Cedulas de Auditoria - Informe de Aju - Obs - Recla

ÍNDICE DE AUDITORÍA
Índices Área
A Efectivo y Equivalentes
B Inversiones Temporales
C Cuentas y Documentos por Cobrar
E Inventarios
F Pagos Anticipados
K Propiedad Planta y Equipo
L Intangibles
M Intercompañías
H Otros Activos
G Impuestos Diferidos
AA Préstamos Bancarios
BB Cuentas por pagar
CC Gastos Acumulados
EE Impuestos, Exepto ISR
FF ISR
GG Participación del Personal en las Utilidades
HH Otros pasivos
KK Pasivo Contingente
LL Capital Contable
AUDITORÍA
Índices Área
10 Ingresos
20 Costo de Ventas
30 Gastos de Administración
40 Gastos de Venta
50 Gastos y Productos Financieros
60 Otros Gastos y Productos
BG-1 Balanza de Activo
BG-2 Balanza de Pasivo
PG Balanza de Resultados
MARCA
X
√√
Fuente
N/A
DO
FD
DESCRIPCIÓN
Diferencia de volumenes entre lo pagado con la ejecutado.
Suma correcta.
Cálculos verificados, sumas cuadradas.
Cifra que no debe ser considerada. Es decir, no incluirse en

tabulaciones, sumatorias, inventarios, etcétera.
Documento o asunto pendiente por aclarar, revisar o localizar.
Documento o asunto pendiente aclarado, revisado o localizado.
Verificado contra registros
Verificado contra documento original o expediente
Confrontado contra evidencia física, se utiliza cuando algún dato o cifra se compara
contra bienes o artículos tangibles, ejemplo: bienes inventariados o fondos arqueados.
Origen de la información.
Cotejado con registros presupuestales autorizados.
No aplicable
Operación aritmética incorrecta
Sin comprobante
Cumple con requisitos fiscales.
Cumple con la documentación

Cotejado con normatividad.
Pago indebido.
Diferencias
Documentación que no cumple.
Documento original
Faltante de documentación.
COMPAÑÍA EJEMPLO
EFECTIVO Y EQUIVAL
SUMARIA
No. DE
REF CUENTA CONCEPTO
A.1 101 CAJA
A5 102 BANCOS
SUMA
Elaboro
Berenice Pérez Bautista

Auditor
COMPAÑÍA EJEMPLO S.A
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
SUMARIA
SALDOS AL AJUSTES
12/31/2016 12/31/2017 DEBE HABER
$ 41,500.00 $ 41,500.00
$ 6,237,700.87 $ 964,160.00 $ 265,000.00 $ 9,580.00
$ 6,279,200.87 $ 1,005,660.00 $ 265,000.00 $ 9,580.00

√ √ √ √
Reviso
Rodrigo Flores De La Cruz

Auditor
A
ELABORO BPB
REVISO CEMS
SALDO RECLASIFICACIONES
AJUSTADO DEBE HABER SALDOS FINALES
$ 41,500.00 $ - $ 41,500.00
$ -
$ 1,219,580.00 $ 1,219,580.00
$ 1,261,080.00 $ - $ - $ 1,261,080.00
√ √ √ √
Superviso
M.F Carlos Enrique Miranda Serna

Coordinsdor
≠
√√
COMPAÑÍA EL EJEMPLO S.A
EFECTIVO - EQUIVALENTE
INTEGRACION DE FONDO FIJO
AUD.
CONCEPTO
CONTRALORÍA
DIRECCION GENERAL
CAJA DE COMPRAS
CAJA GENERAL
Elaboro

Auditor
A EL EJEMPLO S.A
ELABORO
REVISO
FECHA
RESPONSABLE
C.P CARLOS SILVA CANTO
C.P. DANIEL ALVAREZ
Sr.VICTOR GOMEZ LOPEZ
C.P. JOSE MANUEL DIAZ
Superviso

Coordinsdor
A1
BPB
CEMS
TOTAL
$ 5,500.00
$ 6,000.00 A.2
$ 18,000.00 A.3
$ 12,000.00 A.4
$ 41,500.00 A
Reviso

Auditor
EFECTIVO
ARQUEO DE FONDO FIJO DIRECCION GENERAL
AUD.
BILLETES:
COMPROBANTES DEFINITIVOS
FECHA
13-Dec-17
20-Dec-17
31-Dec-17
CANTIDAD DENOMINACION IMPORTE
2 $ 500.00 $ 1,000.00
12 $ 100.00 $ 1,200.00
21 $ 50.00 $ 1,050.00
70 $ 20.00 $ 1,400.00
CONCEPTO IMPORTE
COMPRA DE CAJA DE DISQUETES ,

PAQUETES DE CD Y PAQUETES DE
$ 2,019.79
HOJAS DE COMPUTADORA SEGÚN LA
FACTURA 654 DE "OFFICE MART, S.A
COMPRA DE FOLDER, PLUMAS ,

PUNTILLAS, PAPEL XEROX Y
CARPETAS, SEGÚN LA FACTURA 1256 $ 858.02 √
DE ALMACEN DE ARTICULOS DE
OFICINA, S.A
COMPRA DE CINTA DE AISLAR ,

TORNILLOS Y BASES D MADERA
$ 655.40
SEGÚN LA FACTURA 4568 DE "
OFFICE MART , SA"
TOTAL DE ARQUEADO S /AUDITORIA $ 5,508.02
IMPORTE FONDO S / EMPRESA $ 6,000.00 A.1

SOBRANTE $ 491.98 ≠
A2
ELABORO BPB
REVISO CEMS
FECHA
TOTAL
√
√
√
√ $ 4,650.00
EFECTIVO
ARQUEO DE FONDO FIJO CAJA DE COMPRAS
AUD.
BILLETES:
FECHA
23-Dec-17
25-Dec-17
29-Dec-17
29-Dec-17
31-Dec-17
CANTIDAD DENOMINACION
10 $ 500.00
25 $ 100.00
100 $ 50.00
148 $ 20.00
CONCEPTO IMPORTE
COMPRA DE BATERIA , SISTEMA DE

ALARMA ANTIASALTO Y MANO DE
$ 2,668.00
OBRA SEGÚN LA FACTURA 65874 DE
"AUTOMEX , S.A "
COMPRA DE CABLE DEL No: 25, 45 Y 54

SEGÚN LA FACTURA 4569DE $ 1,005.72
"CONDUCTOS MEXICANOS S.A"
COMPRA DE CAJA DE CARTON DEL $ 504.37

No.8 SEGÚN LA FACTURA 7896 DE
"CARTON Y PAPEL DE MEXICO"
COMPRA DE CAJA DE CARTON DEL $ 353.22

No.5 SEGÚN LA FACTURA 7899 DE
"CARTON Y PAPEL DE MEXICO"
COMPRA DE CINTA DE AISLAR ,
TORNILLOS Y BASES D MADERA
$ 655.40
SEGÚN LA FACTURA 4568 DE " OFFICE
MART , SA"
IMPORTE FONDO S / EMPRESA $ 18,000.00

SOBRANTE $ 21.29
A3
ELABORO BPB
REVISO CEMS
FECHA
IMPORTE TOTAL
$ 5,000.00 √
$ 2,500.00 √
$ 5,000.00 √
$ 2,960.00 √ $ 15,460.00
√
√
A.1
≠
EFECTIVO
ARQUEO DE FONDO FIJO CAJA GENERAL
AUD.
BILLETES:
FECHA
13-Dec-17
23-Dec-17
31-Dec-17
CANTIDAD DENOMINACION IMPORTE
5 $ 500.00 $ 2,500.00
2 $ 100.00 $ 200.00
2 $ 50.00 $ 100.00
5 $ 20.00 $ 100.00
CONCEPTO IMPORTE
COMPRA DE CAJA DE DISQUETES ,

PAQUETES DE CD Y PAQUETES DE
$ 2,019.79 √
HOJAS DE COMPUTADORA SEGÚN LA
FACTURA 654 DE "OFFICE MART, S.A
COMPRA DE BATERIA , SISTEMA DE

ALARMA ANTIASALTO Y MANO DE
$ 2,668.00 √
OBRA SEGÚN LA FACTURA 65874 DE
"AUTOMEX , S.A "
COMPRA DE CAJA DE JABON DE

TOCADOR, PAQUETE DE PAPEL
HIGIENICO, DESODORANTE PARA
BAÑO, ESCOBA Y ROLLO ED TOALLAS
DE PAPEL, SEGÚN LA FACTURA 895689 $ 2,076.40 √
DE "EL GRANDOTE S.A"
IMPORTE FONDO S / EMPRESA $ 12,000.00 A.1

SOBRANTE $ 2,335.81 ≠
A4
ELABORO BPB
REVISO CEMS
FECHA
TOTAL
√
√
√
√ $ 2,900.00
EFECTIVO
ARQUEO DE CHEQUES PENDIENTES DE PAGO
AUD.
FECHA
10/4/2019
10/6/2017
12/7/2017
12/7/2017
12/7/2017
12/20/2017
12/21/2017
12/22/2017
12/22/2017
Elaboro

Auditor
ES DE PAGO
CONCEPTO
CABLES ELECTRICOS S.A

PRODUCTOS METALICOS S.A. DE C..
PRODUCTOS METALICOS, S.A DE C.V
TURCAS INTERNACIONALES S.A
HOME MART S.A DE C.V
RAMON SERRANO TORRES
VILLAREAL Y ASOCIADOS S.A DE C.V
CONPUCECA S.A
ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MUÑOS
TOTAL ARQUEO S/AUDITORIA
Superviso

Coordinsdor
A5
ELABORO BPB
REVISO CEMS
FECHA
IMPORTE
$ 1,500.00 √
$ 3,000.00 √
$ 15,000.00 √
$ 5,500.00 √
$ 4,000.00 √
$ 4,500.00 √
$ 7,500.00 √
$ 7,500.00 √
$ 22,500.00 √
$ 71,000.00
Reviso

Auditor
EFECTIVO
ARQUEO DE INGRESOS PENDIENTES DE DEPOSITO
AUD.
FECHA
12/30/2017
12/30/2017
12/29/2017
12/30/2017
12/30/2017
12/27/2017
31/11/2017
12/30/2017
12/30/2017
Elaboro

Auditor
CONCEPTO IMPORTE
AL PORTADOR $ 15,000.00
COMPAÑÍA EJEMPLO S.A $ 75,000.00
COMPAÑÍA EL EJEMPLO S.A $ 115,000.00
JORGE RUIZ $ 90,000.00
TOTAL ARQUEO S/AUDITORIA $ 451,700.00
Reviso

Auditor
Superviso

Coordinador
A6
ELABORO BPB
REVISO CEMS
FECHA
√
√
√
√
√
√
√
√
√
BANCOS
CONCILIACIÓN BANCARIA
AUD.
Compañía Ejemplo, S.A.

Calzada de la Viga No. 218
México, D .F C. P. 4567
MOVIMIENTO
DEL 01 01 2016 AL 15 01 2016
No DE CHEQUES Y CARGOS
16
FECHA
3
4
7
10
14
15
NACOMER SI, ES MAS QUE UNA MAQUINA, ES TODO UN SISTEMA DE SERVICIO INMEDIA
AGRADECEMOS SE SIRVA INDICARNOS SUS OBSERVACIONES AL PRESENTE EST
FECHA DE SU RECEPCIÓN, AL NO RECIBIR SU COMUNICACIÓN LO CONSIDERAREM
CRÉDITO Y ORGANIZACIONES AUXILIARES. LES SUPLICAMOS NOTIFICARNOS OPO
A7
ELABORO
REVISO
FECHA
NACOMER, S.A. MONEDA

NACIONAL
FECHA DE EMISION
1/15/2018
ASIGNACION:
SUCURSAL NUMERO 65
IMP. DE CHEQUES EXP. No DE DEP. O TOTAL DE DEP.

ABONOS
2,713,125.00 7 2,658,420.00
REFERENCIA CONCEP CHEQUES DEPOSITOS

TO CARGOS ABONOS
DEPOSIT 451,700.00
O
153 CHEQUE 5,500.00
165 CHEQUE 7,500.00
162 CHEQUE 4,000.00

DEPOSIT 150,000.00
O
163 CHEQUE 4,500.00
167 CHEQUE 10,210.00
169 CHEQUE 6,820.00
DEPOSIT 50,752.00
O
DEPOSIT 100,000.00
O
170 CHEQUE 367,142.00
171 CHEQUE 247,600.00
164 CHEQUE 7,500.00
172 CHEQUE 118,980.00
DEPOSIT 590,620.00
O
175 CHEQUE 180,000.00
166 CHEQUE 22,500.00
180 CHEQUE 119,110.00
181 CHEQUE 736,002.00
DEPOSIT 691,180.00
O
DEPOSIT 145,600.00
O
DEPOSIT 4,000.00
O
182 CHEQUE 344,320.00
183 CHEQUE 527,441.00
DO UN SISTEMA DE SERVICIO INMEDIATO QUE NUNCA CIERRA

BSERVACIONES AL PRESENTE ESTADO DE CUENTA EN LOS PRÓXIMOS 16 DÍAS A PARTIR DE LA
COMUNICACIÓN LO CONSIDERAREMOS CORRECTO (ART 107 LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DE
S SUPLICAMOS NOTIFICARNOS OPORTUNAMENTE SU CAMBIO DE DOMICILIO.
Elaboro Reviso
Berenice Pérez Bautista Rodrigo Flores De La Cruz

Auditor Auditor
BPB
CEMS
CONCILIACION BANCARIA DE NACOMER CTA

No DE CTA.
46805-8 SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA AL 31 DE DICIEMBRE DE
FECHA DE EMISION
MAS: CARGOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL B
1/15/2018
FECHA CONCEPTO
12/31/2017 DEPOSITOS
SALDO DEL MES ANT MAS: CARGOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR LA COMP
842,880.00 FECHA CONCEPTO
4/10/2017 COMISIONES
SALDO 7/7/2017 COMISIONES
8/4/2017 COMISIONES
1,294,580.00
1,289,080.00 MENOS: CREDITOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR

BANCO
1,281,580.00 FECHA CONCEPTO
1,277,580.00 11/6/2017 CHEQUE No 64

1,427,580.00 11/6/2017 CHEQUE No 71
1,423,080.00 12/7/2017 CHEQUE No 152

1,412,870.00 12/7/2017 CHEQUE No 150
1,406,050.00 12/7/2017 CHEQUE No 153
1,456,802.00 12/7/2017 CHEQUE No 162
1,556,802.00 12/20/2017 CHEQUE No 163
1,189,660.00 12/21/2017 CHEQUE No 164

942,060.00 12/22/2017 CHEQUE No 165
934,560.00 12/22/2017 CHEQUE No 166
815,580.00
1,406,200.00 MENOS: CRÉDITOS DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS POR LA
COMPAÑÍA
1,226,200.00
1,203,700.00 10/15/2017 DEPOSITO DE COBRANZA FORANEA
1,084,590.00
348,588.00 SALDO SEGÚN CONTABILIDAD AL 31 DE DICIEMBRE DE
1,039,768.00 2017
1,185,368.00
1,189,368.00
845,048.00
317,607.00
$ 2,709,125.00 $ 2,183,852.00
$ 525,273.00
MOS 16 DÍAS A PARTIR DE LA
NERAL DE INSTITUCIONES DE
MICILIO.
Reviso Superviso
odrigo Flores De La Cruz M.F Carlos Enrique Miranda Serna

Auditor Coordinador
RIA DE NACOMER CTA. No. 46805-8
1 DE DICIEMBRE DE $ 842,880.00
NSIDERADOS POR EL BANCO
451,700.00
RADOS POR LA COMPAÑÍA
IMPORT
E
$ 3,120.00 111,700.00
4,640.00
1,820.00 9,580.00
CONSIDERADOS POR EL
IMPORT
E
$ 1,500.00
3,000.00
15,000.00
265,000.00
5,500.00
4,000.00
4,500.00
7,500.00
7,500.00
22,500.00 336,000.00
-
RESPONDIDOS POR LA
RANZA FORANEA 4,000.00

-
DICIEMBRE DE $ 964,160.00
==================
INVERSIONES TEMPORALES
SUMARIA
No. DE
REF. EN P.T CUENTA CONCEPTO
B1 104 INVER.ACCIONES Y VALORES
SUMA
Elaboro

Auditor
O S.A
RALES
SALDOS AL AJUSTES
12/31/2016 12/31/2017 DEBE HABER
$ 1,645,931.64 $ 5,150.15 $ -
$ - $ 1,645,931.64 $ 5,150.15 $ -
✔ ✔ ✔ ✔
Reviso

Auditor
B
ELABORO BPB
REVISO CEMS
RECLASIFICACIONES
SALDO AJUSTADO DEBE HABER SALDOS FINALES
$ 1,651,081.79 $ - $ - $ 1,651,081.79 ✔
$ 1,651,081.79 $ - $ - $ 1,651,081.79
✔ ✔ ✔ ✔
Superviso

Coordinador
Fecha de Inversión
MES
ENERO 1/2/2012
FEBRERO 2/1/2012
MARZO 3/1/2012
ABRIL 3/31/2012
MAYO 4/30/2012
JUNIO 5/31/2012
JULIO 6/30/2012
AGOSTO 7/30/2012
SEPTIEMBRE 8/31/2012
OCTUBRE 9/30/2012
NOVIEMBRE 11/1/2012
DICIEMBRE 11/30/2012
Elaboro

Auditor
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A
INVERSIONES TEMPORALES
ANÁLISIS DE INVERSIONES
Fecha de vencimiento Días IMPORTE

DEPOSITOS RETIROS
INICIAL
2/1/2012 30 1,604,647.00
3/1/2012 29 1,637,219.14 450,000.00
3/31/2012 30 1,665,980.00 800,000.00
4/30/2012 30 1,707,721.16 400,000.00
5/31/2012 31 1,750,671.52
6/30/2012 30 179,155.24 1,500,000.00
7/30/2012 30 1,831,705.41 1,200,000.00
8/31/2012 32 1,877,753.00 300,000.00
9/30/2012 30 1,925,996.82
11/1/2012 32 1,972,695.65 300,000.00 900,000.00
11/30/2012 29 2,024,466.75
12/31/2012 31 1,360,000.00
INVERSIONES ACCIONES Y VALO
INVERSIONES ACCIONES Y S/COM


Reviso

Auditor
B
TASA S/EDO DE CTA

IMPORTE AL FINAL DIAS INTERESES
1,604,647.00 3.90% 30 5,143.66
2,059,790.66 2.90% 29 4,809.18
1,264,536.65 2.50% 30 1,779.41
867,135.01 3.60% 30 3,869.42
869,700.78 2.90% 31 4,311.93
2,371,842.86 2.85% 30 3,933.36
1,177,398.82 2.60% 30 1,349.95
879,914.91 3.25% 32 4,495.52
882,422.06 2.50% 30 3,957.53
284,235.26 3.90% 32 4,693.49
285,207.11 3.10% 29 4,986.29
1,645,909.58 3.70% 31 4,273.75

---------------------------------
36,434.79
===================
SUFICIENCIA DE ACTIVO
SIONES ACCIONES Y VALORES S/AUDITORIA 1,651,081.79
SIONES ACCIONES Y S/COMPAÑÍA 1,645,931.64

---------------------------------
$5,150.15
===================
AMARRE CONTRA RESULTADOS
SIONES ACCIONES Y VALORES S/REGISTROS 34,071.00

5,150.15
----------------------
SIONES ACCIONES Y VALORES S/COMPAÑÍA 39,221.15
SIONES ACCIONES Y VALORES S/AUDITORIA 36,434.79
----------------------
2,786.36 √
=============
Superviso

Coordinador
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR
SUMARIA
REF. EN No. DE SALDOS AL

P.T CUENTA CONCEPTO 12/31/2016
C1 110 CLIENTES $ 997,954.00
C2 112 DOCUMENTOS POR COBRA $ 333,805.00
C3 113 DEUDORES DIVERSOS $ 198,410.00
C4 114 DOCUMENTOS DESCONTADO

$ 500,000.00
SUMA $ 2,030,169.00
√
Elaboro

Auditor
SALDOS AL AJUSTES
12/31/2017 DEBE HABER SALDO AJUSTADO
$ 10,982,084.85 0 0 $ 10,982,084.85
$ -
$ 2,205,820.00 $ 2,205,820.00
$ -
$ 1,074,646.00 $ 1,074,646.00
$ -
$ 334,830.00 $ 334,830.00
$ -
$ 14,597,380.85 $ - $ - $ 14,597,380.85
√ √ √ √
Reviso

Auditor
C
ELABORO BPB
REVISO CEMS
RECLASIFICACIONES
DEBE HABER SALDOS FINALES
$ - $ 10,982,084.85
$ -
$ 2,205,820.00
$ -
$ 1,074,646.00
$ -
$ 334,830.00
$ -
$ - $ 14,597,380.85
√ √
Superviso

Coordinador
√√
√√
√√
√√
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
SUMARIA DE INTEGRACIÓN DE CLIENTES 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2017
AUD.
REFERENCIA NO. DE CUENTA

→ C 110-01
→ C 110-02
→ C 110-03
→ C 110-04
→ C 110-05
→ C 110-06
→ C 110-07
→ C 110-08
→ C 110-09
→ C 110-10
→ C 110-11
→ C 110-12
→ C 110-13
→ C 110-14
→ C 110-15
→ C 110-16
→ C 110-17
→ C 110-18
→ C 110-19
→ C 110-20
→ C 110-21
→ C 110-22
→ C 110-23
→ C 110-24
→ C 110-25
→ C 110-26
→ C 110-27
→ C 110-28
→ C 110-29
→ C 110-30
→ C 110-31
NOTA:
NOTA:
Elaboro

Auditor
NERO AL 31 DE DICIEMBRE 2017
DESCRIPCIÓN
DISTRIBUIDORES UNIDOS
INDUSTRIAL DE EQUIPOS
COMERCIAL DEL HOGAR
MERCANTIL DE MONTERREY
DISTRIBUIDORA TEPEYAC
ARTICULOS DOMESTICOS
ALMACENES DE DESCUENTOS
HORNOS INDUSTRIALES
MENDOZA Y CIA
GERARDO VEGA LUNA
LA COMERCIAL
DISTRIBUIDORES ELECTRICOS
MERCANTIL ELECTRICO
DANIEL MENDOZA LOPEZ
APARATOS INTEGRALES
MUEBLES DEL HOGAR
AUTOPARTES VILLARREAL
INDUSTRIAS ELECTRICAS
ADOLFO CHAVEZ
HUMBERTO REAL
ELEONOR ZUÑIGA CANO
MERCANTIL DE TOLUCA
MUEBLES DE QUERETARO
SEARS ROEBUCK
GENERAL DE GAS
HERMANOS SALAZAR
MERCANTIL DEL BAJIO
INDUSTRIAL DE JALISCO
MERCANTIL DE SONORA
EFREN TORRES PEREZ
LUCES DE TEHUANTEPEC
RESUMEN DE CIRCULACIÓN
La selección de clientes a circularizar fue para algunas partidas mayores a $250 000, asi como dos partidas selecciona
Para las solicitudes enviadas y no se contestaron o las devolvieron, se realizo un análisis verificando que las facturas s
No contestado
FECHA
11/11/2017
12/9/2017
12/15/2017
12/26/2017
ANTIGÜEDAD
Jan-16
Feb-16
Mar-16
Apr-16
May-16
Jun-16
Jul-16
Aug-16
Sep-16
Oct-16
Nov-16
Dec-16
Jan-17
Feb-17
Mar-17
Apr-17
May-17
Jun-17
Jul-17
Aug-17
Sep-17
Oct-17
Nov-17
Dec-17
Jan-18
Feb-18
Mar-18
Apr-18
May-18
Jun-18
Jul-18
SUMA
rcularizar fue para algunas partidas mayores a $250 000, asi como dos partidas seleccionadas al azar.
s y no se contestaron o las devolvieron, se realizo un análisis verificando que las facturas sean existentes.
Solicitud de confirmación "Enviadas"

Solicitudes que contestaron "Conforme"
Solicitudes "Aclaradas"
Solicitudes que "No contestaron"
Solicitudes que "Se devolvieron"
SALDO VERIFICADO
SALDO CLIENTES EN AUXILIAR
DIFERENCIA
No contestado
IMPORTE
$ 150,000.00
$ 100,000.00
$ 200,000.00
$ 99,501.00
$ 549,501.00
Reviso

Auditor
IMPORTE CUENTA CIRCULARIZADA
$ 647,404.10 S/A/C
$ 330,756.10 S/I
$ 217,590.10
$ 185,128.10
$ 549,501.10 S
$ 395,962.10 S/A/C
$ 389,056.10 S
$ 321,900.10 S/A/C
$ 1,143,480.10
$ 155,752.10 S/A
$ 125,803.10
$ 532,560.10 S/A/C
$ 1,101,848.10
$ 60,140.10
$ 312,825.55
$ 110,728.10
$ 100,420.10
$ 1,096,724.10
$ 102,639.10
$ 128,117.10
$ 105,960.10
$ 738,453.20
$ 130,181.10
$ 98,320.10
$ 669,707.20
$ 190,382.10
$ 162,126.10
$ 110,628.10
$ 650,242.20
$ 60,919.10
$ 56,830.10
$ 10,982,084.85
partidas seleccionadas al azar.
o que las facturas sean existentes.
IMPORTE
$ 3,322,891.80
$ 1,897,826.40
$ 486,508.20
$ 549,501.10
$ 389,056.10
SUMA $ 3,322,891.80
$ 3,322,891.80
$ 10,982,084.85
$ 7,659,193.05
Devuelto por correo

ALMACENES DE DESCUENTO
FECHA
√ 11/2/2017
√ 11/8/2017
√ 11/12/2017
√ 12/2/2017
√√
C1
ELABORO BPB
REVISO CEMS
FECHA
IRCULARIZADA
S/A/C √
S/I √
√
√
S √
S/A/C √
S √
S/A/C √
√
S/A √
√
S/A/C √
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√√ C.1.1
%
100%
57% √
15% √
17% √
12% √
100% √√
√
√
≠
to por correo
S DE DESCUENTO
IMPORTE
$ 50,752.00 √
$ 145,600.00 √
$ 152,704.00 √
$ 40,000.00 √
$ 389,056.00 √√
Superviso

Coordinador
AUD.
← C-1 110-01
← C-1 110-02
← C-1 110-03
← C-1 110-04
← C-1 110-05
← C-1 110-06
← C-1 110-07
← C-1 110-08
← C-1 110-09
← C-1 110-10
← C-1 110-11
← C-1 110-12
← C-1 110-13
← C-1 110-14
← C-1 110-15
← C-1 110-16
← C-1 110-17
← C-1 110-18
← C-1 110-19
← C-1 110-20
← C-1 110-21
← C-1 110-22
← C-1 110-23
← C-1 110-24
← C-1 110-25
← C-1 110-26
← C-1 110-27
← C-1 110-28
← C-1 110-29
← C-1 110-30
← C-1 110-31
SUMAS
Elaboro

Auditor
L 31 DE DICIEMBRE 2017
SALDOS AL
CONCEPTO
31-dic-2016 31-dic-2017
DISTRIBUIDORES UNIDOS $ 55,137.00 $ 647,404.10
INDUSTRIAL DE EQUIPOS $ 63,365.00 $ 330,756.10
COMERCIAL DEL HOGAR $ 52,902.00 $ 217,590.10
MERCANTIL DE MONTERREY $ 12,478.00 $ 185,128.10
DISTRIBUIDORA TEPEYAC $ 19,811.00 $ 549,501.10
ARTICULOS DOMESTICOS $ 105,839.00 $ 395,962.10
ALMACENES DE DESCUENTOS $ 64,231.00 $ 389,056.10
HORNOS INDUSTRIALES $ 105,806.00 $ 321,900.10
MENDOZA Y CIA $ 33,701.00 $ 1,143,480.10
GERARDO VEGA LUNA $ 64,136.00 $ 155,752.10
LA COMERCIAL $ 13,094.00 $ 125,803.10
DISTRIBUIDORES ELECTRICOS $ 30,901.00 $ 532,560.10
MERCANTIL ELECTRICO $ 19,901.00 $ 1,101,848.10
DANIEL MENDOZA LOPEZ $ 18,901.00 $ 60,140.10
APARATOS INTEGRALES $ 30,901.00 $ 312,825.55
MUEBLES DEL HOGAR $ 53,229.00 $ 110,728.10
AUTOPARTES VILLARREAL $ 61,458.00 $ 100,420.10
INDUSTRIAS ELECTRICAS $ 15,809.00 $ 1,096,724.10
ADOLFO CHAVEZ $ 12,455.00 $ 102,639.10
HUMBERTO REAL $ 12,207.00 $ 128,117.10
ELEONOR ZUÑIGA CANO $ 10,896.00 $ 105,960.10
MERCANTIL DE TOLUCA $ 14,139.00 $ 738,453.20
MUEBLES DE QUERETARO $ 14,031.00 $ 130,181.10
SEARS ROEBUCK $ 16,783.00 $ 98,320.10
GENERAL DE GAS $ 12,731.00 $ 669,707.20
HERMANOS SALAZAR $ 15,711.00 $ 190,382.10
MERCANTIL DEL BAJIO $ 14,001.00 $ 162,126.10
INDUSTRIAL DE JALISCO $ 10,136.00 $ 110,628.10
MERCANTIL DE SONORA $ 16,198.00 $ 650,242.20
EFREN TORRES PEREZ $ 18,030.00 $ 60,919.10
LUCES DE TEHUANTEPEC $ 9,036.00 $ 56,830.10
$ 997,954.00 $ 10,982,084.85
Reviso

Auditor
C1
ELABORO
REVISO
FECHA
AJUSTES
DEBE HABER
$ - $ -
$ - $ 44,350.10
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 74,250.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 118,600.10
BPB
CEMS
SALDOS RECLASIFICACIONES
SALDOS FINALES
AJUSTADOS DEBE HABER
$ 647,404.10 $ - $ - $ 647,404.10
$ 286,406.00 $ - $ - $ 286,406.00
$ 217,590.10 $ - $ - $ 217,590.10
$ 185,128.10 $ - $ - $ 185,128.10
$ 549,501.10 $ - $ - $ 549,501.10
$ 395,962.10 $ - $ - $ 395,962.10
$ 389,056.10 $ - $ - $ 389,056.10
$ 321,900.10 $ - $ - $ 321,900.10
$ 1,143,480.10 $ - $ - $ 1,143,480.10
$ 81,502.10 $ - $ - $ 81,502.10
$ 125,803.10 $ - $ - $ 125,803.10
$ 532,560.10 $ - $ - $ 532,560.10
$ 1,101,848.10 $ - $ - $ 1,101,848.10
$ 60,140.10 $ - $ - $ 60,140.10
$ 312,825.55 $ - $ - $ 312,825.55
$ 110,728.10 $ - $ - $ 110,728.10
$ 100,420.10 $ - $ - $ 100,420.10
$ 1,096,724.10 $ - $ - $ 1,096,724.10
$ 102,639.10 $ - $ - $ 102,639.10
$ 128,117.10 $ - $ - $ 128,117.10
$ 105,960.10 $ - $ - $ 105,960.10
$ 738,453.20 $ - $ - $ 738,453.20
$ 130,181.10 $ - $ - $ 130,181.10
$ 98,320.10 $ - $ - $ 98,320.10
$ 669,707.20 $ - $ - $ 669,707.20
$ 190,382.10 $ - $ - $ 190,382.10
$ 162,126.10 $ - $ - $ 162,126.10
$ 110,628.10 $ - $ - $ 110,628.10
$ 650,242.20 $ - $ - $ 650,242.20
$ 60,919.10 $ - $ - $ 60,919.10
$ 56,830.10 $ - $ - $ 56,830.10
$ 10,863,484.75 $ - $ - $ 10,863,484.75
Superviso

Coordinador
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√√
AUD.

→ C 111-01
→ C 111-02
→ C 111-03
→ C 111-04
→ C 111-05
→ C 111-06
→ C 111-07
→ C 111-08
→ C 111-09
→ C 111-10
→ C 111-11
RESUMEN DE C
NOTA: La selección de clientes a circularizar fue para algunas partidas mayore
NOTA: Para las solicitudes enviadas y no se contestaron o las devolvieron, se r

Elaboro

Auditor
NTES 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2017
DESCRIPCIÓN ANTIGÜEDAD
INDUSTRIAL DE EQUIPOS Jan-16
CIA MANUFACTURERA Feb-16
APARATOS ELECTRICOS Mar-16
ARTICULOS DOMENTICOS Apr-16
MENDOZA Y COMPAÑÍA May-16
HORNOS INDUSTRIALES Jun-16
CIA. COMERCIAL Jul-16
CASA NORIEGA Aug-16
DISTRIBUIDORA MERREL Sep-16
ANDRES PEREZ Oct-16
INDUSTRIAL DE REFACCIONES Nov-16
SUMA
de clientes a circularizar fue para algunas partidas mayores a $250 000, asi como dos partidas seleccionadas al azar.
citudes enviadas y no se contestaron o las devolvieron, se realizo un análisis verificando que las facturas sean existentes.
IMPORTE
Solicitud de confirmación "Enviadas" $ 876,705.00
Solicitudes que contestaron "Conforme" $ 450,220.00
Solicitudes "Aclaradas" $ 426,485.00
Solicitudes que "No contestaron" $ -
Solicitudes que "Se devolvieron" $ -
SUMA $ 876,705.00
SALDO VERIFICADO $ 876,705.00

SALDO DEUDORES DIVERSOS EN AUXILIAR $ 2,205,820.00
DIFERENCIA $ 1,329,115.00
Reviso

Auditor
C2
ELABORO BPB
REVISO CEMS
FECHA
CUENTA
IMPORTE
CIRCULARIZADA
$ 405,310.00 √
$ 90,000.00 √
$ 101,310.00 S/A/C √
$ 130,135.00 √
$ 51,200.00 √
$ 300,000.00 √
$ 87,500.00 √
$ 325,175.00 S/A/C √
$ 450,220.00 S/I √
$ 158,520.00 √
$ 106,450.00 √
$ 2,205,820.00 √√
cionadas al azar.
uras sean existentes.
%
100%
51% √
49% √
0% √
0% √
100% √√
≠
Superviso

Coordinador
AUD.

← C-2 111-01
← C-2 111-02
← C-2 111-03
← C-2 111-04
← C-2 111-05
← C-2 111-06
← C-2 111-07
← C-2 111-08
← C-2 111-09
← C-2 111-10
← C-2 111-11
SUMAS
Elaboro

Auditor
ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2017
SALDOS AL
CONCEPTO
31-dic-2016
INDUSTRIAL DE EQUIPOS $ 26,456.00
CIA MANUFACTURERA $ 26,594.00
APARATOS ELECTRICOS $ 19,897.00
ARTICULOS DOMENTICOS $ 35,890.00
MENDOZA Y COMPAÑÍA $ 46,500.00
HORNOS INDUSTRIALES $ 40,000.00
CIA. COMERCIAL $ 50,690.00
CASA NORIEGA $ 56,450.00
DISTRIBUIDORA MERREL $ 19,600.00
ANDRES PEREZ $ 6,000.00
INDUSTRIAL DE REFACCIONES $ 5,728.00
$ 333,805.00
Reviso

Auditor
C2.1
ELABORO BPB
REVISO CEMS
FECHA
OS AL AJUSTES RECLASIFICACIONES
SALDOS AJUSTADOS
31-dic-2017 DEBE HABER DEBE
$ 405,310.00 $ - $ - $ 405,310.00 $ -
$ 90,000.00 $ - $ - $ 90,000.00 $ -
$ 101,310.00 $ - $ - $ 101,310.00 $ -
$ 130,135.00 $ - $ - $ 130,135.00 $ -
$ 51,200.00 $ - $ - $ 51,200.00 $ -
$ 300,000.00 $ - $ - $ 300,000.00 $ -
$ 87,500.00 $ - $ - $ 87,500.00 $ -
$ 325,175.00 $ - $ - $ 325,175.00 $ -
$ 450,220.00 $ - $ - $ 450,220.00 $ -
$ 158,520.00 $ - $ - $ 158,520.00 $ -
$ 106,450.00 $ - $ - $ 106,450.00 $ -
$ 2,205,820.00 $ - $ - $ 2,205,820.00 $ -
Superviso

Coordinador
CLASIFICACIONES
SALDOS FINALES
HABER
$ - $ 405,310.00 √
$ - $ 90,000.00 √
$ - $ 101,310.00 √
$ - $ 130,135.00 √
$ - $ 51,200.00 √
$ - $ 300,000.00 √
$ - $ 87,500.00 √
$ - $ 325,175.00 √
$ - $ 450,220.00 √
$ - $ 158,520.00 √
$ - $ 106,450.00 √
$ - $ 2,205,820.00 √√
AUD.
NO. DE
REFERENCIA
CUENTA
→ C 113-001
→ C 113-002
→ C 113-003
→ C 113-004
→ C 113-005
→ C 113-006
→ C 113-007
→ C 113-008
→ C 113-009
RESUME
NOTA: La selección de clientes a circularizar fue para algunas partidas may
NOTA: Para las solicitudes enviadas y no se contestaron o las devolvieron, s
Elaboro
Auditor
IENTES 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2017
DESCRIPCIÓN
ING. RICARDO ESCALANTE
SR. ANTONIO RUIZ LOPEZ
C.P. CARL SILVA CANTO
SR. RAUL PEREZ AGUILAR
SR. RAUL FLORES PEREZ
PRODUCTOS METALICOS, S.A.
INSTALACIONES GENERALES,S.A.
ING ANTONIO SOLIS VARGAS
IVA POR ACREEDITAR
ección de clientes a circularizar fue para algunas partidas mayores a $250 000, asi como dos partidas seleccionadas al azar.
as solicitudes enviadas y no se contestaron o las devolvieron, se realizo un análisis verificando que las facturas sean existentes.
Solicitud de confirmación "Enviadas"

Solicitudes que contestaron "Conforme"
Solicitudes "Pendientes"
Solicitudes que "No contestaron"
SUMA
SALDO VERIFICADO
SALDO DEUDORES DIVERSOS EN AUXILIAR
DIFERENCIA
C3
ELABORO BPB
REVISO CEMS
FECHA
CUENTA
ANTIGÜEDAD IMPORTE
CIRCULARIZADA
OCTUBRE --2017 $ 25,000.00 S/C √
OCTUBRE --2017 $ 20,500.00 S/C √
DICIEMBRE--2016 $ 45,000.00 S/C √
AGOSTO--2017 $ 23,000.00 P √
DICIEMBRE--2017 $ 18,000.00 S/C √
DICIEMBRE--2017 $ 225,397.00 √
DICIEMBRE--2017 $ 55,230.00 √
DICIEMBRE--2017 $ 44,500.00 √
DICIEMBRE--2017 $ 618,019.00 √
SUMA $ 1,074,646.00 √√
E CIRCULACIÓN
a $250 000, asi como dos partidas seleccionadas al azar.
alizo un análisis verificando que las facturas sean existentes.
IMPORTE %
$ 108,500.00 100%
$ 108,500.00 100% √
$ 23,000.00 21% √
0% √
$ 131,500.00 121% √√
$ 108,500.00
$ 1,074,646.00
$ 966,146.00 ≠
Reviso Super
Rodrigo Flores De La Cruz M.F Carlos Enriqu
Auditor Coordin
Superviso
Coordinador
AUD.
NO. DE
REFERENCIA CONCEPTO
CUENTA
← C-3 113-001 ING. RICARDO ESCALANTE
← C-3 113-002 SR. ANTONIO RUIZ LOPEZ
← C-3 113-003 C.P. CARL SILVA CANTO
← C-3 113-004 SR. RAUL PEREZ AGUILAR
← C-3 113-005 SR. RAUL FLORES PEREZ
← C-3 113-006 PRODUCTOS METALICOS, S.A.
← C-3 113-007 INSTALACIONES GENERALES,S.
← C-3 113-008 ING ANTONIO SOLIS VARGAS
← C-3 113-009 IVA POR ACREEDITAR
SUMAS
Elaboro

Auditor
C3.1
ELABORO
DE DICIEMBRE 2017 REVISO
FECHA
SALDOS AL AJUSTES
31-dic-2016 31-dic-2017 DEBE HABER
$ - $ 25,000.00 $ - $ -
$ - $ 20,500.00 $ - $ -
$ 45,000.00 $ 45,000.00 $ - $ -
$ 23,000.00 $ 23,000.00 $ - $ -
$ - $ 18,000.00 $ - $ -
$ - $ 225,397.00 $ - $ -
$ - $ 55,230.00 $ - $ -
$ - $ 44,500.00 $ - $ -
$ 130,410.00 $ 618,019.00 $ - $ -
$ 198,410.00 $ 1,074,646.00 $ - $ -
Reviso

Auditor
BPB
CEMS
RECLASIFICACIONES
SALDOS AJUSTADOS SALDOS FINALES
DEBE HABER
$ 25,000.00 $ - $ - $ 25,000.00
$ 20,500.00 $ - $ - $ 20,500.00
$ 45,000.00 $ - $ - $ 45,000.00
$ 23,000.00 $ - $ - $ 23,000.00
$ 18,000.00 $ - $ - $ 18,000.00
$ 225,397.00 $ - $ - $ 225,397.00
$ 55,230.00 $ - $ - $ 55,230.00
$ 44,500.00 $ - $ - $ 44,500.00
$ 618,019.00 $ - $ - $ 618,019.00
$ 1,074,646.00 $ - $ - $ 1,074,646.00
Superviso

Coordinador
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√√
AUD.
NO. DE
REFERENCIA
CUENTA
→ C 112-002
→ C 112-003
→ C 112-004
→ C 112-004
→ C 112-004
→ C 112-005
→ C 112-005
Elaboro

Auditor
DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2017
FECHA DE
DESCRIPCIÓN TIPO DE DOCUMENTO
VENCIMIENTO
CIA MANUFACTURERA LETRA 1/28/2018
CIA COMERCIAL LETRA 1/28/2018
ANDRES PEREZ LETRA 1/28/2018
APARATOS ELECTRICOS LETRA 3/15/2018
APARATOS ELECTRICOS LETRA 3/30/2018
SUMA
Reviso

Auditor
C4
ELABORO BPB
REVISO CEMS
FECHA
IMPORTE
$ 45,000.00 √
$ 30,000.00 √
$ 52,840.00 √
$ 52,840.00 √
$ 52,840.00 √
$ 50,000.00 √
$ 51,310.00 √
$ 334,830.00 √√
Superviso

Coordinador
AUD.

← C-4 112-002
← C-4 112-003
← C-4 112-004
← C-5 112-005
SUMAS
TES 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2017
SALDOS AL
CONCEPTO
31-dic-2016 31-dic-2017
CIA MANUFACTURERA $ - $ 45,000.00
CIA COMERCIAL $ 250,000.00 $ 30,000.00
ANDRES PEREZ $ 250,000.00 $ 158,520.00
APARATOS ELECTRICOS $ - $ 101,310.00
$ 500,000.00 $ 334,830.00
Elaboro

Auditor
C4.1
ELABORO BPB
REVISO CEMS
FECHA
AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES

DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER
$ - $ - $ 45,000.00 $ - $ -
$ - $ - $ 30,000.00 $ - $ -
$ - $ - $ 158,520.00 $ - $ -
$ - $ - $ 101,310.00 $ - $ -
$ - $ - $ 334,830.00 $ - $ -
Reviso Superviso
Rodrigo Flores De La Cruz M.F Carlos Enrique M

Auditor Coordinado
SALDOS FINALES
$ 45,000.00 √
$ 30,000.00 √
$ 158,520.00 √
$ 101,310.00 √
$ 334,830.00 √√
Superviso

Coordinador
AUD.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
JEMPLO S.A
CUMENTOS POR COBRAR
TEGRACIÓN DE CLIENTES 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2017
COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
**********************************
MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2018
DISTRIBUIDORES UNIDOS, S. A.
AV. CONSTITUCION DE LA REPUBLICA No. 325
COL. MARTIRES DE POPOTLA
MÉXICO, D.F.
C.P. 63589
MUY SEÑORES NUESTROS:
NUESTROS AUDITORES CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA

REVISIÓN DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017.
POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A
ELLOS, UTILIZANDO EL SOBRE ADJUNTO, DEBIDAMENTE
ROTULADO, SU CONFORMIDAD, INCONFORMIDAD, U
OBSERVACIONES AL SALDO DE SU CUENTA.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.
JAIME BALMES No 11 EDIFICIO "B" 9° Piso
Col. Polanco Los Morales
México, D. F. 11510
México,D.F.a 31 de Enero de 2018.
El saldo de $ 647,404, que al 31 de Diciembre de 2017 aparecía a mi (nuestro)

cargo en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es:CORRECTO( X )
INCORRECTO( )
Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************
MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2018
INDUSTRIAL DE EQUIPOS
ATENAS No. 236
COL. CENTRO
MÉXICO, D.F.
C.P. 0256

DICIEMBRE DE 2017.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.
El saldo de $ 736,066.00, que al 31 de Diciembre de 2017 aparecía a mi (nuestro)

cargo en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es:CORRECTO( )
INCORRECTO( X )
Observaciones:
$ 286,406.00.00 EN FACTURAS
$ 405,310.00 EN DOCUMENTOS
La diferencia se debe a la factura No. 12568 de Enero de 2017, la cual fue
cancelada, por estar mal elaborada
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************
MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2018.
DISTRIBUIDORA TEPEYAC, S. A. DE C. V.
LONDRES No. 19
COL. CENTRO
MÉXICO, D.F.
C.P. 63545

DICIEMBRE DE 2017.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.

INCORRECTO( )
Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************

ARTÍCULOS DOMÉSTICOS, S.A.
UXNAL No. 589
COL. NARVARTE
MÉXICO, D.F.
C.P. 00236

DICIEMBRE DE 2017.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.

INCORRECTO( )
Observaciones:
$ 395,962.00 EN FACTURAS
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
.
**********************************
ALMACENES DE DESCUENTOS, S.A.

PROLONGACION PALMA NORTE 123
COL. CENTRO
MÉXICO, D.F.
C.P. 6010

DICIEMBRE DE 2017.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.
INCORRECTO( )
Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************
HORNOS INDUSTRIALES, S. A. DE C.V.

AV. ALVARO OBREGON No. 698
COL. ROMA
MÉXICO, D.F.
C.P. 05680

DICIEMBRE DE 2017.

-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.

INCORRECTO( )
Observaciones:
$ 321,900.00 EN FACTURAS
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************
DISTRIBUIDORES ELECTRICOS
PUERTO VALLARTA No. 695
COL. HÉROES DE CHAPULTEPEC
MÉXICO, D.F.
C.P. 03256

DICIEMBRE DE 2017.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.
INCORRECTO( )
Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************

APARATOS ELECTRÓNICOS
DONCELES 37-2
COL. CENTRO
MÉXICO, D.F.
C.P. 06235

DICIEMBRE DE 2017.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.

INCORRECTO( )
Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
.
**********************************
CASA NORIEGA, S.A.

CALZADA VALLEJO No. 4562
COL. VALLEJO
MÉXICO, D.F.
C.P. 85461

DICIEMBRE DE 2017.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.
México,D.F.a 31 de Enero de 2018

INCORRECTO( )
Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************
DISTRIBUIDORA MERREL, S.A.

AV. MÉXICO No. 528
COL. VILLA ALVARO OBREGON
MÉXICO, D.F.
C.P. 25623

DICIEMBRE DE 2017.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.
JAIME BALMES No 11 EDIFICIO "B" 9°Piso

INCORRECTO( X )
Observaciones:
NUESTROS REGISTROS INDICAN UN SALDO A NUESTRO CARGO DE $ 344,320.00
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************
GERARDO VEGA LUNA

ANTONIO CASO No. 2586
COL. SAN RAFAEL
MÉXICO, D.F.
C.P. 32568

DICIEMBRE DE 2017.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.

INCORRECTO( X )
Observaciones:
NUESTROS REGISTROS INDICAN UN SALDO A NUESTRO CARGO DE $
81,502, LA DIFERENCIA CORRESPONDE A LA NOTA DE CREDITO No.
325 DE LA QUE SE ADJUNTA COPIA FOTOSTATICA
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
.
C5
ELABORO BPB
REVISO CEMS
FECHA
ACTIVO FIJO
SUMARIA
SALDOS AL
REF. EN P.T No. DE CUENTA CONCEPTO 12/31/2016
E-1 120 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 2,184,629.00
E-2 121 ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO 1,454,475.00
E-3 122 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,087,775.00
E-4 123 ALMACEN DE MATERIAL DE EMPAQUE 643,520.00
ELABORÓ:
RODRIGO FLORES DE LA CRUZ BERENICE PÉREZ BAUTISTA

E
ELABORO RFDLC Y BPB
REVISO CEMS
SALDOS AL AJUSTES RECLASIFICACIONES

12/31/2017 DEBE HABER SALDO AJUSTADO DEBE HABER
3,864,535.00 $ 3,864,535.00
1,419,995.00 $ 1,419,995.00
3,700,291.00 $ 3,700,291.00
728,970.00 $ 728,970.00
AUTORIZÓ
BERENICE PÉREZ BAUTISTA CARLOS ENRIQUE MIRANDA SERNA

SALDOS FINALES
$ 3,864,535.00
$ 1,419,995.00
$ 3,700,291.00
$ 728,970.00
COMPAÑÍA EJEMPLO S.A E-1
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS ELABORO
CEDULA DE INTEGRACION DE MATERIAS PRIMAS REVISO
Materia Prima
CLAVE DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO
10101 ALAMBRE DE MAGNETO No. 22 KG 1,050 43

20103 ALAMBRE DE MAGNETO No. 18 KG 2,300 46.2
30104 ALAMBRE DE MAGNETO No. 17 KG 2,868 46.2
10120 CINTA ELECTRICA DE 1/2" ROLLO 7,000 25
10125 CINTA PARA CUBRIR DE 1/8" ROLLO 5,000 9
10130 LAMINA DE MR - 22 KG 1,000 27.8
20131 LAMINA DE CR - 24 KG 10,000 2.45
20132 LAMINA DE X - 26 KG 3,000 58
30133 LAMINA DE P - 47 KG 1,000 53.15
10140 SOPORTES PARA NUCLEO PIEZA 21,648 13.25
20141 PAPEL METROS 1,000 20.15
10142 NUCLEO PARA LAMINA PIEZA 10,000 2.2
10143 BRACKET GALVANIZADO PIEZA 11,603 2.5
30144 MARCOS DE LAMINACION PIEZA 10,000 25.2
20150 FIBRA ROJA DE 1/4" KG 12,000 21.8
20151 MYLAR (FIBRA AISLANTE) KG 999 157
20152 SPAGUETTI DE VIDRIO KG 5,000 14
10155 BARNIZ R-16 LITRO 1,750 23.1
10156 TORNILLO EXAGONAL PIEZA 100,000 1.45
20157 BIRLOS DE LATON 1/4" POR 2" PIEZA 25,000 22.15
10158 TUERCA GALVANIZADA PIEZA 10,000 5.55
10160 CONDENSADOR T-A PIEZA 1,000 25
10165 BASES LAMINA PIEZA 3,050 19.35
10170 CONTACTO RA - 16 PIEZA 1,946 22.4
30310 CARRETE DE POLIPROPILENO KG 1,000,000 0.7
ELABORÓ:
E-1
RFDLC Y BPB
CEMS
IMPORTE
45,150.00 45150
185,952.00 185952
106,260.00 106260
132,501.60 132501.6
52,000.00 52000
122,500.00 122500
175,000.00 175000
45,000.00 45000
27,800.00 27800
24,500.00 24500
174,000.00 174000
53,150.00 53150
286,836.00 286836
20,150.00 20150
22,000.00 22000
29,007.50 29007.5
252,000.00 252000
261,600.00 261600
156,843.00 156843
70,000.00 70000
40,425.00 40425
145,000.00 145000
553,750.00 553750
55,500.00 55500
25,000.00 25000
59,017.50 59017.5
43,590.40 43590.4
700,000.00 700000
-----------------
3,864,533.00 $ 3,864,533.00
=
AUTORIZÓ
CARLOS ENRIQUE MIRANDA SERNA
ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO
CEDULA DE INTEGRACION DE ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO
Producción en Proceso
COSTO
CLAVE DESCRIPCION MATERIA PRIMA MANO DE OBRA TOTAL
DIRECTO
BOBINAS
31.30 5.90 9.10 46.30
10211 BOBINA "B" 2V B/N
38.50 9.30 14.40 62.20
10221 BOBINA "B" AV COLOR
43.15 16.20 17.75 77.10
30231 BOBINA "B" AV INDUSTRIAL
46.50 19.10 29.60 95.20
30212 BOBINA "B" 2V INDUSTRIAL
REGULADORES
10410 PV B/N 117.85 70.25 108.90 297.00
20420 RV COLOR 157.16 87.04 125.30 369.50
30430 2V INDUSTRIAL 594.25 115.00 178.25 887.50
ELABORÓ:

E-2
O ELABORO RFDLC Y BPB
ON EN PROCESO REVISO CEMS
ucción en Proceso
NUMERO DE CANTIDAD CANTIDAD UNIDADES
% DE AVANCE IMPORTE
ORDEN ORDENADA FABRICADA EQUIVALENTES
31-227 1,200 1,100 90.91% 1,000 46,300.46
31-230 700 700 92.85% 650 40,426.89
31-232 1,000 1,000 50.00% 500 38,550.00
31-233 4,000 4,000 50.00% 2,000 190,400.00
------------------------
315,677.35
------------------------
31-234 2,000 566 100.00% 566 168,102.00
31-235 1,725 1,725 89.97% 1,552 573,457.53
31-236 817 817 50.00% 409 362,543.75
------------------------
1,104,103.28
------------------------
1,419,780.63
$
=============
AUTORIZÓ

COMPAÑÍA EJEMPLO S.A E-3
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS ELABORO
CEDULA DE INTEGRACION DE ARTICULOS TERMINADOS REVISO
Articulo Terninado
CLAVE DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO
REGULADORES
10410 R.V. BLANCO Y NEGRO PIEZA 1,245 297
20420 R.V. COLOR PIEZA 4,059 367
30430 R.V. INDUSTRIAL PIEZA 1,583 887.53
BOBINAS
10210 BOBINA "A" R.V. BLANCO Y NEGRO PIEZA 1,001 22.15
10211 BOBINA "B" R.V. BLANCO Y NEGRO PIEZA 1,000 52.85
10217 BOBINA "C" R.V. BLANCO Y NEGRO PIEZA 6,756 16.81
20220 BOBINA "A" R.V. COLOR PIEZA 915 47.74
20221 BOBINA "B" R.V. COLOR PIEZA 638 115.81
30230 BOBINA "A" R.V. INDUSTRIAL PIEZA 1,235 81.32
30231 BOBINA "B" R.V. INDUSTRIAL PIEZA 100 140.83
30232 BOBINA "C" R.V. INDUSTRIAL PIEZA 163 94
ELABORÓ:
E-3
RFDLC Y BPB
CEMS
IMPORTE
369,765.00
1,489,653.00
1,404,959.99
---------------------
3,264,377.99
---------------------
22,172.15
52,850.00
113,568.36
43,682.10
73,886.78
100,430.20
14,083.00
15,322.00
---------------------
435,994.59
---------------------
3,700,372.58
============
AUTORIZÓ
ALMACEN DE MATERIAL DE EMPAQUE
CEDULA DE INTEGRACION DE MATERIAL DE EMPAQUE
Material de empaque
CLAVE DESCRIPCION CANTIDAD
UNIDAD
50201 CAJAS PARA EMPAQUE DE PIEZA 6,000

REGULADORES BLANCO Y NEGRO

REGULADORES COLOR

REGULADORES INDUSTRIALES
60201 CAJAS PARA EMPAQUE DE BOBINAS PIEZA 5,000

BLANCO Y NEGRO

COLOR

INDUSTRIALES
70101 ETIQUETAS PAQUETE 10,000
ELABORÓ:

E-4
ELABORO RFDLC Y BPB
REVISO CEMS
COSTO IMPORTE
37.57 225,420.00
39 226,200.00
42.9 90,090.00
8.3 41,500.00
9.6 46,080.00
21.3 85,200.00
1.44 14,400.00
---------------------
$ 728,890.00
============
AUTORIZÓ
ERENICE PÉREZ BAUTISTA CARLOS ENRIQUE MIRANDA SERNA

PAGOS ANTICIPADOS
SUMARIA
No. DE SALDOS AL
REF. EN P.T CUENTA CONCEPTO 12/31/2016
F-1 130 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 241,799.00
F-2 133 INTERESES POR Arrendamiento Financiero 14,205.74
OBS. No se encuentra documentacion comprobatoria y conciliada para verificacion de los pagos de los seguros pagados por anticipado
ELABORÓ:
RODRIGO FLORES DE LA CRUZ

F
ELABORO RFDLC Y BPB
REVISO CEMS

127,050.00 $ 127,050.00
2,544.63 $ 2,544.63
de los seguros pagados por anticipado
AUTORIZÓ

SALDOS
FINALES
$ 127,050.00
$ 2,544.63
E MIRANDA SERNA
COMPAÑÍA EJEMPLO S.A F
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO ELABORO RFDLC Y BPB
ANALITICA DE SEGUROS PAG. POR ANTICI. REVISO CEMS
PAGO DE PRIMAS DE SEGUROS IMPORTE

INCENDIO DE INVENTARIOS Y ACTIVOS 309,093.60
FIDELIDAD 70,133.60
TRANSPORTE 139,733.00
INCENDIO DE INVENTARIOS Y ACTIVOS 11,625.00
INCENDIO DE INVENTARIOS Y ACTIVOS - 2,900.00
527,685.20
SALDO SEGÚN AUDITORIA 527,685.20

MENOS LO PAGADO AL PRINCIPIO DE AÑO 400,635.80
SALDO FINAL DE AUDITORIA 127,049.40
ELABORÓ:

AUTORIZÓ

ARRENDAMIENTO FINANCIERO
ANALITICA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Contrato de Arrendamiento Financiero con Arrendadora Nacomer, S. A

SALDO AMORTIZA-
PAGO FECHA ANTERIOR INTERÉS CIÓN
155,250.00 0 0
1 9/1/2016 9/30/2008 155,250.00 1,533.91 5,663.24
2 10/1/2016 10/31/2008 149,586.76 1,477.96 5,727.59
3 11/1/2016 11/30/2016 143,859.17 1,421.37 5,792.67
4 12/1/2016 12/31/2016 138,066.50 1,364.13 5,858.49
5 1/1/2017 1/31/2017 132,208.01 1,306.25 5,925.05
6 2/1/2017 2/28/2017 126,282.96 1,247.70 5,992.38
7 3/1/2017 3/31/2017 120,290.58 1,188.50 6,060.46
8 4/1/2017 4/30/2017 114,230.12 1,128.63 6,129.32
9 5/1/2017 5/31/2017 108,100.80 1,068.06 6,198.97
10 6/1/2017 6/30/2017 101,901.83 1,006.82 6,269.40
11 7/1/2017 7/31/2017 95,632.43 944.87 6,340.64
12 8/1/2017 8/31/2017 89,291.79 882.23 6,412.68
13 9/1/2017 9/30/2017 82,879.11 818.87 6,485.54
14 10/1/2017 10/31/2017 76,393.57 754.79 6,559.23
15 11/1/2017 11/30/2017 69,834.34 689.98 6,633.76
16 12/1/2017 12/31/2017 63,200.58 624.43 6,709.14
17 1/1/2018 1/31/2018 56,491.44 558.15 6,785.37
18 2/1/2018 29/02/2018 49,706.07 491.10 6,862.47
19 3/1/2018 3/31/2018 42,843.60 423.30 6,940.44
20 4/1/2018 4/30/2018 35,903.16 354.73 7,019.30
21 5/1/2018 5/31/2018 28,883.86 285.38 7,099.05
22 6/1/2018 6/30/2018 21,784.81 215.24 7,179.71
23 7/1/2018 7/31/2018 14,605.10 144.30 7,261.29
24 8/1/2018 8/31/2018 7,343.81 72.43 7,343.81
---------------------- ----------------------
20,003.13 155,250.00
============= =============
MONTO SEGÚN AUDITORIA 2,544.63
ELABORÓ:
E-1
ELABORO RFDLC Y BPB
REVISO CEMS
on Arrendadora Nacomer, S. A
SALDO TOTAL MAS
INSOLUTO PAGO IVA IVA
155,250.00 0 0
149,586.76 7,197.15 230.09 7,427.24
143,859.17 7,205.55 221.69 7,427.24
138,066.50 7,214.04 213.21 7,427.25
132,208.01 7,222.62 204.62 7,427.24
126,282.96 7,231.30 195.94 7,427.24
120,290.58 7,240.08 187.15 7,427.23
114,230.12 7,248.96 178.28 7,427.24
108,100.80 7,257.95 169.29 7,427.24
101,901.83 7,267.03 160.21 7,427.24
95,632.43 7,276.22 151.02 7,427.24
89,291.79 7,285.51 141.73 7,427.24
82,879.11 7,294.91 132.33 7,427.24
76,393.57 7,304.41 122.83 7,427.24
69,834.34 7,314.02 113.22 7,427.24
63,200.58 7,323.74 103.5 7,427.24
56,491.44 7,333.57 93.66 7,427.23
49,706.07 7,343.52 83.72 7,427.24
42,843.60 7,353.57 73.66 7,427.23
35,903.16 7,363.74 63.49 7,427.23
28,883.86 7,374.03 53.21 7,427.24
21,784.81 7,384.43 42.81 7,427.24
14,605.10 7,394.95 32.29 7,427.24
7,343.81 7,405.59 21.65 7,427.24
0.00 7,416.24 10.86 7,427.10
---------------------- ---------------------- ----------------------
175,253.13 3,000.46 178,253.59
============= ============= =============
AUTORIZÓ
ACTIVO FIJO
SUMARIA
No. DE SALDOS AL
REF. EN P.T CUENTA CONCEPTO 12/31/2016
K-1 200 TERRENOS 20,000,000.00
K-2 201 EDIFICIO 35,890,500.00
K-3 202 MAQUINARIA Y EQUIPO 7,297,538.00
K-4 203 EQUIPO DE OFICINA 901,210.00
K-5 204 EQUIPO DE TRANSPORTE 561,350.00
K-6 205 EQUIPO DE COMPUTO 2,356,800.00
K-7 206 REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO 11,224,573.16
K-8 502 DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIO 21,130,530.00
K-8 503 DEPRECIACION ACUM DE MAQ. Y EQUIPO 4,564,553.00
K-8 504 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA 610,497.00
K-8 505 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO 779,930.00
K-8 504 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE TRANSPORTE 190,850.00
ELABORÓ:

K
ELABORO RFDLC Y BPB
REVISO CEMS

20,000,000.00 20,000,000.00
35,890,500.00 35,890,500.00
5,616,985.00 5,616,985.00
1,040,555.00 1,040,555.00
2,192,050.00 $ 1,397,720.00 794,330.00
2,356,800.00 2,356,800.00
11,224,573.16 11,224,573.16
22,730,530.00 22,730,530.00
3,673,844.67 3,673,844.67
625,497.00 625,497.00
1,464,070.00 1,464,070.00
400,310.00 400,310.00
AUTORIZÓ

SALDOS FINALES
20,000,000.00
35,890,500.00
5,616,985.00
1,040,555.00
794,330.00
2,356,800.00
11,224,573.16
22,730,530.00
3,673,844.67
625,497.00
1,464,070.00
400,310.00
COMPAÑÍA EJEMPLO S.A K-1
TERRENOS ELABORO RFDLC Y BPB
ANALITICA DE TERRENOS REVISO CEMS
FECHA VALOR HISTORICO

2/2/2004 20,000,000.00
ELABORÓ:

AUTORIZÓ

EDIFICIOS ELABORO RFDLC Y BPB
ANALITICA DE EDIFICIOS REVISO CEMS
FECHA VALOR HISTORICO

2/2/2004 20,000,000.00
ELABORÓ:

AUTORIZÓ

MAQUINARIA Y EQUIPO ELABORO
ANALITICO DE MAQUINARIA Y EQUIPO REVISO
Fecha de adquisicion Concepto Valor Fecha de baja

1/28/2005 Maquinaria y Equipo $ 2,117,250.00 2/9/2017
9/3/2006 Maquinaria y Equipo $ 1,468,700.00 6/6/2017
9/14/2006 Maquinaria y Equipo $ 2,345,338.00
9/14/2006 Maquinaria y Equipo $ 199,650.00
Total s/ Auditoria
ELABORÓ:

K-3
RFDLC Y BPB
CEMS
Monto Total s/ Auditoria

$ 1,750,000.00 $ 367,250.00
$ 69,447.00 $ 1,538,147.00
$ 2,345,338.00
$ 199,650.00
$ 863,400.00
$ 303,200.00
Total s/ Auditoria $ 5,616,985.00
AUTORIZÓ

EQUIPO DE OFICINA ELABORO RFDLC Y BPB
ANALITICO DE OFICINA REVISO CEMS
Fecha de adquisicion Factura Concepto Valor

1/28/2006 Equipo de Oficina $ 531,809.00
11/15/2015 Equipo de Oficina $ 369,401.00
1/15/2017 1258 Silla Secretarial $ 9,000.00
6/2/2017 M-2085 Sillon de Piel $ 32,100.00
6/13/2017 2564 Escritorio Ejecutivo $ 45,745.00
8/5/2017 A45689 Equipo de Intercomunicacion $ 27,500.00
11/16/2017 10568 Maquina sumadora $ 25,000.00
Total s/ Auditoria . $ 1,040,555.00
ELABORÓ:

AUTORIZÓ

EQUIPO DE TRANSPORTE ELABORO RFDLC Y BPB
ANALITICO DE EQ. DE TRANSPORTE REVISO CEMS
Fecha de adquisicion Concepto Valor

3/15/2015 Equipo de Trasporte $ 561,350.00
6/6/2017 Trailer con Cabina $ 232,980.00
Total s/ Auditoria . $ 794,330.00
Total s/ Empresa $ 2,192,050.00 K
Sobrante en Activos -$ 1,397,720.00
OBS.
APLICANDO LA AUDITORIA A LA CUENTA DE EQ. DE TRANSPORTE SE
ENCONTRARON SALDOS MAYORES DE LAS CUELES NO SE TIENEN REGISTROS NI
COMPROBANTES
ELABORÓ:

ANSPORTE SE
SE TIENEN REGISTROS NI
AUTORIZÓ

EQUIPO DE COMPUTO ELABORO RFDLC Y BPB
ANALITICO DE EQ. DE COMPUTO REVISO CEMS
Fecha de adquisicion Concepto Valor

11/10/2015 Equipo de Computo $ 1,542,360.00
1/2/2016 Equipo de Computo $ 814,440.00
Total s/ Auditoria . $ 2,356,800.00
ELABORÓ:

AUTORIZÓ

REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO ELABORO RFDLC Y BPB
ANALITICO DE REEX. DE ACT. FIJO REVISO CEMS
VALOR HISTORICO
11,224,573.16
ELABORÓ:

AUTORIZÓ

DEPRECIACION DE ACTIVOS
ANALITICA DE DEPRECIACION ACUMULADA
No. de
Cuenta Acitvos fijos
502 DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIO
502-001 DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIO
503 DEPRECIACION ACUM DE MAQ. Y EQUIPO
503-001 DEPRECIACION ACUM DE MAQ. Y EQUIPO
504 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA
504-001 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA
505 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
505-001 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
504 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE TRANSPORTE
504-001 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE TRANSPORTE
Saldos final auditado

K-8
ELABORO RFDLC Y BPB
ADA REVISO CEMS
Dep. Acumulado Saldo Final

Saldo Inicial Dep. Anual 2017 por Bajas Acumulado
21,130,530.00 1,600,000.00 - 22,730,530.00
21,130,530.00 1,600,000.00 - 22,730,530.00
4,564,553.00 222,000.00 1,112,708.33 3,673,844.67
4,564,553.00 222,000.00 1,112,708.33 3,673,844.67
610,497.00 15,000.00 - 625,497.00
610,497.00 15,000.00 - 625,497.00
779,930.00 684,140.00 - 1,464,070.00
779,930.00 684,140.00 - 1,464,070.00
190,850.00 209,460.00 - 400,310.00
190,850.00 209,460.00 - 400,310.00
27,276,360.00 2,730,600.00 1,112,708.33 28,894,251.67
ELABORÓ:
UZ BERENICE PÉREZ BAUTISTA

AUTORIZÓ

CARGOS DIFERIDOS
CEDULA SUMARIA
No. DE SALDOS AL
REF. EN P.T CUENTA CONCEPTO 12/31/2016 12/31/2017
L-1 300 GASTOS DE INSTALACION - 581,130.00
L-2 301 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 224,045.00 224,045.00
L-2 302 REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS
ELABORÓ:

K
ELABORO RFDLC Y BPB
REVISO CEMS
AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS

DEBE HABER SALDO AJUSTADO DEBE HABER FINALES
$15,380.00 $ 565,750.00 $ 565,750.00
$ 224,045.00 $ 224,045.00
AUTORIZÓ
NICE PÉREZ BAUTISTA CARLOS ENRIQUE MIRANDA SERNA

DEPRECIACION DE ACTIVOS ELABORO RFDLC Y BPB
ANALITICA DE DEPRECIACION ACUMULADA REVISO CEMS
Fecha Factura Proveedor Monto

6/30/2017 5412 Comision Electrica Federal $138,250.00
6/30/2017 256 Inmobiliaria Pisis $150,000.00
6/30/2017 5687 Pimienta Hermanos S.A $153,000.00
6/30/2017 12586 Pisos Industriales S.A $124,500.00
6/30/2017 5160 Derechos al Gobierno Federal
SALDO SEGÚN AUDITORIA $565,750.00
SALDO SEGÚN EMPRESA $581,130.00
DIFERENCIA $ 15,380.00
ELABORÓ:

Obs.6 Al realizar la auditoria no se encontro factura del pago de Derechos al Gobierno Federal
Rech.01 debido a la inexsistencia de comprobante fiscal este monto no procede a deduccion autorizada
AUTORIZÓ

erno Federal
a deduccion autorizada
DEPRECIACION DE ACTIVOS ELABORO
ANALITICA DE DEPRECIACION ACUMULADA REVISO
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 224,045.00
Fecha concepto Monto Amortizacion

2005 Gasto $ 224,045.00 5%
2006 Gasto $ 224,045.00 5%
2007 Gasto $ 224,045.00 5%
2008 Gasto $ 224,045.00 5%
2009 Gasto $ 224,045.00 5%
2010 Gasto $ 224,045.00 5%
2011 Gasto $ 224,045.00 5%
2012 Gasto $ 224,045.00 5%
2013 Gasto $ 224,045.00 5%
2014 Gasto $ 224,045.00 5%
2015 Gasto $ 224,045.00 5%
2016 Gasto $ 224,045.00 5%
2017 Gasto $ 224,045.00 5%
ELABORÓ:

K-8
RFDLC Y BPB
CEMS
Total Amortizado
$ 11,202.25
$ 11,202.25
$ 11,202.25
$ 11,202.25
$ 11,202.25
$ 11,202.25
$ 11,202.25
$ 11,202.25
$ 11,202.25
$ 11,202.25
$ 11,202.25
$ 11,202.25
$ 11,202.25
$ 145,629.25
AUTORIZÓ

CEDULAS DE LAS CUEN
CAPITAL Y RESU
AS CUENTAS DE PASIVO,
L Y RESULTADOS
PRESTAMOS BANCARIOS
CEDULA SUMARIA
REF. en Papel Saldos al

de Trabajo NO. Cuenta Concepto 12/31/2016
AA-1 400 Prestamos Bancarios 1,500,000.00
$ 1,500,000.00
√
ELABORÓ:

ÑÍA EJEMPLO S.A AA
MOS BANCARIOS ELABORO
ULA SUMARIA REVISO
Saldos al Ajustes Saldos Reclasificaciones

12/31/2017 Debe Haber Ajustados Debe Haber
4,000,000.00 $ 4,000,000.00
$ 4,000,000.00 - - $ 4,000,000.00 - -
√ √
AUTORIZÓ

AA
RFDLC Y BPB
CEMS
Saldos Finales
4,000,000.00
$ 4,000,000.00
√
ANALISIS DE LOS PRESTAMOS BANCARIOS
CEDULA ANALITICA
PRESTAMOS BANCARIOS REALIZADOS DURANTE EL EJERCICIO 20
FECHA DE FECHA DE
PRESTAMO DOCUMENTO BANCO IMPORTE
PRESTAMO VENCIMIENTO
DIRECTO 5756 NACOMER 12/28/2016 7/28/2017 $ 500,000.00

DIRECTO 5757 NACOMER 12/28/2016 7/28/2017 $ 500,000.00
DIRECTO 5758 NACOMER 12/28/2016 7/28/2017 $ 500,000.00
Total $ 1,500,000.00
√√
PRESTAMOS BANCARIOS REALIZADOS DURANTE EL EJER

FECHA DE FECHA DE
PRESTAMO DOCUMENTO BANCO IMPORTE
PRESTAMO VENCIMIENTO
DIRECTO 6465 NACOMER 9/1/2017 7/29/2018 $ 3,000,000.00
DIRECTO 7358 NACOMER 12/1/2017 2/27/2018 $ 1,000,000.00
Total $ 4,000,000.00
√√
ELABORÓ:

AA-1
ELABORO RFDLC Y BPB
REVISO CEMS
NTE EL EJERCICIO 2016

INTERESES
INTERES
TASA CAUSADOS
ANUAL
(212 DIAS)
21% $ 105,000.00 $ 61,833.33
21% $ 105,000.00 $ 61,833.33 BG
21% $ 105,000.00 $ 61,833.33
$ 185,500.00
√√
OS DURANTE EL EJERCICIO 2017

INTERES INTERESES INTERESES
TASA
ANUAL CAUSADOS DEVENGADOS
29% $ 870,000.00 $ 799,916.67 $ 292,416.67
BG
29% $ 290,000.00 $ 70,888.89 $ 266,638.89
$ 870,805.56 $ 559,055.56
√√ √√
AUTORIZÓ

CUENTAS POR PAGAR
CEDULA SUMARIA

NO. Cuenta Concepto
de Trabajo 12/31/2016 12/31/2017
BB.1 401 Proveedores 20,947,247.36 8,847,264.43
$ 20,947,247.36 $ 8,847,264.43
√ √
ELABORÓ:

BB
ELABORO RFDLC Y BPB
REVISO CEMS
Ajustes Reclasificaciones
Saldos Ajustados Saldos Finales
Debe Haber Debe Haber
$ 8,847,264.43 $ 8,847,264.43
- - $ 8,847,264.43 - - $ 8,847,264.43
√ √
AUTORIZÓ

COMPAÑÍA EJEMPLO S.A BB-1
INTEGRACION DE PROVEEDORES ELABORO
CEDULA SUMARIA REVISO
PROVEEDORES Saldo en Auxiliares

PRODUCTOS METALICOS, S. A. 458,963.00
TURCAS INTERNACIONALES, S.A. 416,897.00
MABE IDEAL, S.A. 569,269.00
CABLES ELECTRICOS,S.A. 605,256.00
PRODUCTOS CONDUMEX,S.A. 284,169.00
RESISTENCIAS INTERNACIONALES, S.A. 876,543.00
CIA. MEXICANA MANUFACTURERA,S.A. DE C.V. 435,269.00
DISTRIBUIDORA ELECTRICA, S.A DE C.V. 235,646.00
EMBOBINADORA,S.A.DE C.V. 654,321.00
HOME MART,S.A. DE C.V. 412,456.00
CIA ABASTECEDORA DE MATERIALES,S.A. 1,755,706.86
CIA DE ART. PARA ENSAMBLE DEL NORTE, S.A. 2,142,768.57
Total en auxiliares 8,847,264.43
Total auditado $ 8,847,264.43
Diferencias -
Nota1: CIA ABASTECEDORA DE MATERIALES S.A, La incorformidad se debio que el proveedor no inc
ELABORÓ:

BB-1
RFDLC Y BPB
CEMS
Saldo de Confirmacion
458,963.00
416,897.00
569,269.00
605,256.00
284,169.00
876,543.00
435,269.00 BB.1.2
235,646.00
654,321.00
412,456.00
1,755,706.86
2,142,768.57
8,847,264.43
√
√
se debio que el proveedor no incluye la factura 25687 con fecha 30 de diciembre del 2017
AUTORIZÓ

CONFIRMACIONES
CEDULA SUMARIA
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A.

CUENTAS POR PAGAR
CONFIRMACIONES
COMPAÑÍA EJEMPLO,S.A. DE C.V.

********************************
MÉXICO, D.F., A 28 DE DICIEMBRE DE 2017
MABE IDEAL, S.A.

AV. ERMITA IZTAPALAPA No. 5280
COL. EJÉRCITO DE ORIENTE
MÉXICO,D.F.
C.P. 1256
NUESTROS AUDITORES EXTERNOS DEL DESPACHO CONPUCECA, S.C , ESTÁN EFECTUANDO LA
REVISIÓN DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017.
POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS PROPORCIONEN DIRECTAMENTE A ELLOS, UTILIZANDO EL

SOBRE DEBIDAMENTE ROTULADO, EL SALDO A SU FAVOR ACOMPAÑADO DE UN ESTADO DE
CUENTA A LA FECHA ANTES CITADA, O BIEN SE ENVÍE AL E-MAIL
CONPUCECA@DF1.TELMEX.NET.MX.
******************************************************************************************
EL SALDO A NUESTRO FAVOR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 ES DE:
______________________
FIRMA
********************************
PRODUCTOS CONDUMEX, S.A.

AV. REVOLUCIÓN No.256
COL. ESCANDÓN
MÉXICO,D.F.
C.P. 1568
NUESTROS AUDITORES EXTERNOS DEL DESPACHO CONPUCECA, S.C, ESTÁN EFECTUANDO LA

******************************************************************************************

$_________________
______________________
FIRMA
*******************************************
RESISTENCIAS INTERNACIONALES, S.A.

LIRAS No. 456
COL. AQUILES SERDÁN
MÉXICO,D.F.
C.P. 14430
NUESTROS AUDITORES EXTERNOS DEL DESPACHO CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA
REVISION DE NUETROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017.

******************************************************************************************

$590,123.00
______________________
FIRMA

*******************************************
MÉXICO, D.F., A 28 DE DICIEMBRE DE 2017.
EMBOBINADORA, S.A. DE C.V.

CALLE 4 No. 54
FRACCIONAMIENTO ALCE BLANCO
NAUCALPAN DE JUÁREZ, EDO. DE MÉXICO.
C.P. 19999
NUESTROS AUDITORES EXTERNOS DEL DESPACHO CONPUCECA, S.C, ESTÁN EFECTUANDO LA

******************************************************************************************

$687,372.00
______________________
FIRMA

******************************************
CIA. ABASTECEDORA DE MATERIALES,S.A.

RUBÉN DARIO No.258
COL. EX-HIPODROMO DE PERALVILLO
MÉXICO,D.F.
C.P. 25689

6
******************************************************************************************

$1,918,057.86
______________________
FIRMA

********************************
CIA. DE ART. PARA ENSAMBLE DEL NORTE, S.A.

AV. INSTITUTO TÉCNICO INDUSTRIAL No. 6587
COL. SAN RAFAEL
MÉXICO,D.F.
C.P. 25689

******************************************************************************************

$794,073.10
______________________
FIRMA
ELABORÓ:

BB-2
ELABORO RFDLC Y BPB
REVISO CEMS
AUTORIZÓ

IMPUESTOS POR PAGAR
CEDULA SUMARIA

de Trabajo NO. Cuenta Concepto 12/31/2016
EE.1 403 Impuestos por Pagar Excepto ISR 2,837,092.00
2,837,092.00
√√
ELABORÓ:

EE
ELABORO RFDLC Y BPB
REVISO CEMS
Saldos al Ajustes Reclasificaciones

12/31/2017 Debe Haber Debe Haber
4,516,417.50 $ 4,516,417.50 $ 4,516,417.50
4,516,417.50 $ 4,516,417.50 $ 4,516,417.50

√√ √√ √√
AUTORIZÓ

INTEGRACION DE IMPUESTOS POR PAGAR
CEDULA ANALITICA
IMPUESTOS POR PAGAR Total según Auditado

CUOTAS AL IMSS $ 674,457.00
10% RETENIDO SOBRE HONORARIOS $ 1,570.00
10% RETENCIÓN DE IVA $ 10,070.00
10% RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS $ 8,100.00
ISR EMOLUMENTOS $ 2,517.00
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO $ 2,742,169.50
S.A.R. $ 75,108.00
INFONAVIT $ 154,664.00
IMPUESTO SOBRE REMUNERACIONES $ 759,000.00
2.5% SOBRE NOMINAS DEL D.F. $ 88,762.00
Auditado $ 4,516,417.50
Empresa $ 4,516,417.50
ELABORÓ:

EE-1
ELABORO RFDLC Y BPB
REVISO CEMS
BG
√
√
AUTORIZÓ

GASTOS ACUMULADOS
CEDULA SUMARIA
REF. en Papel de Saldos al

NO. Cuenta Concepto
Trabajo 12/31/2016 12/31/2017
CC.1 402 Gastos acumulados 1,055,759.40 1,444,435.40
$1,055,759.40 $1,444,435.40
√√ √√
ELABORÓ:

CC
ELABORO RFDLC Y BPB
REVISO CEMS
Ajustes Reclasificaciones
Debe Haber Debe Haber
$ 96,565.00 $ 1,347,870.40 $1,347,870.40
$ 1,347,870.40 $1,347,870.40
√√ √√
AUTORIZÓ

ANALISIS DE LOS GASTOS ACUMULADOS
CEDULA ANALITICA
ACREEDORES DIVERSOS Total en auxiliar

AMERICAN EXPRESS, S.A. $ 59,426.00
CIA DE SEGUROS INTERNACIONAL S.A. DE C.V. $ 115,668.08
ARRENDADORA GENERAL, S.A. $ 65,259.85
CONPUCECA, S.C. $ 30,000.00
ARMADORA INTERNACIONAL S.A. DE C.V. $ 59,295.00
VILLARREAL Y ASOCIADOS, S.C. $ 60,000.00
Arrendadora NANCOMER, S. A: $ 56,491.44
SR. RAMON SERRANO TORRES $ 15,000.00
Intereses por Pagar por Arrend financiero $ 2,544.63
ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MUÑOZ $ 350,000.00
Aj.14 Compra de boleto de avión a torreón, fuera de fecha de corte de la tarjeta empresarial
Obs.11 Se procede a realizar la verificacion y localizacion de la poliza de eg.325
AJ.15 no se registro el importe de un flete realizado el dia 29 de diciembre, el cual no fue contabilizada
Rech.2 La factura de egreso 56487 no cumplio con los requerimientos de contabilizar en tiempo y forma por la cantidad de $120705.00
ELABORÓ:

ÑÍA EJEMPLO S.A CC-1
S GASTOS ACUMULADOS ELABORO RFDLC Y BPB
ULA ANALITICA REVISO CEMS
Saldo Confirmado Diferencias

$ 35,286.00 $ 24,140.00 Aj.14
$ 115,668.08 $ - obs.11
$ 65,259.85 $ -
$ 30,000.00 $ -
$ 180,000.00 -$ 120,705.00 RECH.2
$ 60,000.00 $ -
$ 56,491.44 $ -
$ 15,000.00 $ -
$ 2,544.63 $ -
$ 350,000.00 $ -
-$ 96,565.00
fue contabilizada
en tiempo y forma por la cantidad de $120705.00
AUTORIZÓ

COMPAÑÍA EJEMPLO S.A CC-2
CONFIRMACIONES DE SALDO ELABORO RFDLC Y BPB
CEDULA ANALITICA REVISO CEMS
**********************************
CIA. DE SEGUROS INTERNACIONAL, S.A.

MORENA No. 509
COL. EX-HIPODROMO DE PERALVILLO
MÉXICO, D.F.
C.P. 15456
MUY SEÑORES NUESTROS
NUESTROS AUDITORES EXTERNOS DEL DESPACHO CONPUCECA, S.A. DE C.V., ESTÁN

EFECTUANDO LA REVISIÓN DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2017.
POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS PROPORCIONEN DIRECTAMENTE A ELLOS,

UTILIZANDO EL SOBRE DEBIDAMENTE ROTULADO, EL SALDO A SU FAVOR ACOMPAÑADO
DE UN ESTADO DE CUENTA A LA FECHA ANTES CITADA, O BIEN SE ENVIÉ AL E-MAIL
*********************************************************************************************************************

$_________________
______________________
FIRMA
***********************************
AMERICAN EXPRESS, S.A.

PATRIOTISMO No. 1564
COL. MIXCOAC
MÉXICO, D.F.
C.P. 12457

DE 2017.

*********************************************************************************************************************

$35,286.00 .
______________________
FIRMA
**********************************
CIA. DE SEGUROS INTERNACIONAL, S.A.

MORENA No. 509
COL. EX-HIPÓDROMO DE PERALVILLO
MÉXICO, D.F.
C.P. 15456

DE 2017.

*********************************************************************************************************************

$180,000.00 .
______________________
FIRMA
*********************************
ARRENDADORA GENERAL
AV. DEL PEÑÓN No. 2567
COL. PENSADOR MEXICANO
MÉXICO, D.F.
C.P. 15444

DE 2017.

*********************************************************************************************************************

$150,000.00 .
______________________
FIRMA
ELABORÓ: AUTORIZÓ
RODRIGO FLORES DE LA CRUZ BERENICE PÉREZ BAUTISTA CARLOS ENRIQUE MIRANDA SERNA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
CEDULA SUMARIA
REF. en Papel de NO. Saldos al

Concepto
Trabajo Cuenta 12/31/2016
FF.1 450 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 890,675.00
FF.1 455 PTU POR PAGAR $ 347,185.00
$ 347,185.00
√√
ELABORÓ:

FF
ELABORO RFDLC Y BPB
REVISO CEMS
Saldos al Ajustes Reclasificaciones

12/31/2017 Debe Haber Debe Haber
276,357.00 $ 276,357.00 $ 276,357.00
$ 2,298,846.84 $ 2,298,846.84 $ 2,298,846.84
$ 2,298,846.84 $ 2,298,846.84 $ 2,298,846.84

√√ √√ √√
AUTORIZÓ

CONCILIACION
CEDULA SUMARIA
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A

VACIADO DE DECLARACIONES MU
OTRAS
MES ISR ISPT IVA RETENIDO
RETENCIONES
ENERO 158,697 458,692 2,682 2,306

Complementaria 121,676
FEBRERO 156,879 652,897 2,692 2,306
MARZO 170,985 547,892 2,679 2,306
ABRIL 179,235 478,925 2,800 2,306
MAYO 178,952 325,874 4,369 2,306
JUNIO 154,897 654,897 3,597 2,306
JULIO 152,478 582,369 13,715 2,306
AGOSTO 159,236 498,547 12,501 2,306
SEPTIEMBRE 254,118 652,698 12,589 2,306
OCTUBRE 215,263 569,214 14,292 2,306
NOVIEMBRE 278,692 254,897 14,897 2,306
DICIEMBRE 276,357 758,956 12,187 10,070
---------------------- ---------------------- ------------------------------ ----------------------

3,592,116 6,435,858 99,000 35,436
============= ============= ================= =============
√ √ √ √
ELABORÓ:
FF-1
ELABORO RFDLC Y BPB
REVISO CEMS

VACIADO DE DECLARACIONES MULTIPLES
IVA TRASLADADO IMPORTE A IMPORTE

IVA ACREDITABLE RECARGOS ACTUALIZACION
COBRADO PAGAR PAGADO
185,180 342,548 779,745 779,745

243,020 364,696 20,546 4,737 389,980
215,160 458,984 1,058,598 1,058,598
241,933 243,088 2,560 604 246,251
328,620 491,729 886,971 886,971
274,763 389,205 7,810 1,608 398,624
335,820 577,024 904,470 904,470
254,775 271,565 1,502 329 273,396
351,175 581,511 741,837 741,837
139,798 260,528 260,528
303,421 481,511 993,787 993,787
415,086 603,513 28,527 10,020 642,060
358,956 502,271 894,183 894,183
358,771 524,756 7,439 3,005 535,199
316,758 501,563 857,395 857,395
494,067 639,688 7,633 3,345 650,665
414,336 589,996 1,097,371 1,097,371
334,857 455,140 11,187 4,406 470,733
353,902 770,192 1,217,365 1,217,365
373,689 517,236 7,160 2,947 527,343
325,427 769,499 994,864 994,864
452,164 569,835 7,881 577,716
618,019 954,114 1,393,665 1,393,665
----------------------------------- ----------------------------- -----------------------------------------------------------------------------------------------------------

4,106,774 10,603,865 16,659,501 102,245 31,000 16,792,747
==================== ================ =============================================================
√ √ √ √ √ √
AUTORIZÓ
FECHA
17-Feb-17
20-Dec-17
17-Mar-17
20-Dec-17
18-Apr-17
20-Dec-17
17-May-17
20-Dec-17
17-Jun-17
20-Dec-17
17-Jul-17
20-Dec-17 BG, INF. ADIC
17-Aug-17
20-Dec-17
19-Sep-17
20-Dec-17
17-Oct-17
20-Dec-17
17-Nov-17
20-Dec-17
19-Dec-17
20-Dec-17
17-Jan-18
COMPAÑÍA EJEM
PASIVO CONTIN
SUMARIA
No. DE
REF CUENTA CONCEPTO
KK.1 600 PASIVO CONTINGENTE
∑ SUMA
Elaboro

Auditor
PASIVO CONTINGENTE
SUMARIA
SALDOS AL AJUSTES
12/31/2016 12/31/2017 DEBE HABER
$ 344,665.00 $ 474,497.00
$ 344,665.00 $ 474,497.00 $ - $ -
√ √ √ √
Reviso

Auditor
KK
ELABORO BPB
REVISO CEMS
$ 474,497.00 $ - $ 474,497.00
$ 474,497.00 $ - $ - $ 474,497.00
√ √ √ √
Superviso

Coordinador
√
PASIVO CONTINGENTE
SUMARIA MOVIMIENTOS
No. DE SALDOS AL
REF CONCEPTO
CUENTA 12/31/2016
KK 600 PASIVO CONTINGENTE $ 344,665.00
SUMA $ 344,665.00
√
Elaboro

Auditor
ÑÍA EJEMPLO S.A KK
O CONTINGENTE ELABORO
A MOVIMIENTOS REVISO
ALDOS AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES

12/31/2017 DEBE HABER AJUSTADO DEBE
$ 474,497.00 $35,988.00 $165,820.00 $ 344,665.00 $ -
$ 474,497.00 $ 35,988.00 $ 165,820.00 $ 344,665.00 $ -

√ √ √ √ √
Reviso

Auditor
KK
BPB
CEMS
LASIFICACIONES
SALDOS FINALES
HABER
$ 344,665.00 √
$ - $ 344,665.00
√ √
Superviso

Coordinador
PASIVO CONTINGENTE
PASIVO BAJAS
Párrafo 47 boletin
Obligaciones por beneficios proyectados
Menos partidas pendientes de amortizar
Menos variaciones en supuestos
activos del plan
Pasivo (Activo)neto proyectado

Párrafo 48 boletin
Obligaciones por beneficios actuales
Activos del plan
Pasivo neto actual
Si pasivo neto actual > al pasivo

neto proyectado
entonces:
se reconoce un pasivo adicional
con contracuenta un intangible
Intangible Este intangible tiene como límite
el pasivo (activo) transición y las
modificaciones al plan no amortizadas
Partidas pend de amortizar

Variaciones en supuestos
Limite intangible
El amarre contra lo reconocido en resultados debe comprender los siguientes aspectos:
Costo laboral
Costo de financiamiento
Amortización del pasivo de transición
OBD (Obligación por beneficio definido)

Menos : VR (Valor Razonable ) de AP (Activos del plan)
Igual: Pasivo neto por beneficios definidos

Elaboro Reviso
Berenice Pérez Bautista Rodrigo Flores De La Cruz

Auditor Auditor
O S.A KK.2
ENTE ELABORO BPB
S REVISO CEMS
564,312.00
68,671.00
21,144.00
474,497.00
0.00
474,497.00
456,821.00
0.00
456,821.00
ual > al pasivo
sivo adicional
68,671.00
21,144.00
89,815.00
es aspectos:
148,625.00
12,432.00
4,763.00
165,820.00
564,312.00
89,815.00
KK
474,497.00 √
Reviso Superviso
Rodrigo Flores De La Cruz M.F Carlos Enrique Miranda Serna

Auditor Coordinador
COMPAÑÍA EJEM
CAPITAL CON
SUMARI
No. DE
REF CUENTA CONCEPTO
LL.1 700 CAPITAL SOCIAL

LL.2 702 ACTUALIZACIÓN DE CAPITAL SOCIAL
LL.3 703 RESERVA LEGAL
SUMA
Elaboro

Auditor
CAPITAL CONTABLE
SUMARIA
SALDOS AL AJUSTES
12/31/2016 12/31/2017 DEBE HABER
$ 10,000,000.00 $ 14,000,000.00
1243484.73 1243484.73
$ 92,434.40 $ 204,758.40 $ 112,324.00
$ 11,335,919.13 $ 15,448,243.13 $ - $ 112,324.00

√ √ √ √
Reviso

Auditor
LL
ELABORO BPB
REVISO CEMS
RECLASIFICACIONES
SALDO AJUSTADO DEBE HABER SALDOS FINALES
$ 14,000,000.00 $ - $ 14,000,000.00 √
$ 1,243,484.73 $ 1,243,484.73 √
$ 92,434.40 $ 92,434.40 √
$ 15,335,919.13 $ - $ - $ 15,335,919.13
√ √ √ √
Superviso

Coordinador
CAPITAL SOCIAL
CEDULA ANALITICA
CONCEPTO IMPORTE AL 2016 IMPORTE AL 2017
CAPITAL SOCIAL $10,000,000.00 $14,000,000.00
TOTAL $10,000,000.00 $14,000,000.00
√ √
Elaboro

Auditor
PLO S.A LL.1
IAL ELABORO
TICA REVISO
MONTO TOTAL
LL
$14,000,000.00 √
$14,000,000.00
Reviso Superviso

Auditor Coordinador
LL.1
BPB
CEMS
Superviso

Coordinador
ACTUALIZACIÓN CAPITAL SOCIAL
ANALITICA
ACT CAPITAL SOCIAL $1,243,484.73 $1,243,484.73
TOTAL $1,243,484.73 $1,243,484.73
√ √
Elaboro

Auditor
MPLO S.A LL.1
TAL SOCIAL ELABORO BPB
A REVISO CEMS
MONTO TOTAL
LL
$1,243,484.73 √
$1,243,484.73
Reviso Superviso

Auditor Coordinador
RESERVA LEGAL
CONCEPTO IMPORTE AL 2016
RESERVA LEGAL $92,434.40
TOTAL $92,434.40
Elaboro

Auditor
PAÑÍA EJEMPLO S.A LL.1
ESERVA LEGAL ELABORO BPB
REVISO CEMS
IMPORTE AL 2017 MONTO TOTAL

LL
$112,324.00 $112,324.00 √
$112,324.00 $112,324.00 θ
√ √
Reviso

Auditor
Superviso

Coordinador
INGRESOS
SUMARIA
No. DE SALDOS AL
REF CUENTA CONCEPTO 12/31/2016
10.1 800 INGRESOS $ 50,502,237.64
∑ SUMA $ 50,502,237.64
√
Elaboro

Auditor
MPAÑÍA EJEMPLO S.A 10
INGRESOS ELABORO
SUMARIA REVISO
SALDOS AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES

12/31/2017 DEBE HABER AJUSTADO DEBE
$ 59,003,141.58 $ 59,003,141.58 $ -
$ 59,003,141.58 $ - $ - $ 59,003,141.58 $ -
√ √ √ √ √
Reviso

Auditor
10
BPB
CEMS
ASIFICACIONES
HABER SALDOS FINALES $8,500,903.94
$ 59,003,141.58 √
$ - $ 59,003,141.58
√ √
Superviso

Coordinador
COMPAÑÍA EJE
INGRES
VENTA
VENTAS BRUTAS
MES
REGULADORES BOBINAS
ENERO 3,764,566 513,507
FEBRERO 5,065,550 279,166

0
MARZO 5,177,202 241,007
ABRIL 2,703,879 516,714
MAYO 3,611,024 764,014
JUNIO 4,245,223 1,182,135
JULIO 4,312,972 971,022
AGOSTO 4,155,488 1,231,113
SEPTIEMBRE 2,586,007 1,245,174
OCTUBRE 2,731,560 1,450,999
NOVIEMBRE 3,834,675 760,504
DICIEMBRE 2,977,822 4,681,818

----------------------------------- -------------------
√ SUMA: 45,165,968 13,837,173
======================= =============
Elaboro
Auditor
INGRESOS
VENTAS
TOTAL DESCUENTOS DEVOLUCIONES VENTAS NETAS
4,278,073 (21,884) 4,256,189
5,344,716 (81,620) (100,910) 5,162,186
5,418,209 (65,190) 5,353,019
3,220,593 (25,010) 3,195,583
4,375,038 (20,791) 4,354,247
5,427,358 (40,120) (141,178) 5,246,060
5,283,994 (101,631) 5,182,363
5,386,601 (130,111) (190,224) 5,066,266
3,831,181 (118,316) 3,712,865
4,182,559 (91,170) (78,120) 4,013,269
4,595,179 (120,910) (63,182) 4,411,087
7,659,640 (145,862) (100,182) 7,413,596

------------------------- ------------------------------------ ------------------------------- --------------------------
59,003,141 (962,615) (673,796) 57,366,730
================= ======================== ==================== =================
10
(1,636,411)
Reviso
Auditor
10
ELABORO BPB
REVISO CEMS
1,636,411 √
Superviso
Coordinador
COSTOS DE VENTA
SUMARIA
No. DE SALDOS AL
REF CUENTA CONCEPTO 12/31/2016
20.1 900 COSTO DE VENTA $ 23,180,388.12
∑ SUMA $ 23,180,388.12
√
Elaboro

Auditor
OMPAÑÍA EJEMPLO S.A
COSTOS DE VENTA
SUMARIA
SALDOS AL AJUSTES
12/31/2017 DEBE HABER SALDO AJUSTADO
$ 30,468,610.85 $410,174.95 $ 30,058,435.90
$ 30,468,610.85 $ - $ 410,174.95 $ 30,058,435.90

√ √ √ √
Reviso

Auditor
20
ELABORO BPB
REVISO CEMS
RECLASIFICACIONES
DEBE HABER SALDOS FINALES
$ - $ 30,058,435.90 √
$ - $ - $ 30,058,435.90
√ √ √
Superviso

Coordinador
COMPAÑÍA
COSTOS
COMPRAS
FECHA No. DE FACTURA
3/18/2017 3456
8/14/2017 23498
11/19/2017 56784
SUMA
Elaboro

Auditor
COSTOS DE VENTA
COMPRAS (ANALITICA)
CONCEPTO MONTO
ACEITES Y PEGAMENTOS INDUSTRIALES S.A $48,400.00
SOLVENTES ESPECIALES S.A $30,100.00
MATERIALES MEXICANOS S.A $41,850.00

20.2 $ 120,350.00
IVA
TOTAL
$7,744.00 $56,144.00
$4,816.00 $34,916.00
$6,696.00 $48,546.00
$ 19,256.00 $ 139,606.00
Reviso

Auditor
20.1
ELABORO BPB
REVISO CEMS
Superviso

Coordinador
COMPAÑÍA
COSTOS
GASTOS DE
REF No. DE CUENTA

900-003
900-003-001
900-003-002
900-003-003
900-003-004
900-003-005
900-003-006
900-003-007
20.3 900-003-008
900-003-009
900-003-010
20.1 900-003-011
900-003-012
20.4 900-003-013
900-003-014
900-003-015
900-003-016
900-003-017
900-003-018
900-003-019
900-003-020
20.5 900-003-021
900-003-022
900-003-023
900-003-024
900-003-025
900-003-026
Elaboro
Auditor
COSTOS DE VENTA
GASTOS DE FABRICACIÓN
SALDOS AL
CONCEPTO 12/31/2016
GASTOS DE FABRICACION $7,525,744.12
MANO DE OBRA INDIRECTA $3,916,141.00
GRATIFICACIONES $210,914.00
TIEMPO EXTRA $12,180.00
PRIMA VACACIONAL $18,760.00
INDEMNIZACIONES $85,690.00
SEGURO SOCIAL $652,516.00
INFONAVIT $450,731.00
PAPELERIA $86,852.00
DEPRECIACION EDIFICIO $45,519.13
ENERGIA ELECTRICA $35,478.00
MATERIALES INDIRECTOS $219,260.00
SEGUROS Y FIANZAS $210,725.00
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION $272,524.00
VIGILANCIA $29,372.00
TELEFONOS $10,121.00
COMBUSTIBLE $61,137.00
ROPA DE TRABAJO $29,148.00
HERRAMIENTAS $41,026.00
PRIMA DE ANTIGÜEDAD $46,120.00
IMPUESTO PREDIAL $125,345.00
AGUA $62,569.00
OTROS $35,896.00
SAR $189,569.00
2% SOBRE NOMINAS DEL DF $188,359.00
DEPRECIACION MAQ Y EQ. $329,535.99
REEXPRESION DE LA DEPRECIACION $160,256.00
S.A
IÓN
SALDOS AL AJUSTES SALDO

12/31/2017 DEBE HABER AJUSTADO
$16,862,577.68 $410,174.95 $16,452,402.73
$4,582,260.28 $4,582,260.28
$390,226.00 $390,226.00
$31,973.00 $31,973.00
$51,932.00 $51,932.00
$120,000.00 $120,000.00
$2,437,043.34 $2,437,043.34
$724,751.00 $724,751.00
$100,549.00 $25,049.00 $75,500.00
$1,440,000.00 $1,440,000.00
$58,078.00 $58,078.00
$422,953.00 $302,603.00 $120,350.00
$270,321.33 $270,321.33
$302,825.69 $82,520.69 $220,305.00
$32,569.00 $32,569.00
$9,589.00 $9,589.00
$7,592.00 $7,592.00
$25,890.00 $25,890.00
$32,569.00 $32,569.00
$56,378.00 $56,378.00
$4,601,419.70 $4,601,419.70
$107,412.00 $2.26 $107,409.74
$62,989.73 $62,989.73
$289,268.00 $289,268.00
$310,338.61 $310,338.61
$222,000.00 $222,000.00
$171,650.00 $171,650.00
Reviso
Auditor
20.2
ELABORO BPB
REVISO CEMS
RECLASIFICACIONES SALDOS
DEBE HABER FINALES
$16,452,402.73
$4,582,260.28
$390,226.00
$31,973.00
$51,932.00
$120,000.00
$2,437,043.34
$724,751.00
$75,500.00
$1,440,000.00
$58,078.00
$120,350.00
$270,321.33
$220,305.00
$32,569.00
$9,589.00
$7,592.00
$25,890.00
$32,569.00
$56,378.00
$4,601,419.70
$107,409.74
$62,989.73
$289,268.00
$310,338.61
$222,000.00
$171,650.00
Superviso
Coordinador
COMPAÑÍA
COSTO
PAPELERI
6/11/2017 A-56899
8/2/2017 A-57003
SUMA
Elaboro

Auditor
COSTOS DE VENTA
PAPELERIA (ANALITICA)
CONCEPTO MONTO
ALMACEN DE ARTICULOS DE OFICINA $30,000.00
ALMACEN DE ARTICULOS DE OFICINA $45,500.00
20.2 $ 75,500.00
O S.A
TA
TICA)
IVA
TOTAL
$4,800.00 $34,800.00
$7,280.00 $52,780.00
$ 12,080.00 $ 87,580.00
Reviso

Auditor
20.3
ELABORO BPB
REVISO CEMS
Superviso

Coordinador
COSTOS DE VENTA
MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN
No. DE CONCEPTO
FECHA FACTURA
8/18/2017 63895 REPARACIONES INDUSTRIALES S.A
12/11/2017 6321 MANTENIMIENTO ELECTRICO INDUSTRIAL S.A
SUMA 20.2
Elaboro

Auditor
AÑÍA EJEMPLO S.A
OSTOS DE VENTA
Y CONSERVACIÓN (ANALITICA)
MONTO IVA
TOTAL
$190,185.00 $30,429.60 $220,614.60
$30,120.00 $4,819.20 $34,939.20
$ 220,305.00 $ 35,248.80 $ 255,553.80
Reviso

Auditor
20.4
ELABORO BPB
REVISO CEMS
Superviso

Coordinador
COSTOS DE VENTA
AGUA (ANALITICA)
BIEMESTRE
3/27/2017 16810 1
5/27/2017 19920 2
7/27/2017 23072 3
9/28/2017 264600 4
11/27/2019 29613 5
12/31/2017 37 6
SUMA 20.2
Elaboro

Auditor
20.5
ELABORO BPB
REVISO CEMS
MONTO IVA
TOTAL
$24,768.54 $3,962.97 $28,731.51
$13,517.58 $2,162.81 $15,680.39
$24,707.34 $3,953.17 $28,660.51
$17,954.15 $2,872.66 $20,826.81
$10,615.24 $1,698.44 $12,313.68
$15,846.89 $2,535.50 $18,382.39
$107,409.74 $17,185.56 $124,595.30
Reviso

Auditor
Superviso

Coordinador
COMPAÑÍA EJEM
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y GASTOS DE VENTA (GASTOS FIN
SUMARIA
No. DE
REF CUENTA CONCEPTO
30-60 .1 910 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

30-60 .2 920 GASTOS DE VENTA
30-60 .3 930 GASTOS FINANCIEROS
30-60 .4 940-960 OTROS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
SUMA
Elaboro

Auditor
ENTA (GASTOS FINANCIEROS,OTROS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS)
SUMARIA
SALDOS AL AJUSTES
12/31/2016 12/31/2017 DEBE HABER
$13,811,944.72 $16,938,673.06
$7,149,125.83 $9,817,673.96
$1,491,368.00 $436,355.63
$320,740.28 $19,931,515.23
$ 22,815,913.83 $ 47,167,317.88 $ - $ -
√ √ √ √
Reviso

Auditor
30-60
EROS) ELABORO BPB
REVISO CEMS
$ 16,938,673.06 $ - $ 16,938,673.06 √
$ 9,817,673.96 $ 9,817,673.96 √
$ 436,355.63 $ 436,355.63 √
$ 19,931,515.23 $ 19,931,515.23 √
$ 47,124,217.88 $ - $ - $ 47,124,217.88
√ √ √ √
Superviso

Coordinador
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y GASTOS DE VENTA (GASTOS FINANCIEROS,O
SUMARIA
GASTOS DE VENTA $13,811,944.72
TOTAL $13,811,944.72
Elaboro

Auditor
OS DE VENTA (GASTOS FINANCIEROS,OTROS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS)
SUMARIA

30.60.1.1
$16,938,673.06 $16,938,673.06 √
$16,938,673.06 $16,938,673.06
√ √
Reviso

Auditor
30-60
ELABORO BPB
REVISO CEMS
Superviso

Coordinador
COMPAÑÍA EJE
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y GASTOS DE VENTA (GASTOS F
GASTOS FINA
CONCEPTO
SUELDO
GRATIFICACIONES
PRIMA VACACIONAL
SEGURO SOCIAL
INFONAVIT
CUOTAS SINDICALES
DEPRECIACION DE EDIFICIO
ENERGIA ELECTRICA
SEGUROS Y FIANZAS
TELEFONOS Y CORREOS
GASTOS DE VIAJR
PARTIDAS NO DEDUCUBLES
HONORARIOS
EMOLUMENTOS
PAPELERIA Y ART. DE ESCRITORIO
SUSCRIPCIONES, REGISTRADOS A CAMARA
MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA
PRIMA DE ANTIGÜEDAD
ASEO Y LIMPIEZA
COMBUSTIBLE
RECARGOS
COMIDAS AL PERSONAL
AMORTIZACION
ACTUALIZACIONES DE RECARGOS
SAR
2% SOBRE NOMINAS DEL DF
DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION DE QUIPO DE TRANSPORTE
REEXPRESION DE LA DEPRECIACION
REEXPRESION DE LA AMORTIZACION
DEPRECIACION DE EQ DE TRANSP EN ARREND FINANCIERO
∑ SUMA
Elaboro
Auditor
VENTA (GASTOS FINANCIEROS,OTROS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS)
GASTOS FINANCIEROS
IMPORTE A 2016 IMPORTE A 2017 MONTO TOTAL

$ 9,508,106.00 $ 10,619,751.39 $ 10,619,751.39
$ 701,174.00 $ 840,416.00 $ 840,416.00
$ 40,134.00 $ 65,412.00 $ 65,412.00
$ 862,508.00 $ 2,086,866.08 $ 2,086,866.08
$ 586,428.00 $ 289,900.80 $ 289,900.80
$ 101,142.00 $ 129,337.00 $ 129,337.00
$ 17,739.91 $ 160,000.00 $ 160,000.00
$ 41,184.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00
$ 48,130.00 $ 105,208.86 $ 105,208.86
$ 61,641.00 $ 76,543.00 $ 76,543.00
$ 113,362.00 $ 123,456.00 $ 123,456.00
$ 31,920.00 $ 45,890.00 $ 45,890.00
$ 90,000.00 $ 450,000.00 $ 450,000.00
$ 60,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00
$ 159,617.00 $ 258,765.00 $ 258,765.00
$ 8,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 60,654.50 $ 197,028.50 $ 197,028.50
$ 50,125.00 $ 76,278.00 $ 76,278.00
$ 15,816.00 $ - $ -
$ 20,016.00 $ 850.00 $ 850.00
$ 4,120.00 $ 102,245.00 $ 102,245.00
$ 4,810.00 $ - $ -
$ 11,202.25 $ 22,404.00 $ 22,404.00
$ 52,849.00 $ 31,000.00 $ 31,000.00
$ 246,489.00 $ 115,707.00 $ 115,707.00
$ 245,689.00 $ 249,368.03 $ 249,368.03
$ 69,916.56 $ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 554,945.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00
$ 20,208.60 $ 54,450.00 $ 54,450.00
$ 20,300.00 $ 20,580.00 $ 20,580.00
$ 1,128.90 $ 1,128.90 $ 1,128.90
$ 2,589.00 $ 23,287.50 $ 23,287.50 30.60
$ 13,811,944.72 $ 16,938,673.06 √
Reviso
Auditor
30-60.2.1
ELABORO BPB
REVISO CEMS
Superviso
Coordinador
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DE VENTA $7,149,125.83
TOTAL $7,149,125.83
Elaboro

Auditor
OMPAÑÍA EJEMPLO S.A
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS

30.60.2.1
$9,817,673.96 $9,817,673.96 √
$9,817,673.96 $9,817,673.96
√ √
Reviso

Auditor
30-60.2
ELABORO BPB
REVISO CEMS
Superviso

Coordinador
COMPAÑÍA EJE
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y GASTOS DE VENTA (GASTOS F
GASTOS FINA
CONCEPTO
SUELDOS
GRATIFICACIONES
PRIMA VACACIONAL
SEGURO SOCIAL
INFONAVIT
IMPRESOS
DEPRECIACION EQ DE TRANSPORTE
AMORTIZACION
SEGUROS Y FIANZAS
INDEMNIZACIONES
TELEFONOS
GASTOS DE VIAJES
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
MAN. Y CONSERVACION DE EQ DE TRANSPORTE
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES
2% S/ NOMINAS DEL DF
RENTAS
PUBLICIDAD
PRIMAS DE ANTIGÜEDAD
SAR
GASTOS NO DEDUCIBLES
VARIOS
DEPRECIACON EQ DE OFICINA
FLETES
REESPRESION DE LA DEPRECIACION
∑ TOTAL
Elaboro

Auditor
GASTOS DE VENTA (GASTOS FINANCIEROS,OTROS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS)
GASTOS FINANCIEROS
IMPORTE A 2016 IMPORTE A 2017 MONTO TOTAL

$ 4,345,372.00 $ 5,169,225.83 $ 5,169,225.83
$ 100,175.00 $ 210,620.00 $ 210,620.00
$ 20,420.00 $ 28,136.00 $ 28,136.00
$ 1,390,519.04 $ 1,659,397.33 $ 1,659,397.33
$ 220,130.00 $ 434,851.20 $ 434,851.20
$ 31,020.00 $ 53,790.00 $ 53,790.00
$ 60,194.40 $ 127,050.00 $ 127,050.00
$ - $ 15,906.00 $ 15,906.00
$ 81,147.00 $ 128,900.00 $ 128,900.00
$ 38,111.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 70,169.00 $ 65,435.00 $ 65,435.00
$ 143,320.00 $ 186,000.00 $ 186,000.00
$ - $ 115,689.00 $ 115,689.00
$ 81,369.00 $ 112,345.00 $ 112,345.00
$ 37,120.00 $ 127,970.00 $ 127,970.00
$ 85,960.00 $ 185,878.00 $ 185,878.00
$ - $ 300,000.00 $ 300,000.00
$ 101,126.00 $ 181,148.00 $ 181,148.00
$ 27,135.00 $ 224,560.80 $ 224,560.80
$ 84,596.00 $ 173,560.80 $ 173,560.80
$ - $ 29,240.00 $ 29,240.00
$ 41,140.00 $ 10,364.00 $ 10,364.00
$ 13,698.39 $ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 175,845.00 $ 120,987.00 $ 120,987.00
$ 559.00 $ 620.00 $ 620.00 30.6
$ 7,149,125.83 $ 9,817,673.96 √
√ √
Reviso

Auditor
30-60.2.1
CIEROS) ELABORO BPB
REVISO CEMS
Superviso

Coordinador
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y GASTOS DE VENTA (GASTOS FINANCIEROS,OT
GASTOS FINANCIEROS
CONCEPTO IMPORTE A 2016

INTERESES $1,477,273.00
COMISIÓN CHEQUES DEVUELTOS $3,526.00
COMISIÓN CHEQUES EXPEDIDOS $4,771.62
INTERESES PAGADOS POR

$5,797.38
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
∑ TOTAL $1,491,368.00
√
Elaboro

Auditor
ÑÍA EJEMPLO S.A 30-60.3.1
STOS FINANCIEROS,OTROS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS) ELABORO
OS FINANCIEROS REVISO
IMPORTE A 2017 MONTO TOTAL

$365,708.32 $365,708.32
$1,424.00 $1,424.00
$57,562.00 $57,562.00
$11,661.11 $11,661.11
30.6
$436,355.43 $436,355.43 √
√ √
Reviso

Auditor
30-60.3.1
BPB
CEMS
Superviso

Coordinador
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIER
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIER

OTROS GASTOS $108,460.64
OTROS PRODUCTOS $186,590.64
PRODUCTOS FINANCIEROS $25,689.00
∑ TOTAL $320,740.28
√
Elaboro

Auditor
ASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
ASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS

$382,747.50 $382,747.50
$19,514,696.73 $19,514,696.73
$34,071.00 $34,071.00 30.60.4.1
$19,931,515.23 $19,931,515.23 √
√ √
Reviso

Auditor
30-60.4
ELABORO BPB
REVISO CEMS
Superviso

Coordinador
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS $1,491,368.00 $436,355.43
TOTAL $1,491,368.00 $436,355.43
√ √
Elaboro

Auditor
LO S.A 30-60.3
EROS ELABORO BPB
EROS REVISO CEMS
MONTO TOTAL
30.60.3.1
$436,355.43 √
$436,355.43
√
Reviso Superviso

Auditor Coordinador
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y GASTOS DE VENTA (GASTOS FINANCIEROS,OTRO

FINANCIEROS)
OTROS GASTOS
CONCEPTO IMPORTE A 2016
OTROS GASTOS $ 108,460.64

∑ TOTAL $ 108,460.64
√
Elaboro

Auditor
ÑÍA EJEMPLO S.A 30-60.2.1
TA (GASTOS FINANCIEROS,OTROS GASTOS Y PRODUCTOS

ELABORO BPB
NANCIEROS)
ROS GASTOS REVISO CEMS
IMPORTE A 2017 MONTO TOTAL
$ 382,747.50 $ 382,747.50 30.6

$ 382,747.50 $ 382,747.50 √
√ √
Reviso Superviso
Rodrigo Flores De La Cruz M.F Carlos Enrique Miranda

Auditor Coordinador
Superviso

Coordinador
GASTOS FINANCIEROS , OTROS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIE
OTROS PRODUCTOS
VENTA DE PUBLICIDAD EN
$139,630.64
CAMIONETAS
VENTA DE DESPERDICIO $46,960.00
TOTAL $186,590.64
√
Elaboro

Auditor
MPAÑÍA EJEMPLO S.A 30-60.4
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS ELABORO
OTROS PRODUCTOS REVISO
$9,527,737.93 $9,527,737.93
$9,986,958.80 $9,986,958.80
30.6
$19,514,696.73 $19,514,696.73 √
√ √
Reviso Superviso
Rodrigo Flores De La Cruz M.F Carlos Enrique Miranda Se

Auditor Coordinador
30-60.4
BPB
CEMS
Superviso

Coordinador
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y GASTOS DE VENTA (GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS FINANC
INTERESES GANADOS EN
$25,689.00
INVERSIONES
∑ TOTAL $25,689.00
√
Elaboro

Auditor
6
ÍA EJEMPLO S.A 30-60.4.3
TOS FINANCIEROS,OTROS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS)

ELABORO
ANCIEROS FINANCIEROS REVISO

30.6
$34,071.00 $34,071.00
√
$34,071.00 $34,071.00
√ √
Reviso

Auditor
30-60.4.3
BPB
CEMS
Superviso

Coordinador
CÍA. EJ EJEMPLO S
INFORME DE OBSER
AUDITORIA AL 31 DE DICI
RUBRO AUDITADO OBSERVACION

EFECTIVO Y
EQUIVALENTE No. OBSERVACION 01
El C.P Carlos Silva Canto responsable

del fondo fijo de controloria no se
encuentra , por lo que no fue posible
A1
realizar el arqueo debido a que no se
contaba con la informacion
comprobatoria.
No. OBSERVACION 02
Se detecto un faltante de $491.98 en

el arquedo de fondo fijo Direccion
A2
General a la fecha del 31 de
diciembre del 2017.
No. OBSERVACION 03
Se encontro un faltante de $21.29 al

A3 concluir el arqueo del fondo fijo de
compras a la fecha del 31/12/2017.
No. OBSERVACION 04
Al realizar el Arqueo de caja general

A4 de encontro un faltante de $2,335.81
a la fecha del 31/12/2017
No. OBSERVACION 05
Se observo que las comisiones
cargadas por le banco
A5 correspondientes a cheques
devueltos no fueron registrados por
la compañía.
No. OBSERVACION 06
Una vez revisado el estado de cuenta

con la conciliacion bancaria se
percato que el cheque 150 fue
cancelado y reexpedido a favor de
A6
productos semiconductores S.A de
C.V y la Compañía lo omitio en la
contabilidad por el monto de
$256,000.00
INVERSIONES DE
No. OBSERVACION 07
ACCIONES EN VAL
Una vez ya revisadas se percato una
variacion de $5,150.15 en el amarre
de intereses
B1
CÍA. EJ EJEMPLO S
INFORME DE OBSER
AUDITORIA AL 31 DE DICI
NUMERO DE
CEDULA
OBSERVACION
No 8 F-1
No 9 K-5
No 10 L-1
No 11 CC-1
No.12 LL-3

CÍA. EJ EJEMPLO S.A DE C.V
INFORME DE OBSERVACIONES
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
ERROR U OMISION SUGERENCIA
No. OBSERVACION 01
No se contaba con la informacion El arqueo se realizara cuando el responsable se

comprobatoria. encuentre .
No. OBSERVACION 02
Presentar documentacion que compruebe el uso de

Falta de documentacion comprobatoria
dicho fondo fijo.
No. OBSERVACION 03
Presentar documentacion que compruebe el uso de

Falta de documentacion comprobatoria
dicho fondo fijo.
No. OBSERVACION 04
Falta de documentacion comprobatoria Anexar comprobantes
No. OBSERVACION 05
Realización de registro contables de todos los
Afectación al saldo de la cuenta de Bancos
movimientos que se realice.
No. OBSERVACION 06
Afectacion en el saldo de la cuenta de bancos La Compañía debe realizar y modificar los registros
por la falta del registro. contables según lo requiera.
No. OBSERVACION 07
El registro indebido de la poliza de diario No. La Compañía debe prestar mas atencion en la en el
12 refleja una alteracion. calculo y registro

INFORME DE OBSERVACIONES
OBSERVACION RECOMENDACIONES
No se encontro documentacion comprobatoria para

Se recomienda realizar la verificacion de existencia de los
realizar la verificacion de los seguros pagados por
comprobantes
anticipado
realizar la actualizacion de los saldos
Aplicando la auditoria a la cuenta de equipo de
transporte se encontraron saldos mayores de las
cuales no se tienen registros ni comprobantes
No se encontro la existencia de los derechos pagados realizar la verificacion con el libro mayor y poliza para
al gobierno federal saber que paso con el comprobante y
Se procede a realizar la verificacion y Verificar la existencia de la poliza eg.325 en los

localizacion de la poliza de eg.325 registros contables
En la asamblea se determino aumentar un 5% Se realizo el un aumento mas de lo acordado que era solo
la reserva legal en base al saldo final del el 5% y aumento a 21.6%
periodo 2016
ELABORÓ:
BERENICE PÉREZ BAUTISTA

RPRERCUSIONES
No se puede conciliar los saldos iniciales y finales de

2017 ya que no existe una control adecuado, ademas
que no se podran deducir la aortizacion de dichos
pagos realizados
Se puede perder beneficio de deduciones a causa de
que no presenta saldos correctos, ademas que puede
generar declaraciones erroneas
de no encontrar la factura esta no procede para

deduccion de ISR
Al no contar con el comprobante del dicho gasto,

no procede para realizar deducciones de pagos
de impuestos correspondientes
La compañía y la administracion debe respetar al pie

de la letra los acuerdos hechos por la asamblea.
AUTORIZÓ

INFORME DE AJUSTES
NO. DE RECL. CEDULA CONCEPTO
Ajuste NO.1 Deudores diverso

Caja
Nota: Se realizo el ajuste de caja por concepto de billete falso encontrado en arqueo de caja
Deudores diverso
Ajuste NO.2
cp. Daniel alvares
Caja
Nota: se realizo el ajuste por concepto de faltante en caja a cargo de dirrecion general
Deudores diverso
Ajuste NO.3
A cargo de empresa
Caja
Nota: se ajustaron el faltante en caja de compras a cargo de la emrpesa por politica
Deudores diverso
Ajuste NO.4
cp. Jose Manuel Diaz
Caja
Nota: se ajustaron el faltante en caja de general a cargo de encargado
comisiones bancarias
Ajuste NO.5
bancos
Nota: se realizo el registro de las comisiones bancarias a cargo que no se registron por la cantidad de $9,580
proveedores
Ajuste NO.6
Productos semiconductore S. A de C.V
bancos
Nota: se ajustaron el faltante en caja de general a cargo de encargado
Inversiones Temporales
Ajuste NO.7
Inversiones Temporales
Productos financieros
Nota: se ajustaron el faltante en Inversiones Temporales asi como el ajustaron los rendimientos
ventas a credito
Ajuste NO.8
clientes
Nota: se ajusto la nota de credito que fue cancelado
ventas a credito
Ajuste NO.9
clientes
Nota: no ajusto la nota de credito que no fue considerado
ventas a credito
Ajuste NO.10
clientes
Nota: se ajusto debido que se cancelo la diferencia por la factura 45960
DIFERENCIA EN TOTAL DE EQUIPO DE
AJUSTO 11 K TRANSPORTE
DIFERENCIA EN EL REGISTRO CONTABLE
AJUSTE 12 F DE LA ASEGURADORA SEGURA FACT. 110
DIFERENCIA EN EL REGISTRO CONTABLE

AJUSTE 13 L DE COMPAÑÍA DE LUZ FAC. 1564879
GASTOS DE ADMINISTRACION
AJUSTE 14 CC-1
GASTOS ACUMULADOS
NOTA: Compra de boleto de avión a torreón, fuera de fecha de corte de la tarjeta empresarial
GASTOS DE VENTA
AJUSTE 15 CC-1
GASTOS ACUMULADOS
NOTA: no se registro el importe de un flete realizado el dia 29 de diciembre, el cual no fue contabilizada

A. EJ EJEMPLO S.A DE C.V
INFORME DE AJUSTES
A AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
DEBE HABER SALDO FINAL
$ 500.00
$ 500.00
contrado en arqueo de caja
$ 491.98
$ 491.98
o de dirrecion general
$ 21.29
$ 21.29
mrpesa por politica
$ 2,335.81
$ 2,335.81
$ 9,580.00
$ 9,580.00
ue no se registron por la cantidad de $9,580
$ 265,000.00
$ 265,000.00
$ 2,786.76
$ 2,786.76
o el ajustaron los rendimientos
$ 44,350.00
$ 44,350.00
$ 74,250.00
$ 74,250.00
$ 105,900.00
$ 105,900.00
$ 2,192,050.00 $ 794,330.00 $ 1,397,720.00
$ 127,050.00 $ 128,213.75 $ 1,163.75
$ 85,230.00 $ 160,370.00 $ 75,140.00

$ 24,140.00
$ 24,140.00
orte de la tarjeta empresarial
$ 120,705.00
$ 120,705.00
e diciembre, el cual no fue contabilizada
ELABORÓ: AUTORIZÓ

IQUE MIRANDA SERNA
INFORME DE RECLASIFICACIONES
NO. DE RECL CEDULA CONCEPTO DEBE
ELABORÓ:

HABER
AUTORIZÓ

INFORME DE RECHAZOS
NO. RECHAZO CEDULA CONCEPTO
Rechazo 1 L-1 No se reune los requerimientos y comprobacion del

egreso de pago de de derechos al Gobierno Federal
La factura de egreso 56487 no cumplio con los

Rechazo 2 CC-1 requerimientos de contabilizar en tiempo y forma por
la cantidad de $120705.00
ELABORÓ:

MONTO
$ 15,380.00
$ 120,705.00
AUTORIZÓ

Cedulas de Auditoria - Informe de Aju - Obs - Recla

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ÍNDICE DE AUDITORÍA

Cálculos verificados, sumas cuadradas.

Cifra que no debe ser considerada. Es decir, no incluirse en

Documento o asunto pendiente aclarado, revisado o localizado.

Verificado contra registros

Verificado contra documento original o expediente

Operación aritmética incorrecta

Cumple con requisitos fiscales.

Cumple con la documentación

Documentación que no cumple.

A.1 101 CAJA

Berenice Pérez Bautista

$ 6,237,700.87 $ 964,160.00 $ 265,000.00 $ 9,580.00

$ 6,279,200.87 $ 1,005,660.00 $ 265,000.00 $ 9,580.00

Rodrigo Flores De La Cruz

M.F Carlos Enrique Miranda Serna

Berenice Pérez Bautista

C.P CARLOS SILVA CANTO

C.P. DANIEL ALVAREZ

Sr.VICTOR GOMEZ LOPEZ

C.P. JOSE MANUEL DIAZ

M.F Carlos Enrique Miranda Serna

Rodrigo Flores De La Cruz

COMPRA DE CAJA DE DISQUETES ,

COMPRA DE FOLDER, PLUMAS ,

COMPRA DE CINTA DE AISLAR ,

TOTAL DE ARQUEADO S /AUDITORIA $ 5,508.02

IMPORTE FONDO S / EMPRESA $ 6,000.00 A.1

COMPRA DE BATERIA , SISTEMA DE

COMPRA DE CABLE DEL No: 25, 45 Y 54

COMPRA DE CAJA DE CARTON DEL $ 504.37

COMPRA DE CAJA DE CARTON DEL $ 353.22

TOTAL DE ARQUEADO S /AUDITORIA $ 17,978.71

IMPORTE FONDO S / EMPRESA $ 18,000.00

COMPRA DE CAJA DE DISQUETES ,

COMPRA DE BATERIA , SISTEMA DE

COMPRA DE CAJA DE JABON DE

TOTAL DE ARQUEADO S /AUDITORIA $ 9,664.19

IMPORTE FONDO S / EMPRESA $ 12,000.00 A.1

Berenice Pérez Bautista

CABLES ELECTRICOS S.A

TOTAL ARQUEO S/AUDITORIA

M.F Carlos Enrique Miranda Serna

Rodrigo Flores De La Cruz

Berenice Pérez Bautista

TOTAL ARQUEO S/AUDITORIA $ 451,700.00

Rodrigo Flores De La Cruz

M.F Carlos Enrique Miranda Serna

Compañía Ejemplo, S.A.

NACOMER, S.A. MONEDA

IMP. DE CHEQUES EXP. No DE DEP. O TOTAL DE DEP.

REFERENCIA CONCEP CHEQUES DEPOSITOS

165 CHEQUE 7,500.00

162 CHEQUE 4,000.00

DO UN SISTEMA DE SERVICIO INMEDIATO QUE NUNCA CIERRA

Berenice Pérez Bautista Rodrigo Flores De La Cruz

CONCILIACION BANCARIA DE NACOMER CTA

842,880.00 FECHA CONCEPTO

1,289,080.00 MENOS: CREDITOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR

1,277,580.00 11/6/2017 CHEQUE No 64

1,423,080.00 12/7/2017 CHEQUE No 152

1,556,802.00 12/20/2017 CHEQUE No 163