Propuesta de auditoria

Reindustrias SAS

ACA Primera entrega

Brahiam S. Bernal, Carlos A. Marriaga,

Eliana M. Hernández, Katherine Zúñiga,
Stefania Izquierdo, Yudy A. Rodríguez

Auditoria de Gestión Ambiental

CURSO 51163

Pro. Ana C. Ruiz Gutiérrez

Institución Educativa Corporación Unificada de Educación Superior

Agosto 21, 2022

 TABLA DE CONTENIDO

1. INTRODUCCIÓN
2. OBJETIVOS
3. RESUMEN
4. PRESENTACIÓN EQUIPO DE AUDITORÍA
5. NOMBRAMIENTO DE COORDINADOR DEL PROYECTO
6. PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA A AUDITAR
7. PROPUESTA DE LA AUDITORÍA
8. ACUERDO DE CONFIABILIDAD
9. CRONOGRAMA
10. GLOSARIO
11. CONCLUSIÓN
12. BIBLIOGRAFÍA
 INTRODUCCIÓN

Establecer una auditoría de gestión ambiental en los procesos productivos y de servicios tiene
el propósito de prevenir, reducir y finalmente eliminar los impactos negativos que estos
provocan, asegurando la protección y preservación de los recursos naturales sobre los cuales
se sustenta la producción de bienes y servicios. Asimilar e incorporar estos temas en la
gestión diaria de las personas y entidades como algo natural y cotidiano, es el objetivo básico
que nos permite ser mejores seres humanos y diferenciarnos en nuestra competitividad como
parte de la estrategia de perfeccionamiento continuo.
Para conseguir mejorar el desempeño ambiental, la empresa tiene que establecer, implantar,
mantener y mejorar de forma continua el Sistema de Gestión Ambiental, incluyendo todos los
procesos necesarios y las interacciones según establecen los requisitos de la Norma ISO
19011.
 OBJETIVOS

Según la norma ISO 19011 establece identificar los objetivos sobre los criterios dados por el
Decreto 4741 de 2005, el cual se reglamenta parcialmente la prevención y manejó de los
residuos o desechos peligrosos generados en el marco de la gestión integral.
la Gerencia de la empresa, planea, dispone y controla el desarrollo de todas las actividades
y elementos necesarios y enmarcados dentro del Plan de Gestión Integral de Residuos; se
encuentra situada dentro de las áreas administrativas por consiguiente genera residuos de
tipo ordinario y reciclables, allí se cuenta con dos canecas tipo vaivén (verde y gris).

 Asegurar el sistema de gestión de REINDUSTRIAS SAS identificando actividades que

se producen con los residuos.
 Evaluar las capacidades sobre el manejo y la preparación final de los residuos
ordinarios, el manejo el reciclaje y sustancias peligrosas en el proceso de la gestión.
 El área encargada de administración, cuenta con dos canecas tipo vaivén (verde y
gris), y se generan residuos de tipos ordinarios y reciclables.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Identificar y evaluar el manejo actual dado a todos los residuos generados por
REINDUSTRIAS SAS
 Formular los procedimientos y las correcciones que haya a lugar para dar un manejo
técnico de los residuos peligrosos.
 Establecer medidas de prevención y minimización.
 Dar las instrucciones para el manejo de emergencias causadas por los residuos de
interés.
 Disminuir el riesgo al que están sometidos los empleados que manejan los RESPEL.
 RESUMEN

La auditoría de gestión que vamos hacer a la empresa REINDUSTRIAS SAS hará que mejore
su desarrollo y su protección del medio ambiente, ya que no es habitual la verificación del
tratamiento hacia actividades ambientales cuando se evalúa la economía, eficiencia y eficacia
con que trabaja la administración. El diagnóstico realizado confirma dificultades en la
evaluación del Sistema de Gestión Ambiental en la Empresa que opera en Neiva, Huila la
cual se dedica a la comercialización de vehículos, productos, prestación de servicios para el
sector
automotriz y alquiler de equipos para el sector de hidrocarburos, tiene como objetivo diseñar
un Programa de Auditoría al Sistema de Gestión Ambiental que sirva de guía para comprobar
de forma sistemática y objetiva el desempeño de la organización. Se conjugaron diferentes
métodos investigación, según la tendencia mundial, aplicándose los mismos en los procesos
estratégicos atendiendo a la siguiente estructura: alcance del programa de auditoría, objetivos
generales, normativa legal, objetivos específicos y aspectos a verificar para cada proceso de
dirección.

PALABRAS CLAVES: auditoría, desempeño, Sistema de Gestión Ambiental, programa

 PT-
1
INICIALES FECHA
REALIZADO POR: JB 8/08/2022
REVISADO POR: BSBM 19/08/2022

Nombre de la Entidad REINDUSTRIAS SAS

Periodo de la Auditoria Del 08 de agosto al 02 de octubre de 2022
Fecha de la presentacion del equipo auditor 19 de agosto de 2022

PRESENTACION DEL EQUIPO AUDITOR

De conformidad con el nombramiento de auditoria No. 08-2022 fuimos designados para

que en representación de la Unidad de Auditoria Interna realicemos la auditoria de gestion
ambiental a esta entidad. Por el periodo comprendido del 08 de agosto al 02 de
octubre de 2022; el equipo de auditoria esta conformado por las siguientes personas:

CARGO NOMBRE
COORDINADOR Brahiam Steeven Bernal Martinez
SUPERVISOR Yudy Andrea Rodriguez Romero
AUDITOR Katherine zuñiga Gonzalez
AUDITOR Eliana María Hernandez Buitrago
AUDITOR Stefania Izquierdo Duarte
ASISTENTE DE AUDITORIA Carlos Alberto Marriaga Bobb

Copia del nombramiento SI FIRMO ✔ NO FIRMO

Dar a conocer el objetivo de la ✔ PERÍODO 2022

auditoria

ETAPAS A DESARROLLAR EN EL PROCESO DE AUDITORIA

Conocimiento del
Familiarización ✔ Sintesis entorno de la
entidad

Se realizara en

Planificación ✔ Sintesis
conjunto con el
departamento de
auditoria interna

Se realizará los

Ejecución ✔ Sintesis
exámenes y
procedimientos
para cada rubro.

Se discutirá los
hallazgos
Comunicación ✔ Sintesis encontrados con
el equipo de
auditoria.

Indagaciones

Coordinador Supervisor
Neiva 19 de agosto de 2022

Señores REINDUSTRIAS SAS

ASUNTO: Nombramiento del coordinador de proyecto de auditoria para la implementación del

sistema de gestión ambiental basado en Ia ISO 19011.

con el fin de implementar el sistema de gestión ambiental en REINDUSTRIAS SAS se nombra

como coordinador del proyecto de auditoria al señor Brahiam Steeven BernalMartínez
quien, con independencia de otras actividades, deberá asegurar que se identifiquen e
implementen los procesos necesarios para el sistema de gestión ambiental ydeberá informar
a la dirección sobre el desempeño del proyecto de implementación y de cualquier
requerimiento necesario para su desarrollo exitoso.

Coordinador de proyecto

Supervisor
 PRESENTACION

REINDUSTRIAS SAS es una empresa que opera en Neiva, Huila la cual se dedica a la
comercialización de vehículos, productos, prestación de servicios para el sector automotriz y
alquiler de equipos para el sector de hidrocarburos; Con el fin de solucionar la problemática
existente en el marco de los residuos y bajo la guía de la Política Nacional de Sostenibilidad
Ambiental Nacional; la empresa cuenta con un Sistema de Gestión Ambiental - SGA, apto
para atender las demandas ambientales con la puesta en marcha del presente Plan de
Gestión Integral de Residuos se
pretende ir más allá de cumplir con la normatividad ambiental vigente; se espera lograr la
gestión integral en cada unidad o área generadora, en particular las condiciones básicas para
minimizar los impactos que puedan generar las diversas clases de
residuos sobre la salud y el medio ambiente.
El Plan de Gestión Integral de Residuos, hace parte del programa de gestión ambiental del
SGA el cual propone facilitar una comunicación eficiente con las autoridades ambientales y
sanitarias, para así constituir un trabajo articulado y armónico en lo referente a la evaluación,
seguimiento y monitoreo de las obligaciones establecidas frente al manejo integral de los
residuos.
De igual forma está orientado a racionalizar y optimizar los recursos, mitigar los impactos
negativos, y contribuir a un cambio en la cultura y en las formas convencionales del manejo
de los residuos generados en REINDUSTRIAS SAS; Cabe resaltar que la efectividad de estos
procedimientos está en el conocimiento y grado de apropiación que de ellos hagan todos los
actores involucrados en el manejo integrado de los residuos en las diferentes áreas de la
empresa.
 PROPUESTA DE UN PROGRAMA DE AUDITORÍA AL SISTEMA DE GESTIÓN
AMBIENTAL REINDUSTRIAS SAS

Como la propuesta de la auditoría del sistema de gestión ambiental es basado en la norma

ISO 19011 la base son los requisitos de la norma que son:

 Realiza una reunión de apertura

 Determinar los objetivos de la auditoría
 Determinar los riesgos y oportunidades de la auditoría
 La planificación teniendo en cuenta la duración, ubicación y calendario
 Los recursos que debemos tener en cuenta para la auditoría
 La selección del equipo auditor
 El control de la información documentada
 El seguimiento y revisión
 La disponibilidad y cooperación del auditado
 La confidencialidad de la información

DESARROLLO DE LA PROPUESTA

Según la norma ISO 19011:2018 vamos a tener en cuenta en la auditoría

 Integridad
 Presentación Imparcial
 La aplicación de diligencia y el juicio al auditar
 Seguridad en la información
 La base imparcial de la auditoría
 La objetividad de las conclusiones de la auditoría
 Enfoque basado en la evidencia
 Enfoque basado en riesgos
 SISTEMA INTEGRADO FORMATO DE CONFIDENCIALIDAD PARA
DE GESTION AUDITORIA Fecha:08/08/2022
Versión 001

Yo Brahiam Steeven Bernal Martínez Identificado con número de cedula 1.002.568.789 de

BogotáEn desarrollo del rol de Coordinador de Auditoría interna al sistema de gestión Ambiental
al igual que mi equipo de auditoria conformado por Yudi Andrea Rodríguez Romero identificada
con número de cedula 1.206.780.665 de Bogotá con el rol de supervisora, Katherine Zúñiga
González identificada con cedula de ciudadanía 1.000.541.621 con el rol de Auditora , Eliana
Maria Hernandez Buitrago identificada con cedula de ciudadanía 1.010.206.278 de Bogotá con
el rol de Auditora, Stefania Izquierdo Duarte identificada con cedula de ciudadanía 52.768.492
con el rol de Auditora, Carlos Alberto Marriaga Bobb identificado con cedula de ciudadanía
49.78.125 de Bogotá con el rol de Asistente de Auditoria.

Según la labor a ejecutar se tendrá acceso a información escrita, digital, oral o de cualquier
índolerelacionada con la auditoria a cargo de la oficina de control interno.

Teniendo en cuenta lo anterior, voluntariamente manifestamos que nos comprometemos a:

1. Mantener reserva y confidencialidad de la información involucrada en la auditoria

antesdescrita.
2. No usar la información directa o indirecta en nuestro beneficio o el de terceros.
3. No enviar archivos o documentos que contenga información de la auditoria al equipo
detrabajo.
4. No utilizar unidades removibles para extraer información sin autorización del
coordinadorde auditoría.
5. A cumplir normas y políticas de seguridad de la alcaldía de Neiva, Huila; Ley de
protecciónde datos personales (ley 1581 de 2012):la normatividad que regula nuestra
profesión; el código de ética de la entidad y el estatuto de auditoria interna y todas
aquellas directricesque regulen el desempeño profesional de las actividades ejercidas
en esta auditoría, la NTC ISO 19011:2018 14011.

En caso de incumplimiento de lo establecido en el presente documento, la oficina de control

interno lo comunicara a las instancias competentes a las que haya lugar con el fin de que se
realiceel debido proceso.

Dejo expresa constancia que este compromiso de confidencialidad lo he suscrito a los ocho (8)
días mes de agosto del 2022

C.c 1.002.568.789 de Bogotá

 GLOSARIO

Auditoria: La auditoría se origina como una necesidad social generada por el desarrollo
económico, la complejidad industrial y la globalización de la economía, que han producido
empresas sobredimensionadas en las que se separan los titulares del capital y los
responsables de la gestión. Se trata de dotar de la máxima transparencia a la información
económico-financiera que suministra la empresa a todos los usuarios, tanto directos como
indirectos.
Auditoria de Gestión: Auditoría de Gestión es un examen objetivo, sistemático y profesional
de evidencias que es ejecutado para proporcionar una evaluación independiente sobre el
desempeño de una organización, programa o proyecto, con un enfoque de mejora de la
efectividad, eficiencia y economía en el uso de recursos (Lara, 2013).
Gestión: Se entiende por gestión la administración o dirección de una empresa, así como la
combinación de conocimientos y competencias utilizando recursos económicos, tecnológicos
y humanos con miras a alcanzar un objetivo determinando (Ramírez, 2017)
Normas ISO: Una norma ISO es un documento de aplicación voluntaria por parte de una
empresa que contiene especificaciones técnicas basadas en los resultados de la experiencia
y el desarrollo tecnológico. Estas normas garantizan que se cumplen unos niveles de calidad
y seguridad que se ajustan con los requisitos de los clientes, y que permiten a cualquier
empresa posicionarse mejor en el mercado, constituyendo a su vez una importante fuente de
información para los profesionales de cualquier actividad económica.
 CONCLUSION

En el desarrollo de la propuesta de auditoria en la empresa REINDUSTRIAS S.A.S se logra

desarrollar la definición de la auditoria y tipos de auditorías en Colombia, para el progreso del
Aca la auditoria de gestión que es la encargada de emitir y formular una opinión sobre
aspectos administrativos, gerenciales y operativos con un enfoque de efectividad y eficiencia
en el uso de recursos de las empresas, gracias a estos cumplimientos se pueden certificar
con las normas ISO de acuerdo a su excelencia en sus procesos llevados dentro de las
organizaciones.
 BIBLIOGRAFÍA

https://www.mheducation.es/bcv/guide/capitulo/8448178971.pdf

https://www.eumed.net/rev/oel/2018/04/auditoria-gestion.html

https://www.formazion.com/noticias_formacion/cuales-son-las-normas-iso-mas-importantes-
org-5273.html