UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

UAPA

ESCUELA DE NEGOCIOS
LICENCIATURA EN CONTABILIDAD EMPRESARIAL

TEMA:
Tarea II – Proceso de la planificación Financiera

PRESENTADO POR:

MATRICULA:
14-2776

ASIGNATURA:
Administración Financiera Internacional II

FACILITADORA:

Santo Domingo
República Dominicana
Mayo, 2022
Introducción
La planificación financiera es una herramienta clave de la gestión financiera que comprende y
otorga control, mejora el proceso de toma de decisiones, así como el nivel de logro de objetivo y
metas organizacionales. La planificación puede ser una herramienta flexible por su adaptación a
diferentes ámbitos y aspectos de la vida empresarial y personal. El artículo tiene como objetivo
determinar cómo la planificación financiera es un agente clave en las instituciones. Se realiza un
estudio descriptivo-analítico, a partir de técnicas como entrevistas y recolección documental. Se
llega a la conclusión que la Planificación financiera es una herramienta indispensable para
garantizar el logro empresarial, que permite anticipar y mostrar problemas futuros, hacer un
balance de posición de la compañía y establecer un curso a seguir; así como brindar un marco
para determinar el impacto financiero y los efectos de varias acciones correctivas.

Lograr que un negocio perdure en el tiempo no es una tarea fácil, es por ello que los empresarios
deben ser conscientes de que, además de dedicarle grandes esfuerzos y mucho trabajo, es
necesario una alta dosis de control de su situación, control que la planificación financiera puede
proporcionar debido que les permitirá implementar medidas e implantar estrategias en el momento
en el que sean necesarias para corregir errores de gestión o enmendar posibles desviaciones.
Detrás de estos negocios existe una gran diversidad de grupos de interés, como proveedores,
accionistas, prestamistas, acreedores, colaboradores, etc. Todos estos grupos necesitan conocer
cómo se está sirviendo a sus intereses esto obliga a que se haga necesario realizar una
planificación financiera adecuada, la cual fije las directrices para lograr el cambio a través de la
implementación de objetivos financieros y el análisis de los estados actuales en relación con dichas
metas.
 Desarrollo

1. Qué significa el concepto de planificación financiera, importancia y objetivo. Diferencia

con el presupuesto.
1.0 – Definición de planificación financiera
La planificación financiera consiste en la elaboración de un presupuesto empresarial global,
teniendo en cuenta los recursos existentes de una empresa y enfocado a garantizar su viabilidad
económica y conseguir los objetivos financieros de rentabilidad a largo plazo, establecidos de
antemano. Una empresa sin planificación y objetivos es una empresa sin éxito en el largo plazo.
Los negocios deben identificar dónde se ve la empresa en el corto, medio y largo plazo.

Para ello, deberán marcarse objetivos intermedios y estos deberán estar sustentados, a su vez,
sobre estrategias. Los detalles económico financieros de las estrategias ideadas con el fin de
alcanzar los objetivos vienen recogidos en el plan financiero de la organización.

1.2 – Importancia de la planificación financiera

La planificación financiera es determinante en la gestión de los recursos económicos. Ya que a
través de ella se logran fundamentar las diferentes estrategias para lograr los objetivos planteados.

Sin embargo, este es uno de los elementos que menos se implementan en la gestión del dinero.
Esto por dos razones básicas:

 La ausencia de una cultura de educación financiera a temprana edad.

 El aprendizaje basado en la experiencia.

Y todo esto porque no se le imprime el grado de relevancia que requiere, sino que la mayoría de
las personas aprende sobre la base del ensayo y error, con una alta proporción de errores que, por
lo general, salen bien costosos.

1.3 - Objetivo de la planificación financiera

En concreto, permite analizar la rentabilidad económica y financiera del plan de negocio,
determinando:

 La inversión inicial, en caso de tratarse de un negocio de nueva creación, así como los
recursos económicos necesarios para cumplir el plan estratégico.
 Los costes reales para que el negocio funcione.
 La necesidad de financiación del negocio y el abanico de opciones para elegir la más
eficiente.
 También, permite proyectar los estados financieros de la firma.

2. Haz un cuadro con la diferencia entre plan financiero a corto plazo y largo plazo.

Plan financiero a corto plazo Plan financiero a largo plazo

La planeación financiera a corto plazo consiste
en un análisis de las decisiones que afectan los
activos y pasivos circulantes y que
generalmente impactan a la empresa en el
termino un año. A la toma de decisiones
financieras de corto plazo también se le
denomina Administración del Capital de
Trabajo.
La planificación financiera a largo plazo es la
proyección de las actuales cifras, cuenta por
cuenta, de los Estados Financieros de la
empresa. De esta manera, resultan las
imágenes futuras de los antes mencionados,
en el momento que se necesite.
3. Cuáles son los cuatro principales estados financieros de una empresa y qué significa
estado financiero pro-forma

Actualmente, hay cuatro estados financieros que muestran claramente, y de forma exhaustiva, lo
que una empresa posee:

 Balance general o de situación

Un balance general proporciona información detallada sobre los activos, pasivos y el
patrimonio de una empresa. Con el análisis del balance general se puede observar la
situación financiera de la empresa en un momento determinado, muestra lo que debe el
negocio, lo que posee y lo que se ha invertido.

 Estado de resultados.
El estado de resultados es un informe que muestra los ingresos que una empresa obtuvo
durante un periodo de tiempo concreto (normalmente durante un año o parte del mismo). Se
señalan así los costes y los gastos asociados a esa obtención de ingresos. El resultado final
muestra las ganancias o las pérdidas netas de la compañía, es decir, cuánto ganó o perdió
durante un tiempo.

 Estado de flujo de efectivo.

Los estados de flujos de efectivo informan de las entradas y salidas de efectivo de una
empresa. Esta información es muy importante porque cualquier negocio necesita tener
suficiente efectivo disponible para hacer frente a sus gastos y comprar activos. Si bien un
estado de resultados puede mostrar si una empresa obtuvo ganancias, el flujo de efectivo
informa de si generó efectivo, como su propio nombre indica.

 Estado de cambios en el patrimonio neto.

Se trata de un estado muy común en aquellas empresas que cotizan en Bolsa, ya que el
capital contable de una empresa puede variar si cuenta con mayor número de accionistas.
Este movimiento puede cambiar el valor de las acciones que ha emitido la empresa y, por
tanto, los dividendos pagados por la compañía.
4. - CON LA INFORMACION QUE SE PRESENTA A CONTINUACION: ORGANIZALA
ELABORANDO UN ESTADO DE RESULTADOS Y UN ESTADO DE SITUACION. LUEGO
HAGA UNA PROYECCION PARA LOS PROXIMOS 3 AÑO SIGUIENTES AUMENANDO LOS
ACTIVOS, LAS VENTAS Y GASTOS EN UN 5%.

Estado de resultado Proyeccion

  Actual 2023 2024 2025
Ventas 4,290,000.00 4,504,500.00 4,729,725.00 4,966,211.25

Dev. Ventas - - - -

Ventas brutas 4,290,000.00 4,504,500.00 4,729,725.00 4,966,211.25

Costo de ventas  3,580,000.00 3,580,000.00 3,580,000.00 3,580,000.00

Utilidad bruta 710,000.00 924,500.00 1,149,725.00 1,386,211.25

Gastos generales de operación 236,320.00 248,136.00 260,542.80 273,569.94

Gastos de depreciación 159,000.00 166,950.00 175,297.50 184,062.38

Gastos diversos   134,000.00 140,700.00 147,735.00 155,121.75

Utilidad operacional 180,680.00 368,714.00 566,149.70 773,457.19

Otros ingresos - - - -

Utilidad antes de
180,680.00 368,714.00 566,149.70 773,457.19
impuestos
Gastos de Impuestos $ 72,272.00 $ 72,272.00 $ 72,272.00 $ 72,272.00

Utilidad neta 108,408.00 296,442.00 493,877.70 701,185.19

Conclusiones
La planificación financiera es una herramienta sumamente flexible que se puede adaptar y utilizar
en diferentes campos y ámbitos de las empresas así como también de las personas, ámbitos tales
como : un presupuesto familiar; ayudar a un cliente a establecer objetivos y un plan para
alcanzarlos; planificación de fondos educativos para niños; planificación de compensaciones;
planificación de la jubilación y el patrimonio, planificación de liquidez familiar, post mortem,
planificación de distribución de pensiones; planificación de cuidado de ancianos, posiblemente
incluyendo servicios de pago de cuentas; planear para alguien que tiene una enfermedad terminal;
cobertura del seguro; asignación de activos; asistencia para preparar una declaración de política de
inversión; evaluar el desempeño de la inversión, incluido el desempeño del administrador de
activos; gestión de inversiones y riesgos; preparación de impuestos, cumplimiento y planificación;
y, si el cliente posee un negocio, planificación de sucesión, planificación de acuerdos de compra-
venta y estrategias de salida.

La planificación financiera, se presenta como un útil y eficiente mecanismo para las empresas, por
su alcance de adaptarse a las deposición y características de estas, propiciando beneficios
sostenibles en el tiempo. Es por ello que las Entidades deben efectuar continua y oportunamente
planificación financiera a fin de optimizar los ya existentes procesos, mejorar las Finanzas y
determinar en la empresa que áreas no cuentan con una adecuada operatividad y necesitan
especial atención para mejorar r su gestión y alcanzar los objetivos propuestos.

Apaza (2017), define a la planificación financiera como uno de los agentes primordiales para
alcanzar una correcta gestión de recursos financieros, lo que hace posible que puedan
fundamentarse diferentes estrategias con el propósito de cumplir los objetivos y metas establecidas
con las medidas de control necesarios para su cumplimiento.