EMPRESA ESPECIAL XXX, S. A.

CATALOGO DE CUENTAS

Cuenta Contable Descripcion

1 ACTIVOS
10 Activos Corrientes
1000 Efectivo en caja y bancos
100001 Efectivo en caja
10000101 Caja chica
10000102 Caja general en RD$
10000103 Caja general en US$
10000104 Prima caja general en US$
100002 Efectivo en bancos
10000201 Banco Popular
10000202 Banco de Reservas
10000203 Banco BHD
10000204 Efectivo en bancos US$
10000205 Prima efectivo en bancos US$
1001 Inversiones temporales (valores cotizables)
100101 Certificados financieros
100102 Inversiones en acciones
100103 Inversiones en depositos
100104 Inversiones en bonos
100105 Papeles comerciales
100106 Otras inversiones
1002 Cuentas por cobrar
100201 Cuentas por cobrar clientes
10020101 Provision para cuentas dudosas clientes
100202 Cuentas por cobrar accionistas
100203 Cuentas por cobrar funcionarios y empledos
100204 Cuentas por cobrar empresas relacionadas
100205 Reclamaciones por cobrar
10020501 Reclamaciones de seguros
10020502 Otras reclamaciones
1003 Inventarios
100301 Inventario materiales y efectos de oficina
11 Activos Diferidos
1100 Gastos pagados por adelantdo
110001 Anticipos ISR
110002 Seguro pagado por adelantado
110003 Otros gastos pagados por adelantado
12 Activos Fijos
1200 Propiedad Planta y Equipos
120001 Terrenos
120002 Edificios e Instalaciones
120003 Depreciacion acumulada Edificios e Instalaciones
120004 Muebles y equipos de oficina
120005 Depreciacion acumulada muebles y equipos de oficina
120006 Equipos de transporte
120007 Depreciacion acumulada equipos de transporte
120008 Otros activos fijos
120009 Depreciacion acumulada otros activos fijos
13 Activos Intangibles (bienes inmateriales)
130000 Plusvalia (Punto comercial)
130001 Gastos de constitucion (organizacion)
130003 Mejoras en propiedades arrendadas
2 PASIVOS
20 Pasivos Corrientes
200000 Sobregiros bancarios
200001 Cuentas por pagar
200201 Cuentas por pagar proveedores locales
200202 Cuentas por pagar proveedores extranjeros
200002 Prestamos por pagar a corto plazo
200003 Porcion corriente prestamos por pagar a corto plazo
2004 Gastos acumulados (retenciones por pagar)
200401 Seguro social (TSS)
200402 Impuesto sobre la Renta
200403 Sueldos y regalia pascual
200404 Bonificaciones
200405 Infotep
200406 ITBIS
200407 Seguro medico
2005 Impuesto sobre la Renta por pagar
21 Pasivos a Largo Plazo
210000 Prestamos por pagar a largo plazo
210001 Documentos por pagar
210002 Hipotecas por pagar a largo plazo
22 Pasivos Diferidos
220000 Ingresos cobrados por adelantado
220100 Intereses minoritarios
3 CAPITAL, RESERVAS Y SUPERAVIT
30 Capital
300000 Capital social
300001 Capital autorizado
300002 Capital suscrito y pagado
300003 Acciones no emitidas
31 Reservas
310000 Reserva legal
310001 Reserva para contingencias
32 Superavit
320000 Ganancias del periodo
320001 Ganancias retenidas de anos anteriores
320002 Ajustes de anos anteriores
4 INGRESOS
40 Ingresos ordinarios
400000 Ingresos por venta de billetes
400001 Ingresos por venta de numeros
40000101 Ingresos por venta de numeros Loteria Nacional
40000102 Ingresos por venta de numeros Leidsa
40000103 Ingresos por venta de numeros Loteka
400200 Ingresos por venta de recargas celulares
40000201 Ingresos por venta de recargas celulares Claro
40000202 Ingresos por venta de recargas celulares Orange
40000203 Ingresos por venta de recargas celulares Viva
400003 Otros ingresos
400004 Descuentos en ventas
400005 Devolucion en ventas
41 Ingresos extraordinarios
410000 Ingresos extraordinarios
5 COSTOS
50 Costo de Ventas
500000 Compra de mercancias
500001 Fletes de compras
500002 Descuentos en compras
500003 Devoluciones en compras
6 GASTOS
60 Gastos de Ventas
600000 Sueldos
600001 Comisiones
600002 Publicidad
600003 Seguro social
600004 Regalia pascual
600005 Vacaciones
600006 Materiales de oficina
600007 Reparacion de muebles y equipos de oficina
600008 Mantenimiento de local
600009 Dietas y viajes
600010 Representaciones
600011 Telefono
600012 Energia electrica
600013 Comunicaciones y franqueos
600014 Reparacion de local
600015 Mantenimiento de equipos de transporte
600016 Depreciaciones
600017 Amortizaciones
600018 Combustibles y lubricantes
600019 Donaciones y contribuciones
600020 Prestaciones laborales
61 Gastos generales y administrativos
610000 Sueldos
610001 Cuentas incobrables
610002 Honorarios profesionales
610003 Seguro social
610004 Regalia pascual
610005 Bonificaciones
610006 Vacaciones
610007 Impresios y materiales de oficina
610008 Reparacion muebles y equipos de oficina
610009 Mantenimientos de local
610010 Dietas y viajes
610011 Representaciones y viajes
610012 Telefono
610013 Energia electrica
610014 Comunicaciones y franqueos
610015 Reparacion local
610016 Mantenimiento equipos de transporte
610017 Depreciaciones y amortizaciones
610018 Combustibles y lubricantes
610019 Prestaciones laborales
62 Gastos financieros
620000 Intereses sobre prestamo
620001 Comision por financiamiento
620002 Comision por manejo y cierre
7 LIQUIDACION Y RESUMENES
7000 Retiro de propiedad planta y equipos
700001 Beneficios en retiro de propiedad, planta y equipos
700002 Perdidas en retiro de propiedad, planta y equipos
710000 Resumen de ganancias y Perdidas