PRESUPUESTOS DE GASTOS Y FLUJO DE CAJA

ALUMNO
ROBERTO CARLOS FUENTES DIAZ
D0106313
PROFESORA
LILIANA MARCELA RODRIGUEZ MIRANDA
UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA
PRESUPUESTO
ACTIVIDAD III
AÑO
2021
Introducción.

Los presupuestos en las organizaciones les permite brindar información para hacer
un panorama financiero, en base a la información que se suministra la alta gerencia
puede adoptar una postura que sea congruente con las necesidades reales de la
organización, cuando una organización aplica una planificación de los diferentes
presupuestos en la organización indiscutiblemente puede hacer frente a los cambios
a los cuales esta expuesta una organización, en base a lo anterior el planificar los
presupuestos le genera en una medida una ventaja para adoptar decisiones que no
les impacte de forma negativa en sus operaciones, en relación a aquellas
organizaciones que no se toman el trabajo de ejecutar un proceso de planificación
presupuestaria.

Toda organización sin importar su dimensión o el capital que maneje esta expuesta
a un escenario de incertidumbre y mas en tiempos de postcovid, donde el
comportamiento de los mercados es volátil y en algunos casos hostil, una de las
herramientas para poder hacer frente a esta incertidumbre es la gestión de los
presupuestos, en el presente documentó abordaremos los presupuestos de gastos
de administración y ventas que están relacionados con todos los costos en que se
incurre para asegurar la operación de la organización; por su parte las ventas son
el principal indicador de la funcionalidad de la organización, de hay la importancia
de saber en que gastos se incurre en el proceso de comercialización de los
productos que fabrica la organización; el presupuesto de gastos financieros nos
indica los recursos económicos y financieros que requiere una organización para
llevar a cabo los procesos de la organización; el presupuesto de tesorería, nos
muestra la previsión financiera de una organización durante un tiempo donde se
realice el ejercicio económico.
 Objetivos.

Objetivo general.

Conocer que son los presupuestos de gastos de administración y ventas,

presupuesto de gastos de administración y ventas, presupuesto de tesorería o flujo

de caja, y detallara su importancia dentro del proceso presupuestario de una

organización.

Objetivos específicos.

✓ Comprender la estructura de los presupuestos de gastos de administración y ventas,

presupuesto de gastos de administración y ventas, presupuesto de tesorería o flujo

de caja, con el apoyo de tecnologías realizar una presentación para ilustrar de que

trata cada uno de los presupuestos.

✓ Preparar una tabla de amortización en base a un ejercicio práctico de un crédito

otorgado a una empresa, buscando que se domine la formula presentada para

poder identificar cuanto de la cuota se destina a capital y cuanto a interés.

✓ Mostrar cuales son las ventajas que brinda el presupuesto de flujo de caja y su

importancia dentro del proceso presupuestario en una organización.

Actividades a desarrollar:

1. Realice una investigación detallada de las siguientes temáticas:

- Presupuesto de gastos de administración y ventas

- Presupuesto de gastos financieros

- Presupuesto de tesorería o flujo de caja

A partir de la investigación elaborada, se solicita realizar una presentación en prezi

con el detalle del material investigado, también se evaluará la adecuada citación y
referencias.

https://prezi.com/view/DoQGstHjrWcGWtAKzmY5/

2. El 20 de diciembre del año 20X1 Bancolombia desembolsó un crédito por valor

de $28.000.000, a la compañía Bastida Ltda., por un plazo de 2 años, a una tasa de
interés del 1,8% al mes, el pago se realizará con cuotas fijas mensuales. Se requiere
que usted determine el presupuesto de gastos financieros para cada uno de los
meses del periodo 20X2.

En el desarrollo de la actividad es necesario realizar la tabla de amortización de la

totalidad de periodos a pagar. Adicionalmente a continuación se presenta la fórmula
para determinar el valor de la cuota mensual:
 # APORTE ABONO A SALDO
VALOR CUOTA
CUOTA INTERES CAPITAL CREDITO
01 $ 504.000,00 $ 943.063,38 $ 27.056.936,62 $ 1.447.063,38
02 $ 487.024,86 $ 960.038,52 $ 26.096.898,10 $ 1.447.063,38
03 $ 469.744,17 $ 977.319,21 $ 25.119.578,88 $ 1.447.063,38
04 $ 452.152,42 $ 994.910,96 $ 24.124.667,92 $ 1.447.063,38
05 $ 434.244,02 $ 1.012.819,36 $ 23.111.848,57 $ 1.447.063,38
06 $ 416.013,27 $ 1.031.050,11 $ 22.080.798,46 $ 1.447.063,38
07 $ 397.454,37 $ 1.049.609,01 $ 21.031.189,45 $ 1.447.063,38
08 $ 378.561,41 $ 1.068.501,97 $ 19.962.687,48 $ 1.447.063,38
09 $ 359.328,37 $ 1.087.735,01 $ 18.874.952,47 $ 1.447.063,38
10 $ 339.749,14 $ 1.107.314,24 $ 17.767.638,24 $ 1.447.063,38
11 $ 319.817,49 $ 1.127.245,89 $ 16.640.392,35 $ 1.447.063,38
12 $ 299.527,06 $ 1.147.536,32 $ 15.492.856,03 $ 1.447.063,38
13 $ 278.871,41 $ 1.168.191,97 $ 14.324.664,06 $ 1.447.063,38
14 $ 257.843,95 $ 1.189.219,43 $ 13.135.444,63 $ 1.447.063,38
15 $ 236.438,00 $ 1.210.625,38 $ 11.924.819,25 $ 1.447.063,38
16 $ 214.646,75 $ 1.232.416,63 $ 10.692.402,62 $ 1.447.063,38
17 $ 192.463,25 $ 1.254.600,13 $ 9.437.802,49 $ 1.447.063,38
18 $ 169.880,44 $ 1.277.182,94 $ 8.160.619,55 $ 1.447.063,38
19 $ 146.891,15 $ 1.300.172,23 $ 6.860.447,32 $ 1.447.063,38
20 $ 123.488,05 $ 1.323.575,33 $ 5.536.871,99 $ 1.447.063,38
21 $ 99.663,70 $ 1.347.399,68 $ 4.189.472,31 $ 1.447.063,38
22 $ 75.410,50 $ 1.371.652,88 $ 2.817.819,43 $ 1.447.063,38
23 $ 50.720,75 $ 1.396.342,63 $ 1.421.476,80 $ 1.447.063,38
24 $ 25.586,58 $ 1.421.476,80 $ 0,00 $ 1.447.063,38

3. Realice una infografía donde usted explique las ventajas del presupuesto de flujo
de caja o presupuesto de tesorería.
 PRESUPUESTO DE FLUJO
DE CAJA O PRESUPUESTO
DE TESORERIA
Este presupuesto es el documento donde se trata de e prever los flujos de
salidas y entradas de divisa en efectivo de una organización.

Este presupuesto en gran medida es la hoja de ruta durante un periodo

contable, pero esto no quiere decir que los resultados tengan que ser
exactos pero si aproximados, si se aplica una planeación adecuada.

1. Principal El presupuesto de efectivo

ventaja
tiene la ventaja de saber en
todo momento el dinero que
cuenta la empresa en un
periodo de tiempo concreto.

Gestión, identificar
instrumentos de cobro y pago.
Planificación, ayuda a prevenir
las necesidades de
2. Sus
objetivos
financiación.
Control, para identificar
variaciones en las distintas
partidas.

3.
Permite tener una visión
Visión sobre sobre los cobros y los
cobros y pagos y, al mismo tiempo,
pagos calcular el remanente, la
diferencia entre lo que
entra y lo que sale de la
organización.

4.
Aplicar el control y la gestión

Gestión a la
de la liquidez le permite a
una organización ver de
forma anticipada la situación liquidez
de la tesorería, evitando las
situaciones de conflicto o
aprovechar una situación de
ventaja por exceso de capital
disponible.

¿Listo?

Por que es importante este

presupuesto.

Este presupuesto le da un panorama a la organización para la toma de decisiones

financieras, permite programar las necesidades de fondos líquidos en una
organización.
 Conclusiones.

El presupuesto de gastos de administración y de ventas, revierte en gran

importancia para una organización, puesto que los gastos de ventas son aquellos
que se incurre en la transacción comercial con los clientes, esto parte de poder
hacer un control a las cuentas de gastos de venta que permitirá a la postre fijar el
margen de competitividad de precios, para poder hacer el análisis equilibrado si el
trabajo que estamos desarrollando se traduce en un margen de utilidad, que es el
finalidad de cualquier modelo de negocio.

El presupuesto financiero nos muestra cada uno de los indicadores a tener en

cuenta en cada nivel económico de la organización, dentro de las principales
características que logre identificar en este tipo de presupuestos es que se puede
elaborar en un periodo máximo de un año, de ahí que se defina que este tipo de
presupuesto es cortoplacista.

El presupuesto de tesorería o flujo de caja es una herramienta que en lo personal la

catalogo como una de las más principales dentro de una organización, porque tiene
la característica de recolectar información de toda la empresa y expresarla en flujo
de caja reales, de ahí que se conozca a este tipo de presupuesto como flujo de caja.

En muchas oportunidades escuchamos la tasa de interés por adquirir un crédito o

una tarjeta de crédito, pero nunca nos tomamos el trabajo de hacer una tabla de
amortización donde se logre controlar en realidad cuanto estoy pagando a interés y
cuanto a capital, con el desarrollo de la actividad logre identificar como es el
comportamiento de abonos a capital en el largo plazo, y así mismo como es el
comportamiento de pago de interés del dinero que me presta un banco, realice el
ejercicio para un crédito por libranza que opera en mi nomina a diez años, y logre
identificar que en los tres primeros años casi toda la cuota va para interés y los
aportes a capital son muy bajos.
 Webgrafía

Click (2018) presupuesto financiero, presupuesto de gastos y gastos financieros:

como se relacionan, consultado de: https://clickbalance.com/blog/contabilidad-y-
administracion/presupuesto-financiero-gastos/

Cámara de Madrid (2019) en que consiste el presupuesto de tesorería, consultado

de: https://www.mba-madrid.com/empresas/presupuesto-de-tesoreria/

Llamas (2020) presupuesto de flujo de caja, consultado de:

https://economipedia.com/definiciones/presupuesto-de-flujo-de-caja.html

Factufacil (2019) presupuesto flujo de caja, consultado de:

https://www.factufacil.es/presupuesto-flujo-de-caja.html

Ealde (2020) que es el presupuesto de tesorería de una empresa y para que sirve,
consultado de: https://www.ealde.es/que-es-presupuesto-tesoreria/