO

Operar su negocio con un plan de administración de los flujos de efectivo

puede traer consigo muchos beneficios. Una de las principales causas del
cierre de operaciones de las compañías es la falta de efectivo, principalmente,
en las pequeñas y medianas empresas. En muchas ocasiones, esa falta de
liquidez se pudo haber previsto si se hubiera contado con una idea clara de
los movimientos de efectivo. De haber sido así, se hubiesen podido tomar
decisiones oportunamente para evitar la escasez de dinero y por
consiguiente, el cierre de operaciones.

En términos prácticos, un flujo de efectivo es el movimiento de entradas y

salidas de dinero que genera un negocio. Para mantener un flujo de efectivo
sano, el monto de dinero que entra debe ser mayor al dinero que sale.
Cuando no se cuenta con una visión adecuada de la administración del flujo
de efectivo se puede tener una idea equivocada de la disponibilidad
financiera del negocio.

Para iniciar a administrar su flujo de efectivo, se debe elaborar una proyección

de las entradas y salidas de dinero que se tienen previstas. Un plazo adecuado
para elaborar una proyección e iniciar a administrar su flujo de efectivo, es
proyectar el siguiente mes de operaciones. Posteriormente, se puede hacer la
proyección de un trimestre y luego de un año completo para llegar a
proyectar varios años, para saber hoy como enfrentar el futuro en forma
exitosa.

Las entradas de efectivo pueden consistir principalmente de todas aquellas

ventas al contado que se lleven a cabo, más los cobros que se recuperen de
las ventas al crédito. Por ello, es de vital importancia saber el valor de las
cuentas por cobrar. En cuanto a las salidas de dinero, se pueden tener
distintas categorías, dependiendo del giro del negocio: compras de inventario,
sueldos, gastos de ventas y de administración, pagos de servicios básicos,
pagos de deudas, pagos de impuestos, compras de equipos, entre otros.

Una vez que se cuenta con la proyección de los ingresos y egresos del flujo de
efectivo, se debe comparar si la proyección se acercó a la realidad o no. Es por
ello, que es importante mantener actualizado el flujo de efectivo, puesto que
en la mayoría de los casos, los eventos previstos no sucederán tal como se
esperaba que sucedieran. Es recomendable hacer un seguimiento semanal y
hacer los cambios necesarios en las proyecciones.

Referencia
https://www.nunezdubonyasociados.com/sitio/index.php/noticias/366-
administracion
 ANALISIS DE RESULTADOS

PORCENTAJE
CEUNTA IMPORTE REDONDEADO
VENTAS $1.500.000,00 100%
UTILIDAD BRUTA $700.000,00 47% 0,4666667 46,6666667
GASTO DE VENTA $200.000,00 13% 0,1333333 13,3333333
GASTO DE
ADMINISTRACION $100.000,00 7% 0,0666667 6,66666667
UTILIDAD DE OPERACIÓN $500.000,00 33% 0,3333333 33,3333333
COSTO INT. FINANCIERO $10.500,00 1% 0,007 0,7
UTILIDAD FINANCIERA $510.500,00 34% 0,3403333 34,0333333
OTROS PRODUCTOS $10.000,00 1% 0,0066667 0,66666667
OSTROS GASTOS $5.000,00 0% 0,0033333 0,33333333
UTILIDAD ANT. ISR $515.500,00 34% 0,3436667 34,3666667
IMPUESTOS A LA UTILIDAD $195.890,00 13% 39,178 3917,8
UTILIDAD NETA $319.610,00 21% 0,2130733 21,3073333