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AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD _ NTC ISO 9001 CURSO: 1974590

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que


diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

El objetivo es proporcionar una metodología para realizar las auditorías internas


con el único fin de verificar si el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando
adecuadamente, verificar si se mantiene actualizado y cumple con las políticas
administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las
actividades de TIAN IPS realizando las recomendaciones necesarias que se
encontraron para entregar oportunidades de mejora en el proceso y acompañando
a los altos cargos a tomar decisiones para generar las correcciones necesarias.
Nuestro alcance contempla desde la planificación, programación, ejecución y
documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas
que se encuentren en la auditoría interna del cumplimiento de la gestión y el sistema
de gestión de la calidad (SGC) en TIAN IPS.

Elaborado por: Diego Alejandro Guerrero ACTIVIDAD 2


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b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

SEPTIEMBRE 2019
DETALLES 2 3 4 5 6 7 9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 23 24 25 26 27 28 30
Elaborar el programa de auditoria
Preparar la Auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de Información

Recopilación de conclusiones de la
Auditoria
Reunión de Cierre

Informe de Auditoria

Entregar el Informe y Socialización


OCTUBRE 2019
DETALLES 2 3 4 5 7 8 9 10 11 12 14 15 16 17 18 19 21 22 23 24 25 26 28 29 30 31
Seguimiento

c. Criterios de auditoría.

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDA CLIENTE RESPONSABLE


Elaborar el programa de auditoria
Organismos de Programa y el plan
Preparar la Auditoria
control de auditoria Evidencias,
Realizar reunión de apertura Todas aquellas
hallazgos,
Recolección de Información empresas que
Procesos de las acciones
necesiten contratar Jefe de Control
Dependencias entidades Recopilación de conclusiones de la correctivas y
a un personal nuevo Interno y Líder
de la entidad Auditoria preventivas,
y saber su estado grupo auditor
informe de
Planes de mejora Reunión de Cierre de salud antes de
auditoría y planes
continua vigentes Informe de Auditoria laborar.
de mejoramiento
Alta dirección Auditorias Entregar el Informe y Socialización
anteriores Seguimiento

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d. Auditores seleccionados por procesos.

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA


INGENIERO INDUSTRIAL ESPECIALISTA
DIEGO ALEJANDRO
ELABORO EN PRODUCCION Y LOGISTICA 28/08/2019 DIEGO G.
GUERRERO
INTERNACIONAL
INGENIERO INDUSTRIAL ESPECIALISTA
DIEGO ALEJANDRO
REVISO EN PRODUCCION Y LOGISTICA 28/08/2019 DIEGO G.
GUERRERO
INTERNACIONAL
INGENIERO INDUSTRIAL ESPECIALISTA
DIEGO ALEJANDRO
APROBO EN PRODUCCION Y LOGISTICA 28/08/2019 DIEGO G.
GUERRERO
INTERNACIONAL

e. Recursos necesarios.

COORDINADOR DE CALIDAD: Documentación y registro de la información de la


empresa

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de


calidad de la entidad, Viáticos, papelería y útiles.

INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo


de los auditores en la oficina de control interno.

ALTA DIRECCION: Permiso para ingresar y disponer del personal.

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f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

VALORACION DEL
IMPACTO PROBABILIDAD
RIESGO (I+P)

5 Inaceptable
NOMBRE MANEJO

4 Importante
3 Moderado
1 Aceptable
2 Tolerable
DESCRIPCION POSIBLES
DEL DEL MEDIDAS
DEL RIESGO CONSECUENCIAS
RIESGO 1 2 3 1 2 3 RIESGO

Que el Informar a
programa de Numerosos las áreas y al
Asumir y
Desfase en auditoria se hallazgos y falta personal con
X X 4. IMPORTANTE enfrentar
las fechas extienda para de coordinación tiempo y dar
el riesgo
dar del personal. Capacitación
cumplimiento. constante

Decisiones
Equivocadas
Informes no
basadas en Asumir y
Falta de basados en las Capacitación
informes no X X 4. IMPORTANTE enfrentar
asertividad evidencias constante
ajustados a la el riesgo
reales
realidad de la
entidad

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe


contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

OBJETIVO: Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión


documental y de servicio de TIAN IPS en el sector salud.

ALCANCE: La ejecución documental de cada uno de los procedimientos médicos y


el paso por cada profesional correspondiente al 2019 por el concepto de exámenes
de optometría, fonoaudiología, medicina laboral y exámenes de laboratorio.

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b. Procesos a ser auditados.

Planeación estratégica. Desarrollo de planes


Procesos estratégicos Procesos Misionales
Desarrollo del Plan Estratégico
Proceso operativo
Proceso de servicio al cliente. Recepción de cada usuario
Procesos de apoyo conexos:
PQR respuestas oportunas
Proceso estratégico.
Proceso de contratación.
Procesos de Apoyo. Proceso financiero. Procesos de evaluación y control.
Proceso de Gestión Humana.
Procesos administrativos.

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

 Para elaborar el Plan de visita de auditoría se debe precisar los detalles de


la auditoría entre ellos podemos encontrar:

 Determinación del tipo de auditoría.


 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,
preparación y entrega de informe.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
 Determinación de recursos necesarios.

 Se debe definir unos criterios importantes como:

 Objetivo.
 Alcance
 Antecedentes

 Se debe someter el plan de visita de auditoría a aprobación del jefe de la


oficina de control interno esta debe realizarse con un tiempo prudente.
 Por consiguiente se debe generar comunicaciones necesarias entre las
áreas involucradas y el personal que estará a disposición.

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 Para esta información se deberá abrir un archivo documental de la auditoria


en donde encontraremos toda la información necesaria para proceder a la
auditoria interna.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

Esta se establece con el cronograma, Siguiendo la Norma Técnica Colombiana


NTC-19011 Directrices para la Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad,
así como por las buenas prácticas institucionales se considera que la secuencia
adecuada sería la siguiente:

 Preparación del Plan de Auditoría.


 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.
 Recopilación y verificación de la información
 Generación de hallazgos de la auditoría
 Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
 Preparación del informe de auditoría
 Aprobación y distribución del informe de auditoría.

e. Métodos de auditoría a utilizar.

El método de auditoria a utilizar seria el MÉTODO INDUCTIVO

El método inductivo parte de fenómenos particulares con incidencia tal que


constituyen un axioma, ley, norma, teoría, es decir parte de lo particular y va hacia
lo universal.
Desde el punto de vista de la auditoría, se descompone el sistema a estudiar en las
mínimas unidades de estudio, efectuándose el examen de estas partes mínimas
(particulares) para luego mediante un proceso de síntesis se recompone el todo
descompuesto y se emite una opinión sobre el sistema tomado en conjunto.

De esta manera, en forma esquemática se pueden plantear así las fases generales
a seguir en una auditoría:

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 Conocimiento general de la organización


 Establecimiento de los objetivos generales del examen
 Evaluación del Control Interno
 Determinación de las áreas sujetas a examen
 Conocimiento específico de cada área a examinar
 Determinación de los objetivos específicos del examen de cada área
 Determinación de los procedimientos de auditoría
 Elaboración de papeles de trabajo
 Obtención y análisis de evidencias
 Informe de auditoría y recomendaciones

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

1. Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito


asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
2. Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las
condiciones técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales.
3. Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número
de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
4. Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito
de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
5. Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
6. Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
críticas.

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3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el


desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto


de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.

 Se resalta que las actividades de la auditoria interna son de suma importancia


para el crecimiento de una organización y que no depende solo de 1 sola
persona sino del trabajo en equipo que se tenga y a la organización que se
lleve de cada proceso es por ello que anualmente se debe realizar esta
actividad con el fin de ir creciendo contantemente en la organización y
abarcara ser más competitivos, la estrategia está en ser organizados y tener
un buen programa y plan de auditoria para que cada vez sea ms fácil llevar
los procedimientos y que no sea algo de temor sino de mejora para así ser
más creativos a la hora de innovar diferentes aspectos. El auditor debe estar
en la tarea de aprender o entender cada procedimiento que esta evaluando
para así dar un punto de vista más objetivo y preguntar aquello que no tenga
claro, al igual que la personalidad de este debe ser igual que la de un
empleado de confianza en donde no deberá de haber temor a la hora del
acompañamiento de la auditoria, debe tener conocimientos en el acceso
oportuno a la documentación necesaria y a utilizar palabras apropiadas para
el desarrollo del informe y de la sustentación del mismo. La importancia esta
en ser consientes en que el auditor esta para ayudar y que tiene los
conocimientos necesarios para dar un punto de vista critico- constructivo en
la organización.

Elaborado por: Diego Alejandro Guerrero ACTIVIDAD 2