PRESENTACIÓN DEL PROYECTO FINAL DE PRESUPUESTO Y

AUDITORIA DE PROYECTOS. DE PLANEACIÓN FINANCIERA

INSTRUCCIONES ESPECIFICAS PARA : ELABORACIÓN DE UN

PRESUPUESTO MAESTRO PARA EL AÑO 2022 DE LA
ORGANIZACIÓN.
INTRODUCCIÓN:
1. Título del Proyecto
2. Antecedentes del proyecto.

I. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA.
Definir el Plan estratégico de la organización a un plazo mínimo de 5
años con su respectivo Presupuesto Maestro, Incluyendo:
1. Misión, Visión y Valores, Objetivos y Metas
2. Establecer Rubro y línea del negocio a seguir en el largo plazo,
propósitos cualitativos y numéricos medibles en 5 años.
II. ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL DEL NEGOCIO.
A. Análisis y pronosticación de factores externos:
1) Nivel de actividad económica del país: crecimiento económico,
inflación, tasa de cambio y devaluación, tasas de interés, tasas de
impuestos y otros.
2) Análisis del mercado: perfil del consumidor, determinación de la
demanda existente de los productos, precios de mercado, oferta,
competencia.
B) Análisis interno de la situación actual del negocio.
1) Análisis de los resultados económicos históricos de la empresa.
Análisis de los últimos estados financieros:
a) Estado de resultado: Crecimiento en ventas promedio, % de utilidad
bruta sobre ventas, % de gastos operacionales de administración y
ventas, % de los gastos financieros, utilidad neta sobre ventas.
b) Balance General: Análisis del capital de trabajo neto, desembolsos
históricos en inversiones de propiedad, planta y equipo, niveles de
endeudamiento, análisis de la estructura de capital.
c) Flujo de caja histórico: Análisis de excedentes o déficit de liquidez.
d) Cálculo de otros indicadores financieros claves: EBITDA, Índice de
endeudamiento, costo ponderado de capital y otros.
III. ELABORACIÓN Y DEFINICIÓN DE OBJETIVOS Y PLANES EN LARGO
PLAZO:
A. Establecer el marco presupuestal, supuestos claves, planes de la
organización en términos numéricos a un periodo de 5 años. (Años
2022 al 2026).
B. **Por lo limitado del tiempo no se solicitará el detalle del
Presupuesto maestro a largo plazo que incluye presupuesto
operativo, presupuesto financiero, presupuesto de capital y
Presupuesto de Efectivo para los 5 años usando el método indirecto
o de Contabilidad Financiera. (Años 2022 al 2026).
Incluye supuestos financieros, comerciales, de procesos y de personal
que considere necesarios.

IV. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO MAESTRO ANUAL A CORTO PLAZO

PARA EL AÑO 2022 CON DETALLE:
A) Presupuesto y listado de inversiones de capital:
1) Cuadro Resumen que Detalle, valores, justificación de los proyectos.
2) Análisis y Evaluación: Periodo de recuperación, VAN, TIR, Índice de
Rentabilidad.
3) Conclusiones y decisiones de financiamiento.
B) Presupuesto operacional del año 2022:
a) Presupuesto de caja.
 b) Estado de pérdidas y ganancias proforma.
c) Balance General proforma
C) Justificación y Aprobación del presupuesto.
V. CONTROL Y EJECUCIÓN PRESUPUESTAL.
A) Plan de ejecución. (Cuadro de GANTT). Con fechas de las actividades y
responsables.
B) Cuadro proforma de análisis de variaciones mensuales de indicadores
claves: real versus plan.
VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DEL PRESUPUESTO MAESTRO
2022.

INSTRUCCIONES GENERALES: Según lo indicado en la presentación del

plan de la clase, el programa del Curso cuenta con la presentación de un trabajo
final valorado en 30 puntos: 15% el trabajo escrito y 15% la presentación grupal
del proyecto.
El proyecto final consiste en :      Elaboración de un Presupuesto Maestro completo
con su Planificación financiera de Largo y Corto Plazo. (Ver archivo adjunto.)
 
      El proyecto se presentará en equipos de 4 alumnos cada grupo, por lo que para este
jueves 22 de abril 2021 me deben indicar por correo electrónico como
conformaron los equipos de trabajo, el tema escogido y el coordinador del grupo.
 
En este proyecto trabajar con información real actualizada de empresas para que
la Investigación sea más provechosa y de utilidad para la empresa.
 
La presentación escrita del trabajo y la presentación oral y defensa del mismo por
cada uno de los integrantes del equipo será para el miércoles 5 de mayo.
 
Les deseo éxitos en su proyecto final.