Hotel ONE

Razón Social: FIDEICOMISO F/1576

Organigrama

Cocina Contraloría Recepción Ejecutivo de Gerente de Gerente de

ventas llaves mantenimiento

1. Cocinero 1 Ingresos Recepcionistas

2. Cocinero 2 1. Camarista 1
1. Auxiliar de ✔ Auditor 2. Camarista 2 1. Operadora 1
3. Cocinero 3
ingresos nocturno 3. Camarista 3 2. Operadora 2
2. Revisión de ✔ Chofer 4. Camarista 4 3. Operadora 3
efectivo 5. Personal de
áreas
publicas

Egresos

1. Departament
o de compras
 Catálogo de cuentas

100. Habitaciones 100.4 Ventas

100.4.1 Combustible
100.0 Gastos Habitaciones 100.4.2 Comisiones

100.1 Lavandería 100.5 Mantenimiento

100.1.1 Ingresos por lavandería
100.1.2 Costos de habitación 100.6 Recursos humanos
100.1.2 Combustible

100.2 Otros ingresos 100.7 Energéticos

100.2.1 Gastos a y b 100.7.1 LUZ
100.7.2 AGUA
100.3 Administración
100.3.1 Gastos de administración 100.8 TELEFONOS
100.3.2 Costos de Administración 100.8.1 INTERNET
100.3.3 Nomina
100.3.4 Combustible 200 IVA
200.1 IVA ACREDITABLE 300
200.2 IVA POR ACREDITAR 300.1 IVA TRASLADADO
300.2 IVA POR TRASLADAR

Prestaciones de Ley que otorgan

1. IMSS
2. Prima Vacacional
3. Prima Dominical
4. Gratificación anual

El Hotel ONE se conforma por 3 empresas:

1. Fideicomiso: El servicio que ofrece por las habitaciones
2. FIBRA SA DE CV: El servicio que ofrecen por este, es el de alimentos
3. PSG GGSDRL DE CV/ Prestación de servicios Hoteleros GGSDLR DE CV: En
esta empresa se encuentra todo el personal del Hotel

El Sistema contable que utilizan para el registro contable es ORACLE y utilizan el

ARIBA para el registro de las COMPRAS.
Catálogo de cuentas del SAT:
1. ACTIVO 1002 Bancos
100 Circulante 1003 Huéspedes
1001 Caja 1004 Clientes
1005 Agencias de turismo
1006 Tarjetas de crédito
1007 Funcionarios y empleados
1008 Deudores diversos
1009 Documentos por cobrar
1010 IVA acreditable
1020 Almacén de combustible
1021 Almacén de bebidas
1022 Almacén de abastecimientos generales
1022.1 Carnes rojas
1023 Mercancías en transito
1024 Almacén de perecederos
120 Otros activos
1201 Inversiones en valores
1202 Depósitos en garantía
130 Fijo
1301 Terrenos
1302 Edificios
1303 Mobiliario de equipo
1304 Equipo de transportes
1305 Equipo de servicio
140 Diferido
1401 Gastos de instalación
1402 Gastos de organización
1403 Seguros pagados por anticipado
1404 Otros gastos pagados por anticipado
2. PASIVO
200 Circulante
2001 Depósitos de huéspedes/clientes
2002 Cuentas por pagar
2003 Acreedores diversos
2004 Acreedores por intercambio
2005 Documentos por pagar
2006 Dividendos por pagar
2007 ISR Soc. Mercantiles por pagar
2008 PTU por pagar
2010 IVA trasladado
230 Fijo
2301 Documentos por pagar
2302 Préstamo hipotecario 4001 Ingresos por alimentos
2303 Préstamo refaccionario 4002 Ingreso por bebidas
240 Diferido 4003 Ingresos diversos
2401 Servicios cobrados por anticipado .01 Lavandería
2501 Provisiones para depreciación y amortización .02 Tintorería
2502 Provisión para depreciación de edificios .03 Teléfonos
2503 Provisión para depreciación de mobiliario y .04 Télex
equipo
.05 Estacionamiento
2504 Provisión para depreciación de equipo de
.06 Utilidad en cambios
transporte
.07 Renta de locales
2505 Provisión para amortización de gastos de
instalación .08 Concesiones
2506 Provisión para amortización de gastos de 4004 Otros ingresos
organización
4004.1 Propinas
3. CAPITAL
5. CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS
300 Capital Social Fijo
5000 Ajustes y descuentos
3001 Capital Social Variable
6001 Costos de ventas de alimentos
3002 Reserva Legal
6002 Costos de ventas de bebidas
3003 Resultado de ejercicios anteriores
6003 Costos de ventas de diversos
3004 Resultado del ejercicio
.01 Lavandería
4. CUENTAS DE RESULTADOS ACREEDORAS
.02 Tintorería
4000 Ingresos por hospedaje
.03 Teléfonos

7000 Gastos de habitaciones

7001 Gastos de alimentos
7002 Gastos de bebidas
7003 Gastos de diversos
.01 Lavandería
.02 Tintorería
.03 Teléfonos

7004 Gastos de mantenimiento

7004.1 Equipo de transporte
7005 Publicidad
7006 Gastos de estacionamiento
7007 Gastos de administración
7008 Gastos de venta
7009 Gastos financieros
CUENTAS PUENTE O LIQUIDADORAS
7100 Ventas de contado
7101 Sueldos y salarios
 Caso Práctico del Hotel Los TRAMPOSOS SA DE CV

Datos:
Asiento de apertura
Bancos 500,000.00
Clientes 100,000.00
Documentos por cobrar 64,200.00
Terrenos 1, 000,000.00
Edificio 1500,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 700,000.00
Equipo de transporte 1, 300,000
Equipo de servicios 1200,000.00
Almacén de combustible 1200,000.00
Almacén de bebidas 900,000.00
Almacén de perecederos 400,000.00
Almacén de blancos 200,000.00
Almacén de paquetes 250,000.00
Almacén de artículos de cortesía 150,000.00
Almacén de promocionales 50,000.00
Almacén de medicamentos 40,000.00
Depósitos de huéspedes 150,000.00
Proveedores 250,000.00
Préstamos bancarios 700,000.00
Préstamos hipotecarios 80,000.00
Reserva legal 400,000.00
Utilidades retenidas 150,000.00
Utilidades del ejercicio 200,000.00
Capital social 7, 910,000

HOTEL LOS TRAMPOSOS SA DE CV

1. El Hotel LOS TRAMPOSOS s.a. compra carnes rojas por $40 000.00 que paga
con cheque
2. Atiende a 5 clientes que no son huéspedes y reciben los siguientes servicios:
✔ Alimentos $ 50,000 + IVA
✔ Bebidas $ 80,000 + IVA
✔ Propinas $ 30,000 + IVA
3. Pago de mantenimiento del equipo de transporte por $10,000.00 + IVA
4. Compra de paquetes para eventos especiales por $80,000.00 + IVA
5. Compra de jabón para el lavado de ropa por $40,000.00
6. Pago de reparación de 15 televisores de los cuartos de huéspedes por
$30,000.00 + IVA
7. Se consumen en el mes $700,000.00 de combustible, $800,000.00 de bebidas
$300,000.00 de perecederos, $80,000.00 de carnes rojas, $40,000 de lácteos.
8. El sr. Arturo de león que no es huésped del hotel hace 3 comidas en el hotel y
paga en efectivo $55,000.00 + IVA
 9. El sr. Eduardo Aguilar hace una reservación por dos noches para el día 15 y 16
de enero. Envía un cheque por $200,000 en calidad de depósitos que equivale a
una noche.

Ejercicio en clase
El Hotel LOS TRAMPOSOS inició operaciones con los siguientes datos:
Asiento de apertura
Bancos 350,000 Clientes 45,000
Documentos por cobrar 70,000
Terrenos 2, 000,000
Edificio 1500,000
Mobiliario y equipo de oficina 300,000
Equipo de transporte 500,000
Equipo de servicios 48,000
Almacén de combustible 45,000
Almacén de bebidas 900,000
Almacén de perecederos 400,000
Almacén de blancos 325,000
Almacén de paquetes 120,000
Almacén de artículos de cortesía 15,000
Almacén de promocionales 25,000
Almacén de medicamentos 48,000
Depósitos de huéspedes 125,000
Proveedores 125,000
Préstamos bancarios 800,000
Préstamos hipotecarios 90,000
Reserva legal 250,000
Utilidades retenidas 125,000
Utilidades del ejercicio 300,000
Capital social 4, 250,000
 1. Compró artículos de limpieza para las habitaciones por 10,000 + IVA y lo pagó
con tarjeta
2. Compró carnes para el restaurant por 8,000 y lo pagó con TC
3. Compró frutas y verduras por 2,000 y pagó con transferencia
4. Compró periódicos y revistas por 800 y pagó en efectivo
5. Pagó servicios de internet por 20,000 y pagó con TC
6. Pagó luz por 100,000 con bancos
7. Pagó publicidad por 5,000 con TC
8. Pagó mantenimiento a sus vehículos por 15,000 con bancos
9. Pagó mantenimiento de habitaciones por 20,000 con TC
10. Compró combustible para sus vehículos por 3,000 con TC
11. Tuvo ingresos por habitación sencilla por 30,000
12. Tuvo ingresos por habitación suite de 100,000
13. Tuvo ingresos por habitación triple de 80,000
14. Tuvo ingresos de bar por 200,000
15. Tuvo ingresos por habitación doble por 80,000
16. Tuvo ingresos de spa por 30,000
17. Tuvo ingresos de restaurant por 75,000
18. Tuvo ingresos por cargo a habitaciones de 40,000
19. Tuvo ingresos de lavandería por 48,000
20. Tuvo ingresos por ROOM SERVICE por la cantidad de 20,000

Se pide realizar el registro contable de cada operación utilizando las cuentas y sub
cuentas del catálogo proporcionado.