Bienes recuperados de créditos BISA

BANCO BISA S.A.
CARTERA VIGENTE TOTAL

Auditoría al 31 de diciembre de 2018
(Expresado en Bolivianos)
Objetivo
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo CARTERA VIGENTE TOTA
corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar que los mismos se encue
financieros al 31 de Diciembre de 2018
Codigo de
Cuenta
130
131
Total
Informativo.-
En esta cuenta se registran las CARTERA VIGENTE TOTAL en el período, generados por diferentes actividades de
empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Escogimos los montos superiores al ET, y de los mismos obtuvimos una muestra y revisamos la documentación de
Tíldes
t Suma verificada
a Ok con saldos según EEFF al 31/12/18
b Ok con saldos según EEFF al 31/10/17
Conclusiones.-
Luego de realizar procedimientos de auditoría de acuerdo a Normas emitidas por la ASFI y Principios de Contabilida
concluimos que la cuenta se encuentra razonablemente expuesta.
PREPARADO
PREPARADO POR
POR :: MMM / /
REVISADO POR: / /
ANCO BISA S.A.

ARTERA VIGENTE TOTAL
uditoría al 31 de diciembre de 2018
Expresado en Bolivianos)
objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo CARTERA VIGENTE TOTAL y verificar que los s
orresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar que los mismos se encuentren registrados en
nancieros al 31 de Diciembre de 2018
Cuenta Contable
CARTERA VIGENTE TOTAL
CARTERA VIGENTE
CARTERA REPROGRAMADA VIGENTE
CARTERA REESTRUCTURADA VIGENTE
formativo.-
n esta cuenta se registran las CARTERA VIGENTE TOTAL en el período, generados por diferentes actividades de cliente y usuarios de
mpresas y otros relacionados.
abajo realizado.-
scogimos los montos superiores al ET, y de los mismos obtuvimos una muestra y revisamos la documentación de respaldo.
uma verificada
k con saldos según EEFF al 31/12/18
onclusiones.-
uego de realizar procedimientos de auditoría de acuerdo a Normas emitidas por la ASFI y Principios de Contabilidad Generalmente Ace
oncluimos que la cuenta se encuentra razonablemente expuesta.
:: MMM / /
/ /
A1.8
TAL y verificar que los saldos

uentren registrados en los estados
Ajustes y/o reclasificaciones Saldo Ajustado

Saldo al Saldo al
Ver P/T Debe Haber Debe
31/12/2017 31/12/2018
12,826,371 a 14,770,909.02 b
12,362,143.14 13,690,421.27 13690421.26826
464,228.09 1,080,487.75 1,080,487.75
- -
12,826,371 t 14,770,909 t 14,770,909 t
Total Alcance 13,690,421.27

Total de la Cuenta 14,770,909.02 VD.
% de Alcance 93%
de cliente y usuarios de la poblacion,
e respaldo.
idad Generalmente Aceptados,

Saldo Ajustado
Haber
-
-
-
-
-
-
BANCO BISA S.A.
CARTERA VIGENTE
Objetivo
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo CARTERA VIGENTE y veri
periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar que los mismos se encuentren registrados
Diciembre de 2018
Codigo de
Cuenta
131
Total
Informativo.-
En esta cuenta se registran las CARTERA VIGENTE en el período, generados por diferentes actividades de cliente
y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Tíldes
t Suma verificada
Conclusiones.-
PREPARADO POR : MMM / /
REVISADO
REVISADO POR:
POR: / /
ANCO BISA S.A.

ARTERA VIGENTE
objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo CARTERA VIGENTE y verificar que los saldos c
eriodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar que los mismos se encuentren registrados en los estados finan
iciembre de 2018
Cuenta Contable
CARTERA VIGENTE
adelantos en cuenta corriente
documentos descontable
prestamos plazo fijo
prestamos amortizables
deudores por venta de bienes a plazo
deudores por tarjetas de credito
prestamos hipotecarios de vivienda en primer grado
deudores por cartas de credito diferidas
bancos corresponsales pos LC diferidas
deudores por cartas de creidto diferidas BCB
prestamos hipotecarios de vivienda de interes social
prestamos de vivienda de interes social
formativo.-
n esta cuenta se registran las CARTERA VIGENTE en el período, generados por diferentes actividades de cliente y usuarios de la pob
otros relacionados.
abajo realizado.-
uma verificada
onclusiones.-
: MMM / /
/ /
A1.8.1
erificar que los saldos corresponden al

dos en los estados financieros al 31 de

Saldo al Saldo al
31/12/2017 31/12/2018
12,362,143.136 13,690,421.268 13690421.26826
14,535,342 6,286,782.00
8,912,004 7,067,398.00
1,338,114,000 1,416,670,408.00
9,929,182,459 11,071,725,715.00
6,788,450 554,548.00
16,365,471 191,538,779.00
728,182,352 669,888,384.00
7,500,791 3,502,905.00
2,385,792 814,131.00
3,984,219 355,414.00
304,728,013 321,614,526.00
1,464,243 402,278.00
12,362,143,136 t 13,690,421,268 t 13,690,421
Total Alcance 13,479,899,033.00

Total de la Cuenta 13,690,421,268.00 VD.
% de Alcance 98%
nte y usuarios de la poblacion, empresas
e respaldo.

Saldo Ajustado
Haber
-
-
-
-
-
-
t
BANCO BISA S.A.
BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS
Objetivo
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo BIENES RECIBIDOS EN RE
verificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar q
registrados en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Codigo de
Cuenta
152
152.01
Total
Informativo.-
En esta cuenta se registran las BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS en el período, generado
recuperacion de bienes e inmuebles de publico, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Tíldes
t Suma verificada
Conclusiones.-
PREPARADO
PREPARADO POR
POR :: MMM / /
REVISADO POR: / /
ANCO BISA S.A.
IENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS
objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE
erificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar que los mismos se en
gistrados en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Cuenta Contable
BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS
Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos
formativo.-
n esta cuenta se registran las BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS en el período, generados por diferentes activ
cuperacion de bienes e inmuebles de publico, empresas y otros relacionados.
abajo realizado.-
uma verificada
onclusiones.-
O
O POR
POR :: MMM / /
POR: / /
A1.9
RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS y
que los mismos se encuentren

Saldo al Saldo al
31/12/2017 31/12/2018
56,570 a 77,251.37 b
56,570.09 77,251.37 77251.37344
-
56,570 t 77,251 t 77,251 t
Total Alcance 77,251.37

Total de la Cuenta 77,251.37 VD.
% de Alcance 100%
dos por diferentes actividades de
e respaldo.

Saldo Ajustado
Haber
-
-
-
-
-
-
BANCO BISA S.A.
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA
Objetivo
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo Obligaciones con el publico
corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar que los mismos se encue
financieros al 31 de Diciembre de 2018
Codigo de
Cuenta
211
211.01
211.99
Total
Informativo.-
En esta cuenta se registran las obligaciones con el publico a la vista en el período, generados por diferentes activid
poblacion, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Tíldes
t Suma verificada
Conclusiones.-
REVISADO POR: // //
ANCO BISA S.A.

BLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA
objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo Obligaciones con el publico a la vista y verificar q
orresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar que los mismos se encuentren registrados en
nancieros al 31 de Diciembre de 2018
Cuenta Contable
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO A LA VISTA
Depósitos en cuenta corriente
Otras obligaciones con el público a la vista
formativo.-
n esta cuenta se registran las obligaciones con el publico a la vista en el período, generados por diferentes actividades de cliente y usu
oblacion, empresas y otros relacionados.
abajo realizado.-
uma verificada
onclusiones.-
/ /
// // A1.10
co a la vista y verificar que los saldos

uentren registrados en los estados

Saldo al Saldo al
31/12/2017 31/12/2018
4,887,719 a 4,322,382.10 b
4,767,956.86 4,220,421.56 4220421.56248
119,762.55 101,960.53 101,960.53
4,887,719 t 4,322,382 t 4,322,382 t
Total Alcance 4,220,421.56

Total de la Cuenta 4,322,382.10 VD.
% de Alcance 98%
idades de cliente y usuarios de la
e respaldo.

Saldo Ajustado
Haber
-
-
-
-
-
-
BANCO BISA S.A.
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
Objetivo
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo OBLIGACIONES CON BAN
FINANCIAMIENTO y verificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, inte
se encuentren registrados en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Codigo de
Cuenta
230
231
232
233
234
235
236
237
238
Total
Informativo.-
En esta cuenta se registran las OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO en el períod
actividades de cliente y usuarios de la poblacion, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Tíldes
t Suma verificada
Conclusiones.-
REVISADO POR: / /
ANCO BISA S.A.
BLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES
NANCIAMIENTO y verificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comprobar q
e encuentren registrados en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Cuenta Contable
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
Obligaciones con bancos y entidades financieras a la vista
Obligaciones con el BCB a plazo
Obligaciones con el FONDESIF a plazo
Obligaciones con entidades financieras que realizan actividades de segundo piso a plazo
Obligaciones con bancos y otras entidades del país a plazo
Otros financiamientos internos a plazo
Financiamientos de entidades del exterior a plazo
Cargos devengados por pagar obligaciones con bancos y ent. de financiamiento
formativo.-
n esta cuenta se registran las OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO en el período, generados por dif
ctividades de cliente y usuarios de la poblacion, empresas y otros relacionados.
abajo realizado.-
uma verificada
onclusiones.-
O POR : MMM / /
DO
O POR: / /
A1.11
ANCOS Y ENTIDADES DE
ntegridad y comprobar que los mismos

Saldo al Saldo al
31/12/2017 31/12/2018
895,201 a 970,833 b
163,175 90,118 90117.92426
375,984 350,355 350355.41413
0 0 0
0 0 0
267,013 511,802 511801.72589
0 0 0
81,225 3,503 3502.90523
7,804 15,055 15054.80166
895,201 t 970,833 t 952,275 t

Total de la Cuenta 970,832.77
% de Alcance 89%
odo, generados por diferentes
e respaldo.

Saldo Ajustado
Haber
-
-
-
-
-
-
BANCO BISA S.A.
OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE BONOS
Objetivo
El objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo OBLIGACIONES SUBORDI
MEDIANTE BONOSa y verificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, in
se encuentren registrados en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Codigo de
Cuenta
272
272.01
Total
Informativo.-
En esta cuenta se registran las OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE BONOS en el
actividades de cliente y usuarios de la poblacion, empresas y otros relacionados.
Trabajo realizado.-
Tíldes
t Suma verificada
Conclusiones.-
REVISADO POR: / /
ANCO BISA S.A.

BLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE BONOS
objetivo de este papel de trabajo es mostrar la composición de las cuentas del grupo OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMEN
EDIANTE BONOSa y verificar que los saldos corresponden al periodo de revision, verificar la correcta medicion, integridad y comproba
e encuentren registrados en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018
Cuenta Contable
OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE BONOS
Bonos subordinados
formativo.-
n esta cuenta se registran las OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE BONOS en el período, generados
ctividades de cliente y usuarios de la poblacion, empresas y otros relacionados.
abajo realizado.-
uma verificada
onclusiones.-
OR : MMM / /
R: / /
A1.12
DINADAS INSTRUMENTADAS
, integridad y comprobar que los mismos

Saldo al Saldo al
31/12/2017 31/12/2018
315,000 a 332,500.00 b 332,500.00
315,000.00 332,500.00
-
315,000 t 332,500 t - t

Total de la Cuenta 332,500.00 VD.
% de Alcance 100%
el período, generados por diferentes
e respaldo.

Saldo Ajustado
Haber
-
-
-
-
-
-

Bienes recuperados de créditos BISA

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BANCO BISA S.A.

CARTERA VIGENTE TOTAL

ANCO BISA S.A.

TAL y verificar que los saldos

Ajustes y/o reclasificaciones Saldo Ajustado

12,826,371 t 14,770,909 t 14,770,909 t

Total Alcance 13,690,421.27

de cliente y usuarios de la poblacion,

idad Generalmente Aceptados,

ANCO BISA S.A.

erificar que los saldos corresponden al

Ajustes y/o reclasificaciones Saldo Ajustado

Total Alcance 13,479,899,033.00

nte y usuarios de la poblacion, empresas

idad Generalmente Aceptados,

Ajustes y/o reclasificaciones Saldo Ajustado

56,570 t 77,251 t 77,251 t

Total Alcance 77,251.37

dos por diferentes actividades de

idad Generalmente Aceptados,

ANCO BISA S.A.

co a la vista y verificar que los saldos

Ajustes y/o reclasificaciones Saldo Ajustado

4,887,719 t 4,322,382 t 4,322,382 t

Total Alcance 4,220,421.56

idades de cliente y usuarios de la

idad Generalmente Aceptados,

Ajustes y/o reclasificaciones Saldo Ajustado

895,201 t 970,833 t 952,275 t

Total Alcance 862,157.14

odo, generados por diferentes

idad Generalmente Aceptados,

ANCO BISA S.A.

Ajustes y/o reclasificaciones Saldo Ajustado

Total Alcance 332,500.00

el período, generados por diferentes

idad Generalmente Aceptados,

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