CAPITULO I

1. CUALES SON LOS TIPOS DE AUDITORIA

Los principales tipos de auditoria, adicionales a la forense son:

 AUDITORIA DE EE.FF.
 AUDITORIA OPERATIVA
 AUDITORIA ADMINISTRATIVA
 AUDITORÍA AMBIENTAL
 AUDITORIA INFORMÁTICA O DE SISTEMAS
 AUDITORIA ESPECIAL
 AUDITORÍA INTEGRAL
 AUDITORIA TRIBUTARIA
 OTROS TIPOS DE AUDITORIA

2. CUALES SON LAS HERRAMIENTAS USADAS EN EL EJERCICIO DE LA

AUDITORIA FORENSE

 Aplica los estándares y técnicas de auditoria, finanzas y contabilidad

 Analiza los sistemas administrativos de control y registro, así como la
información contable de los involucrados
 Aplica las normas jurídicas que definen las obligaciones administrativas,
civiles y penales que correspondan a la acción del infractor.

3. CUAL ES EL OBJETIVO DE LA AUDITORIA FORENSE

 Establecer hallazgos de auditoria con indicios de responsabilidad

 Identificar al presunto responsable del hecho
 Determinar la forma o método utilizado por el delincuente para cometer el
hecho
 Obtener evidencia legal, valida y suficiente sustentatoria de los hallazgos
 Cuantificar el daño patrimonial
 Exponer el asunto a las autoridades administrativas y judiciales
competentes

4. COMO SE MANIFIESTAN LAS ACCIONES DE PREVENCION

 Establecer un código de conducta

 Capacitar en su aplicación
 Establecer adecuados controles preventivos

5. CUALES SON LOS APORTES DE AUDITORIA FORENSE CITAR 3

  Persuade y persigue los crímenes económicos y/o de cuello blanco
 Desarrolla técnicas específicas para la detección y análisis de la corrupción
y trabajo muy relacionado en la aplicación de la justicia
 Obtiene y proporciona pruebas y evidencias que son válidas y aceptadas en
los tribunales judiciales en procesos relacionados con crímenes y delitos
económicos

CAPITULO II

6. CUALES SON LAS NEGLIGENCIAS PROFESIONALES

 Cuantificación de pérdidas causadas por negligencia

 Negligencia en otras profesiones incluyendo: Contaduría, medicina, etc.
 Evidencia de expertos en Normas de Auditoria y Contabilidad
 Asesoría a demandantes y acusados

7. CON QUE DEBE CONTAR EL PROFESIONAL AUDITOR FORENSE

 Conocimientos
 Habilidades
 Actitudes
 Competencias

8. CUALES SON LOS CONOCIMIENTOS DEL AUDITOR FORENSE

 Metodología de Investigación
 Cultura general conocimiento del contexto mundial actual
 Contabilidad financiera
 Sistemas de información
 Paquetería contable
 Impuestos y planeación fiscal
 Planeación financiera
 Sistemas de costeo
 Fuentes de financiamiento
 Fundamentos de mercadotecnia
 Normatividad contable
 Principios de contabilidad generalmente aceptados
 Contabilidad administrativa o gerencial
 Auditoría financiera
 Auditoria interna
 Proyectos de inversión
 Consolidación de estados financieros
  Derechos de los negocios

9. CUALES SON LOS PUNTOS PERICIALES ESPECIFICOS

Son puntos específicos que el auditor debe analizar, evaluar y reportar sobre
alguna documentación o actividad en particular.

CAPITULO III

10. QUE SON LAS NORMAS DE AUDITORIA

Enunciados que determinan condiciones en las que debe realizarse el trabjo de

auditoria en general, para garantizar su calidad y los requisitos mínimos exigidos
por la profesión contable y de auditoria.