TALLER RENTA PERSONA NATURAL

PRESENTADO POR:

ANDREA YOLANDA GARCIA GUARIN

 DIAN
Año 2020
Declaracion de Renta y Coplementarios Naturales y Asimiladas d

Fraccion de Año 2020

N° Id tributaria 1,023,919,617 Nombres ARMANDO

PATRIMONIO
Total patrimonio bruto 355,000,000
1 Deudas 120,000,000
Total patrimonio liquido 235,000,000
RENTA LABORAL
Ingresos por Renta de Trabajo 204,400,000
Ingresos no constutivo de renta
Salud 5,650,000
Pension y FSP 8,140,000
Renta liquida 190,610,000
Deducciones
2 Medicina prepagada 2,560,000
Dependiente 13,673,000
Intereses 22,400,000
Rentas exentas
AFC 18,600,000
Renta exenta 25% lim 240 uvt 47,653,000
Decucciones y Renta Exenta Maximo 40% 76,244,000
RENTA LIQUIDA DE TRABAJO 114,366,000
RENTA DE CAPITAL
Ingresos por Renta de Capital 56,000,000
Ingresos no constutivo de renta
Salud 2,800,000
Pension y FSP 3,584,000
Costos y Deducciones procedentes
3 Deducciones
Costos 35,200,000
Gastos -
Rentas exentas
Rentas exentas -
RENTA LIQUIDA DE CAPITAL 14,416,000
RENTA NO LABORAL
Ingresos por Renta no Laboral -
Ingresos no constutivo de renta
Salud -
Pension -

4
 Renta Liquida -
4 Deducciones
Costos -
Gastos -
Rentas exentas
AFC y FVP -
Deducciones y Renta Exenta Maximo 10% -
RENTA LIQUIDA NO LABORAL -
Renta Liquida Cedular General 205,026,000
Rentas Exentas y Decucciones Impitadas Limitadas 76,244,000
Renta Liquida Ordinaria Cedular General 128,782,000
Compensaciones por Perdidas Año Gravable -
Compensaciones por Exceso de Renta Presuntiva -
Rentas Gravables -
Renta Liquida Cedula General 128,782,000
s Naturales y Asimiladas de Residentes y Sucesiones liquidas de causantes residentes
210
ARMANDO Apellidos CASAS

RENTA PRESUNTIVA 303,000

RENTA DE PENSIONES
Ingresos Por Rentas de Pensiones 108,400,000
Ingresos no constutivo de renta
Salud 13,550,000
Pension -
6 Rentas exentas
exentas 12000 uvt 94,850,000
RENTA LIQUIDA -
RENTA LIQUIDA UVT -
IMPUESTO RENTA DE PENSIONES -
DIVIDENDOS
Dividendos y Participaciones 2016 y Anteriores -
Ingresos no constutivo de renta -
Renta Liquida ordinaria año 2016 -
7 1a. Subcedula año 2017 y siguiente -
2a. Subcedula año 2017 y siguiente -
Renta Liquida Pasiva dividendos -
Rentas exentas -
GANANCIA OCASIONAL
Ingresos por Ganacias Ocasionales 1,055,000,000
8 Costos por Ganancias Ocasionales 95,600,000
G.O Exenta y No Gravada 719,262,000
Ganacia Ocasional Gravable 240,138,000
IMPUESTOS SOBRE LAS RENTAS LIQUIDAS GRAVABLES
General y de Pensiones 23,240,000
O Renta Presuntiva y de Pensiones -
Por dividendos y Participaciones año 2016 -
Por dividendos y Participaciones año 2017 Subcedula 1a -
Por dividendos y Participaciones año 2017 Subcedula 2a -
Total Impuestos Sobre las Rentas Liquidas Gravables 23,240,000
ION PRIVADA

DESCUENTOS
Impuestos Pagados en el Exterior -
Donaciones -
Otros -
Descuentos Tributarios -
LIQUIDACION PRIVA
Impuesto Neto de Renta 23,240,000
Impuesto de Ganacias Ocasionales 37,931,000
Descuetos por Impuestos Pagados en el Exterior Por Ganansia Ocacional
-

Total Impuesto a Cargo 61,171,000

Anticipo de Renta liquidado año Gravable Anterior -
Saldo a Favor del Año Gravable Anterior sin Solicitud de Devolucion o -
Compensacion
Retenciones Año Gravable a Declarar 30,760,000
Anticipo Renta por el Año Gravable Siguiente -
Saldo a Pagar por Impuesto 30,411,000
Sanciones -
Total Saldo a Pagar 30,411,000
Total Saldo a Favor -
Año 2020

Patrimonio Bruto

Casa
Otros

Pasivos

CXP

Patrimonio Liquido
 355,000,000

270,000,000
85,000,000

120,000,000

120,000,000

235,000,000
DATOS 2019

PATRIMONIO BRUTO 450,600,000

CASA 270,000,000
APARTAMENTO 95,600,000
OTROS 85,000,000

PASIVOS 120,000,000
CXP 120,000,000

PATRIMONIO LIQUIDO 330,600,000

VPN 73.37%
CALCULO RENTA PRESUNTIVA

Patrimonio Liquido Año Anterior 330,600,000

(-) Factores de Depuracion
Vivienda habitacional 270,000,000 270,000,000 8,000 35,607
Patrimonio Base de Presuncion 60,600,000
Tarifa 0,5% 0.5%
Renta Presuntiva Inicial 303,000

Renta Presuntiva Final 303,000

x
Renta Liquida Gravable 303,000

Limitante Cedula General

284,856,000
 Cedula General

Subcedula Rentas de Trabajo

Ingresos Brutos por rentas de trabajo

Salarios
Prestaciones Sociales
Cesantias
Otros conceptos

Ingresos Brutos por rentas de trabajo no laborales

Honorarios como desarrollador de proyectos

Ingresos No constitutivos de Renta de Trabajo

Aportes a salud
Aporte a Pension

Ingresos No constitutivos de Renta de Trabajo no laborales

Aportes a salud
Aporte a Pension

Costos y Deducciones procedentes trabajadores independientes

Renta Liquida

Deducciones imputables a rentas de trabajo

Servicio de medicina prepagada

Intereses mensual crédito hipotecario
dependientes

Rentas Exentas imputables a renta de trabajo

AFC
Renta exenta del 25%
Cesantias
Total Deduccion maximo del 40%

Renta liquida Cedular de Trabajo

Subcedul Renta de Capital

Ingresos de Capital

Ingresos por arrendamientos 2 Locales

Ingresos No constitutivos de Renta

Aportes a salud
Aporte a Pension

Costos y Deducciones procedentes

Impuesto Predial
Mantenimiento y Reparaciones

Renta liquida Cedular de Capital

Renta liquida Cedula General

Rentas y exentas y Deducciones imputables

Renta liquida Ordinaria Cedula General

Renta Presuntiva
 Descuentos Tributarios

TOTAL IMPUESTO A CARGO

Anticipo Renta liquidado año Anterior

Retenciones Año Gravable a declarar

Anticipo Renta año gravable siguiente

Saldo a pagar por Impuesto

bajo

184,400,000

150,200,000 Aporte Salud Obligatorio

14,600,000 Aporte Pension Obligatorio
11,200,000
8,400,000

20,000,000

20,000,000 Aporte Independiente Salud

Aporte Independiente pension
11,510,000

4,650,000
6,860,000

2,280,000

1,000,000
1,280,000

190,610,000

38,633,000

2,560,000 Maximo 192 UVT al año

22,400,000 Maximo 1200 UVT al año
13,673,000 Maximo 384 UVT al año

60,344,250
 18,600,000 No exceda el 30% Ingreso Tributario del año monto maximo 3.
30,544,250 25 % Sobre los Ingresos sin exceder 240 UVT mensuales Maximo 28
11,200,000 Deducciones y Rentas Exentas maximo 40 % de los ingresos
76,244,000

114,366,000

tal

56,000,000

56,000,000 Aporte Independiente Salud

Aporte Independiente pension

6,384,000

2,800,000
3,584,000

35,200,000

12,900,000
22,300,000

14,416,000

205,026,000

76,244,000

128,782,000

303,000 3,617

Rangos UVT
 - Desde
>0
23,240,000 >1090
>1700
- >4100
>8670
- >18970
>31000
-

23,240,000
4,650,000
6,860,000

8,000,000 12.5% 1,000,000

8,000,000 16% 1,280,000

192 35,607 6,837,000

1,200 35,607 42,728,000
384 35,607 13,673,000
eso Tributario del año monto maximo 3.800 UVT
xceder 240 UVT mensuales Maximo 2880 UVT al año
s Exentas maximo 40 % de los ingresos Netos

22,400,000 12.5% 2,800,000

22,400,000 16% 3,584,000

1,917 537 653

angos UVT Tarifa Impuesto

Marginal
 Tarifa Impuesto
Marginal
Hasta
1090 0% 0
1700 19% (Base Gravable
4100 28% en UVT
(Base menos
Gravable
1090
en UVT)
UVT x
menos
8670 33% (Base
19% Gravable
1700
en UVT)
UVT x
menos
18970 35% (Base
28% +Gravable
116 UVT
4100
en UVT)
UVT x
menos
31000 37% (Base Gravable
33%
8670 + 788
UVT) UVT
x
en UVT menos
En Adelante 39% (Base
35% Gravable
18970 UVT)UVT
+ 2296 x
en UVT menos
37% + 5901 UVT
31000 UVT) x
39% + 10352
UVT
 Cedula Pension

Cedula Rentas de Pension

Ingresos por rentas de Pension

Pension de Sobreviviente

Ingresos No constitutivos de Renta de Trabajo

Aportes a salud

Renta Liquida

Rentas Exentas imputables a renta de Pensiones

Renta exenta

Renta liquida Cedular de Pension

on

108,400,300

108,400,300

13,550,038

13,550,038 Aporte Salud 108,400,300

94,850,263

94,850,263

94,850,263

0
12.5% 13,550,038
 Venta de Inmueble mayor a 2 años

Ingresos Ganancia Ocasional Venta Inmueble mayor a 2 años

Costo Fiscal Apartamento

Base Gravable Ganancia Ocasional

tarifa Ganancia Ocasional 10%

Seguro de Vida

Ingresos Ganancia Ocasional Venta Inmueble mayor a 2 años

Base Gravable Ganancia Ocasional

Base Gravable Ganancia Ocasional

tarifa Ganancia Ocasional 10%

Herencia

Ingresos Herencia

Exentas las primeras 7.700 UVT para Herederos legitimarios

Base Gravable Ganancia Ocasional

tarifa Ganancia Ocasional 10%

ños

120,000,000

95,600,000

24,400,000

2,440,000

800,000,000

445,088,000 Seguros de Vida Mayores 12,500 35,607

354,912,000

35,491,000

135,000,000

274,174,000 Herederos o Legitimarios 7,700 35,607

-139,174,000

0
445,087,500

274,173,900
 CALCULO ANTICIPO 2020

Año a declarar: 2020

Impuesto neto de renta en 2020 23,240,000
Impuesto neto de renta en 2019 22,400,000
Retenciones practicadas en 2020 30,760,000
Anticipo para 2020:

(23.240.000 * 0,75) = 17.430.000

(17.430.000 – 30.760.000) = - 13.330.000

Metodo de Promedio

Impuesto neto de renta en 2020 23,240,000

Impuesto neto de renta en 2019 22,400,000
45,640,000
22,820,000
17,115,000
-13,645,000