LICENCIATURA EN CONTADURÍA

ASIGNATURA: AUDITORIA FISCAL

ACTIVIDAD: CÉDULAS DE AUDITORIA

INTEGRANTES:

PERLA YOSSELIN MARTÍNEZ ANTONIA 20190437

VIVIAN SALAZAR VELEZ 20190317

JHOANA GUADALUPE TOMAS MARTÍNEZ 20190473

ESBEIDI VIDAL SAN JUAN 20190407

GRADO: 10° GRUPO: “D”

DOCENTE: M.F. CARLOS ENRIQUE MIRANDA SERNA

HUEJUTLA DE REYES, HGO OCTUBRE del 2022

0190437

90317

0190473

90407

ERNA

del 2022
PRÁCTICA DE AUDITORÍA "COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A"
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
CÉDULA DE ÍNDICES

ÍNDICES CONCEPTO /DESCRIPCIÓN

A EFECTIVO Y EQUIVALENTES
A-1 CAJA
A-2 BANCOS
B INVERSIONES TEMPORALES
B-1 INVERSIONES TEMPORALES
C CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
C-1 CLIENTES
C-2 DOCUMENTOS POR COBRAR
C-3 DEUDORES DIVERSOS
C-4 DOCUMENTOS DESCONTADOS
C-5 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
D INVENTARIOS
D-1 ALMACÉN DE MATERIA PRIMA
D-2 ALMACÉN DE PRODUCCIÓN EN PROCESO
D-3 ALMACÉN DE PRODUCTO TERMINADO
D-4 ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE
E PAGOS ANTICIPADOS
E-1 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
E-2 ARRENDAMIENTO FINANCIERO
K ACTIVO FIJO
K-1 TERRENO
K-2 EDIFICIO
K-3 MAQUINARIA Y EQUIPO
K-4 EQUIPO DE OFICINA
K-5 EQUIPO DE CÓMPUTO
K-6 EQUIPO DE TRANSPORTE
K-7 REEXPRESIÓN DEL ACTIVO FIJO
K-8 DEPRECIACIONES ACUMULADAS
L CARGOS DIFERIDOS
L-1 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
L-2 GASTOS DE INSTALACIÓN
L-3 REEXPRESIÓN DE CARGOS DIFERIDOS
L-4 DOCUMENTOS DESCONTADOS
L-5 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
PRÁCTICA DE AUDITORÍA "COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A"
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
CÉDULA DE ÍNDICES

MARCAS
MARCA NOMBRE
Cálculos u operaciones
aritméticas cotejadas y
verificadas

Cálculos o asuntos pendiente

de aclarar, revisar o localizar

Cálculos u operaciones
sumados verticalmente

Diferencias
MARCAS
APLICACIÓN
Indica que las cifras relevantes que forman parte de una cédula
o documento han sido comprobados y reflejan un dato que es
correcto.
Indica los aspectos o los asuntos pendientes de atender,
relacionados con las operaciones efectuadas por los auditores,
en la aplicación de las técnicas y procedimientos de auditoría o
por información pendiente de recibir o analizar.

Indica que las operaciones son sumados de manera vertical.

Indica los resultados de las diferencias entre auditoria y

compañia
PRÁCTICA DE AUDITORÍA "COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A"
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
CÉDULA SUMARIA DE INTANGIBLES

NO. DE CUENTA CONCEPTO SALDO AL 31-DIC- 2016

300-000 GASTOS DE INSTALACIÓN $ -

301-000 GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 224,045.00
302-000 REEXPRESIÓN DE CARGOS DIFERIDOS $ 13,643.41
SUMAS $ 237,688.41

REVISA

L.C. VIVIAN SALAZAR VELEZ

 ELABORÓ V.S.V. - E.V.S.J.
P.Y.M.A- J.G.T.M
REVISÓ M.F. C E.M.S

AJUSTES SALDOS
ÍNDICE SALDO AL 31-DIC- 2017
DEBE HABER AJUSTADOS

BG1 $ 581,130.00 $ 581,130.00

BG1 $ 224,045.00 $ 224,045.00
BG1 $ 13,643.41 $ 13,643.41
$ 581,130.00 $ 581,130.00

BG1

AUTORIZA

M.F. CARLOS ENRIQUE MIRANDA SERNA

 FECHA 24/10/22
L 1/4
FECHA 24/10/22

RECLASIFICACIONES
SALDOS FINALES
DEBE HABER

$ 581,130.00
$ 224,045.00
$ 13,643.41
$ 581,130.00

L-1

ORIZA

QUE MIRANDA SERNA

PRÁCTICA DE AUDITORÍA "COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A"
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
CÉDULA DE LAS ADICIONES DE GASTOS DE INSTALACIÓN

FECHA CONCEPTO
30/06/2017 PAGO A PISOS INDUSTRIALES
30/06/2017 PAGO A LA COMPAÑÍA DE LUZ
SUMAS

REVISA

L.C. ESBEIDI VIDAL SAN JUAN

 ELABORÓ V.S.V. - E.V.S.J. FECHA
P.Y.M.A- J.G.T.M
REVISÓ M.F. C E.M.S FECHA

SUBTOTAL IVA TOTAL

$ 124,500.00 $ 19,920.00 $ 144,420.00
$ 138,250.00 $ 22,120.00 $ 160,370.00
$ 262,750 $ 42,040 $ 304,790

AUTORIZA

M.F. CARLOS ENRIQUE MIRANDA SERNA

24/10/22
L 2/4
24/10/22

L-2
PRÁCTICA DE AUDITORÍA "COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A"

AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

CÉDULA DE LA AMORTIZACIÓN ANUAL

AÑO AÑO DIFERENCIA EN

AÑOS
2005 2017

$ 224,045.00 $ 304,790.00 12

S/AUDITORÍA
S/EMPRESA

DIFERENCIA

REVISA

L.C. JHOANA GUADALUPE TOMAS MARTÍNEZ

 ELABORÓ V.S.V. - E.V.S.J. FECHA
P.Y.M.A- J.G.T.M
REVISÓ M.F. C E.M.S FECHA

FALTANTE POR
AMORTIZACIÓN AMORTIZAR
TASA ANUAL
ACUMULADA
100%
5% 60% 40%

$ 11,202.25 $ 134,427.00 $ 89,618.00

$ 89,618.00
$ 581,130.00

$ 491,512.00

AUTORIZA

M.F. CARLOS ENRIQUE MIRANDA SERNA

24/10/22
L 3/4
24/10/22

L-3
PRÁCTICA DE AUDITORÍA "COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A"

AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

CÉDULA DE LA AMORTIZACIÓN ACUMULABLE

FECHA MONTO SALDOS EN LIBROS TASA

30/06/2017 $ 304,790 $ 805,175.00 5%

REVISA

L.C. PERLA YOSSELIN MARTÍNEZ ANTONIA

ELABORÓ V.S.V. - E.V.S.J. FECHA 24/10/22
P.Y.M.A- J.G.T.M
REVISÓ M.F. C E.M.S FECHA 24/10/22

TOTAL ANUAL AMORTIZACIÓN ACUMULADA

$ 40,258.75 $ 11,202.25 $ 29,056.50

AUTORIZA

M.F. CARLOS ENRIQUE MIRANDA SERNA

L 4/4