CATALOGO DE CUENTAS

Activo
••100.- Circulante
• 1000 Fondo fijo de Caja
• 1000-1 Caja Chica
• 1002 Bancos
• 1002-1 Santander
• 1002-2 BBVA
• 1002-3 Banamex
• 1003 Huéspedes
• 1004 Clientes
• 1005 Agencias de turismo
• 1006 Tarjetas de crédito
• 1006-1 Santander
• 1006-2 BBVA
• 1006-3 Banamex
• 1007 Funcionarios y empleados
• 1008 Deudores diversos
• 1009 Documentos por cobrar
• 1010 IVA acreditable
• 1020 Almacén de Alimentos
• 1021 Almacén de bebidas
• 1022 Almacén de abastecimientos generales
• 1023 Almacén de mantenimiento
• 120 Equipo de servicio
• 120-1 Blancos
• 120-2 Loza y cristalería
• 120-3 Cubertería
• 120-4 Teléfonos
• 120-5 Otros
• 1201 Inversiones en valores
• 1202 Depósitos en garantía

• 130 Fijo
• 1301 Terrenos
• 1302 Edificios
• 1303 Mobiliario y equipo
• 1304 Equipo de servicio
• 1305 Equipo de transporte
• 1306 Depreciación
• 1306-1 Depreciación de edificios
• 1306-2 Depreciación de mobiliario y equipo
• 1306-3 Depreciación de Transporte

• 140 Diferido
• 1402 Gastos de organización
• 1403 Gastos de instalación
• 1404 Seguros pagados por anticipado
• 1405 Otros gastos pagados por anticipado

Pasivo
•• 200.- Circulante
• 2000 Proveedores
• 2001 Depósitos de Huéspedes/clientes
• 2002 Cuentas por pagar
• 2003 Acreedores diversos
• 2004 Acreedores por intercambio
• 2005 Dividendos por pagar
• 2010 impuestos y derechos por pagar
• 2011 ISR por pagar
• 2012 PTU por pagar
• 2013 IVA por acreditar

• 230 Fijo
• 2031 Préstamo hipotecario
• 2032 Préstamo refaccionario
• 2033 Documentos por pagar a largo plazo

• 240 Diferido
• 2401 Servicios cobrados por anticipado
• 2501 Depósitos para reservaciones
• 2502 Anticipos para banquetes
•• 300 Capital
•• 3000 Capital social fijo
• 3001 Capital social variable
• 3002 Reserva legal
• 3003 Resultados de ejercicios anteriores
• 3004 Resultado del ejercicio
• 400.-Cuentas de Resultados Acreedoras
•• 4000 Ingresos por hospedaje
• 4001 Ingresos por alimentos
• 4002 Ingresos por bebidas
• 4003 Ingresos diversos
• .4003-1 Lavandería y tintorería
• 4003-2 Teléfonos
• 4003-3 Estacionamiento
• 4003-4 Utilidad en cambios
• 4003-5 Renta de locales
• 4003-6 Concesiones
• 4004 Otros ingresos

• 500.-Cuentas de Resultados Deudoras

•• 5000 Descuentos y devoluciones
• 5001 Habitaciones
• 5002 Alimentos
• 5003 Bebidas
• 5004 Lavandería y tintorería
• 5005 Teléfono

•• 6000 Costos de ventas

• 6001 Alimentos
• 6002 Bebidas
• 6003 Teléfonos
• 6004 Lavandería y tintorería

• 7000 Gastos de venta

• 7001 Gastos de alimentos
• 7002 Gastos de bebidas
• 7003 Gastos de Lavandería y tintorería
• 7004 Gastos de teléfono
• 7004 Gastos de mantenimiento
• 7005 Publicidad
• 7006 Gastos de estacionamiento
• 7007 Gastos de administración
• 7008 Gastos financieros

•7100 Ventas
• 7101 Sueldos y salarios
• 7102 Seguro social
• 7103 Cuota patronal
• 7104Previsión social y beneficios al personal
• 7105 Lavandería y tintorería
• 7106 Suministros a huéspedes
• 7107 Artículos de limpieza
• 7108 Papelería y artículos de escritorio
• 7109 Artículos perdidos a dañados
• 7200 Gratificaciones
• 7201 Atenciones y cortesías
• 7202 Utensilios de comedores y cocina
• 7203 Utensilios y gastos menores de bares
• 7204 Reposición de equipo
• 7205 Comisiones sobre ventas
• 7206 Equipo para manteles
• 7207 Música y variedad-honorarios
• 7208 Fletes y maniobras
• 7209 Indemnizaciones al personal
• 7300 Gastos bancarios
• 7301 Gastos de representación
• 7302 Gastos de viaje (pasajes)
• 7303 Gastos por financiamiento
• 7304 Honorarios

• 7400 Depreciaciones
• 7401 Depreciaciones de edificios
• 7402 Depreciaciones de mobiliario y equipo de oficina