UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN

FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA Y ADMINISTRACIÓN

LA

CONTABILIDAD FINANCIERA

Tema: Proceso contable y elaboración de estados financieros

Evidencia 4

Catedrático: MCM Ricardo Horacio Sánchez Martínez

Alumno(a):

Ciudad universitaria, a 31 de octubre de 2021

Código CATÁLOGO DE CUENTAS
1000 ACTIVOS
1100 ACTIVOS CIRCULANTES
1101 Caja
1102 Bancos
1103 Instrumentos financieros
1104 Clientes
1105 Documentos por cobrar
1106 Deudores diversos
1107 IVA acreditable
1108 IVA pendiente de acreditar
1109 IVA a favor
1110 Almacen
1111 Papelería y utiles pagad. por anticipado
1112 Publicidad pagada por anticipado
1113 Primas de seguros pagadas por anticipado
1114 Rentas pagadas por anticipado
1115 Intereses pagados por anticipado
1116 Anticipo de proveedores
1200 ACTIVO NO CIRCULANTE
1210 Inmuebles, planta y equipo
1211 Terrenos
1212 Edificios
1213 Mobiliario y equipo de oficina
1214 Equipo de transporte
1215 Equipo de reparto
1216 Equipo de cómputo
1220 Activo no circulante, Intangible
1221 Patentes
1222 Marcas
1223 Derechos de autor
1224 Crédito mercantil
1225 Franquicias
1226 Gastos de constitución
1227 Gastos de organización
1228 Gastos de instalación
2000 PASIVOS
2100 PASIVOS CIRCULANTES
2101 Proveedores
2102 Documentos por pagar
2103 Acreedores diversos
2104 IVA causado
2105 IVA pendiente de causar
2106 IVA por pagar
2107 Impuestos y derechos retenidos por enterar
2108 ISR por pagar
2109 PTU por pagar
2110 Rentas cobradas por anticipado
2111 Intereses cobrad. por anticipado

2200 PASIVOS NO CIRCULANTES

2201 Obligaciones en circulación
2202 Acreedores hipotecarios
2203 Prestamos bancarios a Largo plazo
3000 CAPITAL CONTABLE
3100 CAPITAL APORTADO / CONTRIBUIDO
3101 Capital Social
3102 Aportación p futuros aumentos de capital
3200 CAPITAL GANADO
3201 Utilidades acumuladas Ej anteriores
3202 Perdidas acumuladas Ej anteriores
3203 Utilidad del ejercicio
3204 Perdida del ejercicio
3205 Reserva legal
3206 Reserva contractual
3207 Reserva estatutaria
4000 CUENTAS RESULTADOS ACREEDORAS
4001 Ventas
4006 Resultado integral de financiamiento / Productos financieros
4007 Otros productos
5000 CUENTAS RESULTADOS DEUDORAS
5001 Costo de Ventas
5007 Gasto de ventas
5008 Gasto de administración
5009 Resultado integral de financiamiento / Gastos financieros
5011 Otros gastos

6000 CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO

6001 Estimación para cobros dudosos
6002 Depreciación acumulada edificios
6003 Depreciación acumulada mobiliario y equipo
6004 Depreciación acumulada equipo de transporte
6005 Depreciación acumulada equipo de reparto
6006 Depreciación acumulada equipo cómputo
6007 Amortización acumulada Patentes
6008 Amortización acumulada Marcas
6009 Amortización acumulada Derechos de autor
6010 Amortización acumulada Crédito mercantil
6011 Amortización acumulada Franquicias
6012 Amortización acumulada Gastos de constitución
6013 Amortización acumulada Gastos de organización
6014 Amortización acumulada Gastos de instalación

7000 CUENTAS DE ORDEN

7101 Banco del comitente
7200 Comitente cuenta de bancos
7300 Clientes del comitente
7400 Comitente cuenta de clientes
7500 Mercancias en consignación
7600 Comitente cuenta de mercancías
Naturaleza ACCOUNT CATALOG (ENGLISH)
Deudora (D)
Acreedora (A)
acreedora
deudora

Intereses

Comisiones
La empresa de salud "El Dr Strange, Huong y asociados, SA" presenta los siguientes movimientos

Presenta los saldos de la balanza de comprobación siguientes:

Clientes 1,275,000 Acreedores diversos
Marcas 1,500,000 Bancos
Documentos por cobrar 52,500 Capital social
Edificios 1,875,000 Equipo de transporte
Gastos de Organización 232,500 Instrumentos financieros
Mobiliario y equipo de oficina 127,500 IVA pendiente de acreditar
Acreedores hipotecarios 2,700,000 IVA pendiente de causar
Proveedores 825,000 Prestamos bancarios a largo plazo
Publicidad pagada por anticipado 1,044,000 Rentas cobradas por anticipado
IVA causado 713,700 Rentas pagadas por anticipado
IVA acreditable 439,350 Terrenos
Almacen 450,000 Equipo de reparto
Reserva legal 360,000 Franquicias
Patentes 500,000 Equipo de cómputo

Determine saldos iniciales y la diferencia apliquela como utilidad o perdida de ejercicios anteriores

Se efectúan movimientos al mes de octubre:

1 Se compra mercancia por 2,500 uds a $ 140 c/u más IVA, pagando el
2 Se vende mercancia con valor de $ 480 c/u más IVA, siendo 1,100
El costo de ventas es de 25%
3 Nos devuelven mercancía 80 uds de la venta anterior de la parte a crédito
4 Devolvemos 70 uds de la compra anterior de la parte a crédito
5 Se compran muebles para oficina de administración en $ 120,000 más IVA pagando el
6 Se ejerce el 15% de la publicidad pagada por anticipado
7 Se da un pago del 20% del préstamo bancario
8 Se compra mercancia por 600 uds a $ 145 c/u más IVA, pagando el
9 Se pagan sueldos a agentes de venta por $ 75,000 y a administrativos por $ 45,000
10 Se venden 700 uds de mercancia a precio de $ 540 c/u más IVA. Cobrando el
El costo de ventas es de 30%
11 Se pagan los siguentes gastos del departamento de ventas:
papelería $ 7,000
servicio de edecanes $ 4,000
mensajeria $ 5,000
gastos de viaje $ 6,000 todos más IVA, en efectivo
12 Del departamento de administración se paga: uniformes $3,500, papelería y utiles $ 6,500
uniformes $ 4,500
papelería y útiles $ 7,500
hunorarios $ 12,000
seguros y fianzas $ 8,000 más Iva y de contado

Se pide: Asientos contables

Pase a mayor, cuentas T
Registro en balanza de comprobación previa
Asientos contables de ajustes
Pase a mayor, cuentas T de ajustes
Registro en balanza de comprobación ajustada
Cierre (registro de utilidad o pérdida)
Estados financieros
 1,200,000
1,875,000
4,000,000
663,750
75,000
21,675
23,625
675,000
53,250
180,000
1,500,000
750,000
1,500,000
225,000

35% en efectivo y el resto a crédito

uds. Cobrando el 60% de contado

más IVA pagando el 70% de contado

40% en efectivo y el resto a crédito

en nómina electrónica
50% de contado
 REGISTRO CONTABLE
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociados,
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

 REGISTRO CONTABLE
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociados,
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

 REGISTRO CONTABLE
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociados,
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

 REGISTRO CONTABLE
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociados,
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

 REGISTRO CONTABLE
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociados,
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

 REGISTRO CONTABLE
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociados,
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

 REGISTRO CONTABLE
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociados,
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

 REGISTRO CONTABLE
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociados,
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

 El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
 El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
 El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
 El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
 El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
 El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
 El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
 El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
ESQUEMAS DE MAYOR CUENTAS T
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Caja Bancos Instrumentos financieros

- - - - - -
- - -

Clientes Deudores diversos IVA acreditable

- - - - - -
- - -

IVA pendiente de acreditar Anticipo de impuestos Almacen

- - - - - -
- - -
- -
ESQUEMAS DE MAYOR CUENTAS T

Papelería y utiles pagad. por anticipado Publicidad pagada por anticipado Primas de seguros pagadas por anticipado

- - - - - -
- - -

Rentas pagadas por anticipado Intereses pagados por anticipado Terrenos

- - - - - -
- - -

Edificios Mobiliario y equipo de oficina Equipo de transporte

- - - - - -
- - -
ESQUEMAS DE MAYOR CUENTAS T

Equipo de reparto Equipo de cómputo Patentes

- - - - - -
- - -

Marcas Derechos de autor Crédito mercantil

- - - - - -
- - -

Franquicias Gastos de constitución Gastos de organización

- - - - - -
- - -

Gastos de instalación Proveedores Documentos por pagar

ESQUEMAS DE MAYOR CUENTAS T

- - - - - -
- - -

Acreedores diversos IVA causado IVA pendiente de causar

- - - - - -
- - -
ESQUEMAS DE MAYOR CUENTAS T

Impuestos y derechos por pagar Impuestos y derechos retenidos por enterar ISR por pagar

- - - - - -
- - -

PTU por pagar Rentas cobradas por anticipado Intereses cobrad. por anticipado

- - - - - -
- - -

Anticipo a proveedores Obligaciones en circulación

- - - - - -
- - -
ESQUEMAS DE MAYOR CUENTAS T

Acreedores hipotecarios Prestamos bancarios a Largo plazo Capital Social

- - - - - -
- - -

Aportación p futuros aumentos de capital Utilidades acumuladas Ej anteriores Perdidas acumuladas Ej anteriores

- - - - - -
- - -

Utilidad del ejercicio Perdida del ejercicio Reserva Legal

- - - - - -
- - -

Reserva contractual Reserva estatutaria Ventas

ESQUEMAS DE MAYOR CUENTAS T

- - - - - -
- - -

Resultado integral de financiamiento Productos financieros Otros productos

- - - - - -
- - -

Costo de Ventas Gasto de ventas Gasto de administración

- - - - - -
- - -

Resultado integral de financiamiento Gastos financieros Otros gastos

ESQUEMAS DE MAYOR CUENTAS T

- - - - - -
- - -
 Tema: Método inventarios perpetuos
Adquisición de mercancia
+ Compras
- Devoluciones sobre compras
Almacen
- Descuentos sobre compras
- Rebajas sobre compras
+ Gastos de compra

Caso 1 Ajustes
Depreciaciones
1. Con los siguientes saldos anuales calcule la depreciación de acuerdo a los porcentajes:
Terrenos 0%
Edificios 5%
Mobiliario y equipo de oficina 10%
Equipo de transporte 20%
Equipo de reparto 20%
Equipo de cómputo 30%

La proporción de uso es la siguiente: Uso

Departamento ventas Departamento administración
Terrenos 60% 40%
Edificios 60% 40%
Mobiliario y equipo de oficina 75% 25%
Equipo de transporte 10% 90%
Equipo de reparto 100% 0%
Equipo de cómputo 30% 70%

Cédula de depreciación 1 2
Concepto Importe % Depreciación
Terrenos - 0%
Edificios - 5%
Mobiliario y equipo de oficina - 10%
Equipo de transporte - 20%
Equipo de reparto - 20%
Equipo de cómputo - 30%

Amortizaciones
2. Con los siguientes saldos calcule la amortización de acuerdo a los porcentajes:
Patentes 10%
Marcas 20%
Derechos de autor 0%
Crédito mercantil 0%
Franquicias 15%
Gastos de constitución 5%
Gastos de organización 5%
Gastos de instalación 5%
La proporción de uso es la siguiente:
Departamento ventas Departamento administración
Patentes 50% 50%
Marcas 80% 20%
Derechos de autor 50% 50%
Crédito mercantil 50% 50%
Franquicias 90% 10%
Gastos de constitución 0% 100%
Gastos de organización 0% 100%
Gastos de instalación 0% 100%

Cédula de amortización 1 2
Concepto Importe % Amortización
Patentes - 10%
Marcas - 20%
Derechos de autor - 0%
Crédito mercantil - 0%
Franquicias - 15%
Gastos de constitución - 5%
Gastos de organización - 5%
Gastos de instalación - 5%

3.. Realice la estimación de cuentas incobrables equivalente a 3%

Estimación de cuentas incobrables

Clientes

MD - -
SD -

4. Determine los saldos a favor o a pagar de IVA de las siguientes operaciones

 Debe Haber
IVA acreditable
IVA pendiente de acreditar
IVA causado
IVA pendiente de causar

IVA Acreditable
- -

- -
-

5. Se detectó una merma de producto de almacen por -

Uds mermadas 180
Costo unitario 35
Importe de la merma 6300

6. Se tiene publicidad pagada por anticipado por la cantidad: $ -

Publ. Pagada por anticipado -
Consumo 25% 0.25
Consumo del mes -

7. Se paga de forma anticipada renta equivalente a un valor de: $ -

Renta paga por anticipdo -
meses 12
Consumo mensual -
meses de consumo 2
consumo a registrar -

8. Se identifican los siguientes movimientos después de realizar la concliación bancaria:

Ganancia por interéses $ -
Comisión bancaria uso de cuenta $ - más IVA
Comisión banca electrónica $ - más IVA
Cobro de un cliente de una venta de contado no registrado $ -
Pago de un préstamo por crédito hipotecario de $ -
 Vender mercancía
+ Ventas
- Devoluciones sobre ventas
Ventas
- Descuentos sobre ventas
- Rebajas sobre ventas

Ventas y devoluciónes tienen costo de ventas

ministración
100%
100%
100%
100%
100%
100%

3 = (1x2) 4 = (3 / 12meses) Dep mens x % Dp Ventas

Depreciación anual Depreciación mensual Gasto de ventas
-
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
ministración

3 = (1x2) 4 = (3 / 12meses) Amor mens x % Dp Ventas

Amortización anual Amortización mensual Gasto de ventas
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

del movimiento deudor de la siguiente cuenta:

Movimiento deudor cuenta de clientes -

% de estimación de cuentas incobrables 3%
Importe de estimación cuentas incobrables -

MA
Operaciones de egresos de contado

Operaciones de ingresos de contado

IVA Causado
- -

- -
-

uds, a un costo unitario de $ - C/U

con IVA incluido, de la cual se consume en el mes el 25%

Importe sin IVA

anual más IVA y se registra el consumo de los primeros 2

incluye IVA
Dep mens x % Dp Admon
Gasto de administración

-
-
-
-
-
-
-
Amor mens x % Dp Admon
Gasto de administración
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 Naturaleza deudora Naturaleza acreedora

IVA a favor IVA por pagar

- - -
-

para el área de ventas

meses.
uraleza acreedora

IVA por pagar

- A4a

-
-
 REGISTRO CONTABLE DE AJUSTES
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociado
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

 REGISTRO CONTABLE DE AJUSTES
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociado
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

 REGISTRO CONTABLE DE AJUSTES
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociado
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

 REGISTRO CONTABLE DE AJUSTES
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociado
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

 REGISTRO CONTABLE DE AJUSTES
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociado
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

 REGISTRO CONTABLE DE AJUSTES
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociado
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

 REGISTRO CONTABLE DE AJUSTES
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociado
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

 REGISTRO CONTABLE DE AJUSTES
EMPRESA: El Dr Strange, Huong y asociado
FECHA: al 31 de octubre de 2021

Fecha / Movimiento CUENTAS Referencia Debe

El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

Haber
 ESQUEMAS DE MAYOR AJUSTES CUENTAS T
Debe Haber Debe Haber Debe Haber

A6 -

- - - - - -
- - -

- - - - - -
- - -

- - - - - -
- - -
- -
ESQUEMAS DE MAYOR AJUSTES CUENTAS T

- - - - - -
- - -

- - - - - -
- - -

- - - - - -
- - -
ESQUEMAS DE MAYOR AJUSTES CUENTAS T

- - - - - -
- - -

- - - - - -
- - -

- - - - - -
- - -
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
Empresa: El Dr Strange, Huong y asociados, SA
Fecha: al 31 de octubre de 2021
Saldo Inicial Movimientos Saldo Final Ajustes
Código CUENTAS Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
1101 Caja -
1102 Bancos -
1103 Instrumentos financieros -
1104 Clientes -
1105 Documentos por cobrar -
1106 Deudores diversos -
1107 IVA acreditable -
1108 IVA pendiente de acreditar -
1109 IVA a favor -
1110 Anticipo de impuestos -
1111 Almacen -
1112 Papelería y utiles pagad. por anticipado -
1113 Publicidad pagada por anticipado -
1114 Primas de seguros pagadas por anticipado -
1115 Rentas pagadas por anticipado -
1116 Intereses pagados por anticipado -
1117 Anticipo a proveedores -
1211 Terrenos -
1212 Edificios -
1213 Mobiliario y equipo de oficina -
1214 Equipo de transporte -
1215 Equipo de reparto -
1216 Equipo de cómputo -
1221 Patentes -
1222 Marcas -
1223 Derechos de autor -
1224 Crédito mercantil -
1225 Franquicias -
1226 Gastos de constitución -
1227 Gastos de organización -
1228 Gastos de instalación -
6001 Estimación para cobros dudosos -
6002 Depreciación acumulada edificios -
6003 Depreciación acumulada mobiliario y equipo -
6004 Depreciación acumulada equipo de transporte -
6005 Depreciación acumulada equipo de reparto -
6006 Depreciación acumulada equipo cómputo -
6007 Amortización acumulada Patentes -
6008 Amortización acumulada Marcas -
6009 Amortización acumulada Derechos de autor -
6010 Amortización acumulada Crédito mercantil -
6011 Amortización acumulada Franquicias -
6012 Amortización acumulada Gastos de constitución -
6013 Amortización acumulada Gastos de organización -
6014 Amortización acumulada Gastos de instalación -
2101 Proveedores -
2102 Documentos por pagar -
2103 Acreedores diversos -
2104 IVA causado -
2105 IVA pendiente de causar -
2106 IVA por pagar -
2107 Impuestos y derechos por pagar -
2108 Impuestos y derechos retenidos por enterar -
2109 ISR por pagar -
2110 PTU por pagar -
2111 Rentas cobradas por anticipado -
2112 Intereses cobrad. por anticipado -
2201 Obligaciones en circulación -
2202 Acreedores hipotecarios -
2203 Prestamos bancarios a Largo plazo -
3101 Capital Social -
3102 Aportación p futuros aumentos de capital -
3201 Utilidades acumuladas Ej anteriores -
3202 Perdidas acumuladas Ej anteriores -
3203 Utilidad del ejercicio -
3204 Perdida del ejercicio -
3205 Reserva legal -
3206 Reserva contractual -
3207 Reserva estatutaria -
4001 Ventas -
4006 Resultado integral de financiamiento -
4007 Productos financieros -
4008 Otros productos -
5001 Costo de Ventas -
5007 Gasto de ventas -
5008 Gasto de administración -
5009 Resultado integral de financiamiento -
5010 Gastos financieros -
5011 Otros gastos -

SUMAS IGUALES - - - - - - - -
- - - -
Ganancias y perdidas Balanza ajustada
Debe Haber Debe Haber
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- - - -
- -
Estados de Resultados
El Dr Strange, Huong y asociados, SA
del 1 al 31 de octubre de 2021

INGRESOS
+ Ventas
- Costo de ventas
= Utilidad bruta / utilidad marginal -

EGRESOS
Gastos de operación
- Gasto de ventas
- Gasto de administración
= Utilidad o pérdida de operación -
Otros productos y gastos
+ Otros productos
- Otros gastos
= Utilidad o Pérdida de operación después de otros productos y gastos -
Resultado integral de financiamiento (RIF)
+ Productos financieros
- Gastos financieros
= Utilidad o Pérdida antes de Impuestos y retenciones (UAIR) -
- Impuestos (ISR)
- Retenciones (PTU: participación trabajadores en la utilidad)
= Utilidad o Pérdida del ejercicio -

Firma elabora Firma autoriza

 Estado de Ganancias y pérdidas

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

Firma autoriza
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
Caja
Bancos
Instrumentos financieros
Clientes
Estimación para cobros dudosos
Documentos por cobrar
Deudores diversos
IVA acreditable
IVA pendiente de acreditar
IVA a favor
Almacen
Papelería y utiles pagad. por anticipado
Publicidad pagada por anticipado
Primas de seguros pagadas por anticipado
Rentas pagadas por anticipado
Intereses pagados por anticipado
Anticipo de proveedores

Total activos circulantes -

ACTIVOS NO CIRCULANTES
INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Edificios
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de transporte
Equipo de reparto
Equipo de cómputo
Depreciación acumulada edificios
Depreciación acumulada mobiliario y equipo
Depreciación acumulada equipo de transporte
Depreciación acumulada equipo de reparto
Depreciación acumulada equipo cómputo
Total tangibles -
INTANGIBLES
Patentes
Marcas
Derechos de autor
Crédito mercantil
Franquicias
Gastos de constitución
Gastos de organización
Gastos de instalación
Amortización acumulada Patentes
Amortización acumulada Marcas
 Amortización acumulada Derechos de autor
Amortización acumulada Crédito mercantil
Amortización acumulada Franquicias
Amortización acumulada Gastos de constitución
Amortización acumulada Gastos de organización
Amortización acumulada Gastos de instalación
Total cargos intangibles -
Total activos NO circulantes -
SUMA ACTIVO -

PASIVOS
PASIVOS A CORTO PLAZO (circulantes)
Proveedores
Documentos por pagar
Acreedores diversos
IVA causado
IVA pendiente de causar
IVA por pagar
Impuestos y derechos retenidos por enterar
ISR por pagar
PTU por pagar
Rentas cobradas por anticipado
Intereses cobrad. por anticipado

Total pasivo a corto plazo -

PASIVOS A LARGO PLAZO (no circulantes)

Obligaciones en circulación
Acreedores hipotecarios
Prestamos bancarios a Largo plazo
Total pasivo a largo plazo -
SUMA PASIVO -

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL APORTADO
Capital Social
Aportación p futuros aumentos de capital
Total capital aportado -
CAPITAL GANADO
Utilidades acumuladas Ej anteriores
Perdidas acumuladas Ej anteriores
Utilidad del ejercicio
Perdida del ejercicio
Reserva legal
Reserva contractual
Total capital ganado -
SUMA CAPITAL CONTABLE -

SUMA PASIVO Y CAPITAL CONTABLE -

-
Firma elabora Firma autoriza
Balance General
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
El Dr Strange, Huong y asociados, SA
al 31 de octubre de 2021

ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
Caja
Bancos
Instrumentos financieros
Clientes
Estimación para cobros dudosos
Documentos por cobrar
Deudores diversos
IVA acreditable
IVA pendiente de acreditar
IVA a favor
Almacen
Papelería y utiles pagad. por anticipado
Publicidad pagada por anticipado
Primas de seguros pagadas por anticipado
Rentas pagadas por anticipado
Intereses pagados por anticipado
Anticipo de proveedores

Total activos circulantes -

ACTIVOS NO CIRCULANTES
INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Edificios
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de transporte
Equipo de reparto
Equipo de cómputo
Depreciación acumulada edificios
Depreciación acumulada mobiliario y equipo
Depreciación acumulada equipo de transporte
Depreciación acumulada equipo de reparto
Depreciación acumulada equipo cómputo
Total tangibles -
INTANGIBLES
Patentes
Marcas
Derechos de autor
Crédito mercantil
Franquicias
Gastos de constitución
Gastos de organización
Gastos de instalación
Amortización acumulada Patentes
Amortización acumulada Marcas
Amortización acumulada Derechos de autor
Amortización acumulada Crédito mercantil
Amortización acumulada Franquicias
Amortización acumulada Gastos de constitución
Amortización acumulada Gastos de organización
Amortización acumulada Gastos de instalación
Total cargos intangibles -
Total activos NO circulantes -
SUMA ACTIVO -
 PASIVOS
PASIVOS A CORTO PLAZO (circulantes)
Proveedores
Documentos por pagar
Acreedores diversos
IVA causado
IVA pendiente de causar
IVA por pagar
Impuestos y derechos retenidos por enterar
ISR por pagar
PTU por pagar
Rentas cobradas por anticipado
Intereses cobrad. por anticipado

Total pasivos circulantes -

PASIVOS A LARGO PLAZO (no circulantes

Obligaciones en circulación
Acreedores hipotecarios
Prestamos bancarios a Largo plazo
Total pasivos no circulantes -
SUMA PASIVO -

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL APORTADO
Capital Social
Aportación p futuros aumentos de capital
Total capital aportado -
CAPITAL GANADO
Utilidades acumuladas Ej anteriores
Perdidas acumuladas Ej anteriores
Utilidad del ejercicio
Perdida del ejercicio
Reserva legal
Reserva contractual
Total capital ganado -
SUMA CAPITAL CONTABLE -
SUMA PASIVO Y CAPITAL CONTABLE -
-

Firma elabora Firma autoriza