Facultad: Negocios

Carrera: Contabilidad y Finanzas

Curso: Contabilidad Financiera 2

Tema: Importancia de la Bancarización

Docente: Arias Fratelli, Ruperto Hernan

Nombre del grupo: Los Exitosos

Integrantes:
- Luis Enciso, Estefany Isabel
- Valladares Chalco, Avril Nicol
- Dávila Machado, Viviana Alexandra
- Fernández Ramírez, Valeria Alexandra
- Ortega Rodríguez, Yuvitza Xiomara
- Yupanqui Policarpo, Bruno Alexander
Importancia de la Bancarización
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La bancarización se define como acceso a los servicios financieros. Es el

grado de presencia de la banca en productos de ahorro, créditos y
transacciones con distintos medios de pago. También puede decirse que es
la proporción de familias, pequeñas y medianas empresas que tienen
acceso a los diversos productos financieros y cuánto los utilizan. Una
persona se considera bancarizada, cuando tiene varios productos y
servicios bancarios y hace cierto uso de ellos. Por ejemplo, tener una
cuenta y no usarla o darle poco uso, no me convierte en una persona
bancarizada.

En resumen, es el uso de medios de pago bancarios, cuentas de cheques,

tarjetas de débito y crédito, transferencias, acceso a instrumentos de
ahorro y acceso al financiamiento.

Entre las ventajas de la bancarización podemos señalar, que permite hacer

un menor uso del dinero físico. La bancarización influye directamente en el
crecimiento económico de un país y es importante para impulsar la
formalización de la economía vía la canalización por el sistema financiero de
gran parte de las transacciones realizadas en la economía. Con la
bancarización mejora la distribución del ingreso ya que disminuyen los
costos financieros para los más pobres. Las personas y las familias
bancarizadas acuden al sistema bancario formal por ejemplo para tener
acceso a financiamiento, mientras que en el caso de acudir al mercado
informal serán víctimas de usura. Por otro lado, al confiar su dinero a
instituciones formales, están reguladas y supervisadas por el estado y
tienen garantía de sus depósitos.

Para incrementar los niveles de bancarización se deben analizar los

obstáculos que la frenan en un momento determinado, por ejemplo:
Influye en una menor bancarización, un reducido ingreso de los clientes ya
que el nivel de los ingresos de las familias y pequeñas empresas es una
condición importante para que puedan generar ahorro y que tengan
capacidad de pago de los créditos, en la medida que esos niveles de
ingresos mejoran existe un mayor espacio para la bancarización. Es otro
problema, la volatilidad del Ingreso de las personas, ya que se convierte en
otra traba para poder solicitar créditos.
Otros factores a considerar son la informalidad ya que en la medida en que
las empresas sean formales, paguen sus impuestos, estén registrados
como contribuyentes, tengan sus patentes y licencias en orden etc. se
facilita el proceso de bancarización.

Existen factores culturales que a veces se convierten en barreras a la

bancarización, por ejemplo, muchas personas tienen el concepto erróneo,
de que realizar una operación bancaria es difícil, cuando la realidad es que
abrir una cuenta o solicitar un préstamo, es un proceso relativamente
sencillo. En este sentido, debe trabajarse en el tema de la cultura
Financiera y transparencia: El público necesita ser educado en materia
financiera para poder tomar mejores decisiones, también es importante que
cuenten con información clara y oportuna sobre los servicios y costos que
tiene cada banco. La formalización de las micro y pequeñas empresas que
muchas veces no presentan balances ni flujos de caja sería de gran ayuda,
en la medida en que formalizan su negocio pueden tener un mayor acceso
al crédito bancario.
Es importante, la promoción de usos de pago por medios electrónicos y la
domiciliación de pagos ya que en la medida en que sé que se haga un
mayor uso de la banca electrónica y la domiciliación de pagos, se reducen
los costos de los servicios financieros, se obtiene un mejor servicio y se
descongestiona la agencia bancaria. Para lograr este objetivo, el servicio
electrónico debe ser eficiente y es importante ganar la confianza del público
en estos medios para realizar sus transacciones.

Sin duda, las autoridades, la banca pública y la banca privada, tienen un

gran reto en promover la bancarización de la mayoría de la población, como
una vía para combatir la pobreza y lograr mayor actividad económica.

Los Medios de Pago

Están ocurriendo importantes cambios en materia de productos y servicios
financieros en el Mundo. En primer lugar, un auge de la llamada banca
digital, disminución del uso del efectivo y nuevos competidores que vienen
de fuera del tradicional mundo financiero, me refiero a la telefonía móvil,
Google, Facebook para solamente nombrar algunos.

La tendencia mundial es a que cada vez se realizan menos transacciones en

efectivo y muchas más por todo tipo de medios electrónicos, por supuesto
menos visitas a las agencias bancarias y menos uso del cheque.

Aunque año tras año, las transacciones en efectivo han ido perdiendo
importancia, Dinamarca ha decidido ir un paso más allá y establecer de
forma obligatoria que se tienda a la eliminación del dinero en efectivo. El
Gobierno danés anunció su intención de liberar a una parte de los
comercios de la obligación de tener que admitir monedas y billetes. Quizá
en hacerlo obligatorio se les pasa la mano.

Con todo ello, el Banco Central de Dinamarca estima que se ahorrará unos
13,4 millones de euros hasta el 2020 sólo por imprimir billetes. Pero no es
el único ahorro. La paulatina eliminación del efectivo busca reducir costos y
aumentar la productividad, también evitaría robos. En Venezuela, el costo
del transporte de efectivo aumenta y ese es otro factor para considerar.

Lo cierto es que el efectivo cada vez se usa menos en el mundo, por los
avances tecnológicos. Del otro lado de la moneda, aunque la banca
electrónica es segura, los hackers y riesgos de seguridad electrónicos
seguirán creciendo, pero es controlable.

Nuevas tendencias en Banca

Las tendencias actuales no dejan duda que la banca seguirá transitando por
la ruta digital brindando nuevos productos a una nueva generación de
consumidores con mayores exigencias. Es interesante el enorme potencial
en el caso venezolano, cuando revisamos las cifras de penetración de
internet y uso de celulares.

El auge de la banca electrónica es un hecho real, cada día hay más

personas en Venezuela que usan este servicio para realizar sus
transferencias bancarias, pagos, consultas etc. Hay factores asociados con
la edad, por ejemplo, la mayoría de las personas jóvenes prácticamente no
conocen el cheque ya que para todas sus operaciones bancarias utilizan la
banca por internet. Todavía, sin embargo, se hace un excesivo uso de las
agencias bancarias en Venezuela. Pienso que los bancos deben llevar
adelante una campaña educativa mayor, para estimular un menor uso de
las taquillas bancarias y un mayor uso de la banca electrónica. Lo anterior,
debería reforzarlo el Estado, por ejemplo, entre otros casos, dando
estímulos a la domiciliación de pagos, recordemos que no es otra cosa, que
un servicio, que le permite el pago de facturas directamente desde su
cuenta bancaria y de esta forma, le evita colas o viajes a diversos lugares
para pagar sus cuentas, por ejemplo, todos los servicios públicos deberían
ser de pago obligatorio por la vía de la domiciliación bancaria. Las
transacciones por internet permiten ahorrar tiempo y suelen ser seguras.
Algunos temas de seguridad
Otro aspecto a considerar, es que la banca electrónica es muy segura,
cuando ocurre algún problema, generalmente se trata de un descuido del
usuario. Las ventajas de la banca electrónica es que le permiten realizar
desde la comodidad de su casa u oficina prácticamente todas las
transacciones bancarias, con ello, ahorra tiempo y tiene un banco a su
disposición todos los días del año, las 24 horas del día. Entre las
recomendaciones más importantes debemos señalar, que, en ningún caso,
debe suministrar datos personales no contraseñas a personas que le
soliciten dicha información por teléfono, correos o bajo ninguna forma.
Recordemos que ningún banco en ninguna parte del mundo solicita ese tipo
de información, que es confidencial. Comuníquese con su banco por
internet únicamente de una computadora personal o que esté en un sitio de
su confianza, preferiblemente desde su casa u oficina.

Debe tener claridad respecto de los procedimientos utilizados por el emisor

de la Tarjeta para recibir denuncias en casos de pérdida, robo o hurto, mi
recomendación, es que tenga a mano, los teléfonos de su banco para un
caso de reclamo, muchos problemas ocurren de noche o en días feriados y
en ese momento, podría ser que no tenga esos teléfonos para reportar su
problema.

Cuide la privacidad de su clave secreta y evite compartirla con terceros, es

una mala costumbre de algunas personas, la de darle la tarjeta a un
familiar, amigo o compañero de trabajo para que te haga el favor de
hacerte una transacción. Tenga claves robustas, use combinaciones de
mayúsculas y minúsculas, letras y números, ello hará que sean más difícil
de adivinar. Cambie periódicamente las claves de identificación y utilice
diferentes códigos secretos para los servicios del banco que lo requieran,
no es bueno por comodidad, tener una misma clave para todo. Como ya
señalamos, utilice códigos secretos difíciles de adivinar. El número de
teléfono, de la cédula o fechas de nacimiento, es demasiado recurrido y
fácil de adivinar. Memorice su clave secreta; evite llevarla escrita en la
cartera, ha pasado, que a alguien le roban la cartera y de una vez, el
ladrón se consigue con la tarjeta y la clave.
 Comentario
Marco teórico:

1. Introducción
2. Ley de la bancarización
2.1. Definición de la bancarización
2.2. Normativa legal
2.3. Importancia
2.4. Ventajas
3. Delitos
3.1. Lavado de activos
3.1.1. Definición
3.1.2. Caso: Ollanta Humala
3.2. Desbalance patrimonial
3.2.1. Definición
3.2.2. Acciones según el contexto
3.3. Evasión tributaria
3.3.1. Definición
3.3.2. Caso: Bebidas alcohólicas en Perú evaden
impuestos
4. Situación de países en cuanto a la bancarización
4.1. COVID- 19: El acelerador inesperado de la bancarización
4.1.1. Digitalización bancaria en Argentina
4.1.2. Digitalización bancaria en Perú  
5. Referencias bibliográficas
1. Introducción
El texto “Importancia de la Bancarización” de José Grasso Vecchio nos
muestra el concepto de bancarización como el acceso a los servicios
financieros. Es el grado de presencia de la banca en productos de ahorro,
créditos y transacciones con distintos medios de pago. 

“Hace unos años no sabíamos, lo que era la tercera generación, la

globalización, pero hoy forman parte de nuestro vocabulario, las utilizamos
para hablar de las nuevas tecnologías y de las relaciones comerciales entre
distintas regiones.

Con la bancarización ha sucedido algo parecido, ha evolucionado el

pensamiento común respecto una idea, en nuestro caso, sobre el sistema
financiero” (Huayon, 2016).

A su vez deja en evidencia la importancia de su uso pues esta influye

directamente en el desarrollo económico del país siendo vital el impulsar este
mecanismo hacia la población.  Para esto se deberá analizar los obstáculos
que la frenan debiendo tratar también el tema de la cultura financiera y
transparencia en el público y que cuenten con información clara y oportuna
sobre los servicios y costos que tiene cada banco. Se debe considerar también
el uso de la banca electrónica y la domiciliación de pagos y para esto el
servicio electrónico debe ser eficiente siendo importante ganar la confianza del
público en estos medios para realizar sus transacciones pues cabe mencionar
que este medio ahorra tiempo y es muy seguro.

Ante ello, mediante este trabajo se explicará sobre la bancarización, su

importancia y ventajas, la normativa legal, además de los delitos que conlleva,
por otro lado, la situación de los países en cuanto a la bancarización.
2. Ley de la Bancarización

2.1. Definición
“El concepto más amplio o general se relaciona con el acceso a los
servicios financieros por parte de la población. Su definición más
detallada, o si se quiere más integral, sería: la utilización masiva del
sistema financiero por parte de las  personas  para  la  realización  de 
transacciones  financieras  o  económicas, incluyendo no solo los
tradicionales: servicios de crédito y ahorro, sino también las 
transferencias  de  recursos  y  la  ejecución  de  pagos  a  través  de 
medios electrónicos,  cajeros,  productos  bancarios,  agencias 
bancarias  y  dispositivos electrónicos disponibles en la red bancaria. 

Desde el 2004 está vigente la llamada “bancarización” (Normada

inicialmente
mediante Decreto Legislativo Nº 939 publicado el 5 diciembre de 2003 y
su
Reglamento, Decreto Supremo Nº 190-2003-EF publicado el 24 de
diciembre
2003.  Actualmente, la bancarización está contenida en el Decreto
Supremo Nº 150-2007-EF, mediante la cual el Fisco regula los medios
de pago y los formaliza a través del sistema financiero nacional, bajo
pena, para las empresas que no cumplieran con esta normativa, de
perder el gasto y el crédito fiscal de sus compras.

La bancarización es la obligación formal del contribuyente que pretende

deducir el gasto o costo de su adquisición, de efectuar el pago de las
contraprestaciones (precios) superiores a S/.  3,500.00 o US $1,000.00
mediante los medios de pago que permita el sistema.” (Hauyon, 2016)

REFERENCIAS: Gan, J. H. (2013). Bancarización. Horizonte

Empresarial, (11).
 Recuperado de: http://thelemabogados.pe/comentarios-a-la-ley-no-30730-que-
modifica-la-ley-de-bancarizacion-nuevo-limite-para-usar-medios-de-pago-o-
mayor-control-de-la-sunat/ 

2.2. Normativa Legal

La normativa legal son las normas dictadas por un poder o autoridad para
poder regular la conducta y procedimiento de una organización para poder
cumplir con los objetivos determinados, por ejemplo, una empresa de
conformidad con las leyes en materia laboral debe llevar la normativa legal.
Las normas jurídicas se ordenan jerárquicamente de manera que las de
rango inferior no pueden contradecir a las superiores, su riesgo de
nulidad y aquellas que poseen el mismo rango y de haber una
contradicción entre ellas prevalecerá la posterior, ya que se entenderá
que se ha derogado la anterior.
En el año 2007 mediante surge la Ley para la Lucha contra la Evasión y
para la Formalización de la Economía N°28194 Decreto Supremo
N°150- 2007- EF. Esta nace como una medida por parte del poder
ejecutivo del estado, fue implementado a través del poder legislativo. 

a) Medios de Pago: A los previstos en el artículo 5°.

 
b) Empresas del Sistema Financiero: A las empresas bancarias, empresas
financieras, cajas municipales de ahorro y crédito, cooperativas de ahorro y
crédito autorizadas a captar depósitos del público, cajas rurales de ahorro y
crédito, cajas municipales de crédito popular y empresas de desarrollo de la
pequeña y microempresa -EDPYMES- a que se refiere la Ley General.
Están igualmente comprendidos el Banco de la Nación, COFIDE, el
Banco Agropecuario, el Banco Central de Reserva del Perú, así como
cualquier otra entidad que se cree para realizar intermediación
financiera relacionada con actividades que el Estado decida promover.
 
c) Impuesto: El Impuesto a las Transacciones Financieras.
 
d) Ley General : A la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N.º
26702, y normas modificatorias.
 
e) Sector Público Nacional: Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales,
Gobiernos Locales, organismos a los que la Constitución o las leyes conceden
autonomía, instituciones públicas sectorialmente agrupadas o no, Sociedades
de Beneficencia y Organismos Públicos Descentralizados.
No incluye a las empresas conformantes de la actividad empresarial del Estado
a que se refiere el artículo 5° de la Ley N° 24948.

2.3. Importancia en el Perú

“La mayor bancarización en Perú potenciará el crecimiento de la economía
teniendo en cuenta que el sistema financiero ayuda a promover el ahorro,
facilita la inversión y el desarrollo de actividades comerciales” (BBVA,2013)
Cabe decir que aumentar el nivel de bancarización contribuye al desarrollo del
país que incluye un beneficio tanto para las familias, empresas, sistema
 financiero y la economía. Por otro lado, permite darle un mayor valor al dinero
(rentabilidad), tener un buen historial crediticio que muestra el buen
comportamiento que has tenido en el pago de tus créditos. Para ello se evalúa
la puntualidad o atraso en los pagos, la cantidad de créditos que ha tenido y
con ello se puede ver que tan conveniente es otorgarle ese crédito o no,
además de facilitar el sistema de pagos y reducir el uso del dinero físico.

Referencias: BBVA (2013). Mayor bancarización en Perú potenciará su

crecimiento económico. Andina. 

Recuperado de: https://andina.pe/agencia/noticia-mayor-bancarizacion-peru-

potenciara-su-crecimiento-economico-443522.aspx#:~:text=La%20mayor%20
bancarización%C3%B3n%20en%20 Per%C3%BA,se%C3%B1al%C3%B3%20
hoy%20el%20 BBVA%20Research.

2.4. Ventajas
1. Fomentar la transparencia de información
permitiendo detectar operaciones de origen
ilícito, como lavado de dinero y corrupción.
2. Aumentar canales de atención a clientes siendo
que esto es clave para retener y aumentar la
satisfacción de tus clientes.
3. Mejorar el nivel de cultura financiera, “beneficia
a los individuos al posibilitarles entender mejor
las opciones financieras que tienen a su
alcance, la importancia del ahorro y al manejo
responsable del crédito, no sobre endeudarse”
Peralta (2014).
4. Promover desarrollo de la microempresa y su
formalización

Recuperado (IMAGEN):  
https://www.perutributos.com/noticia/bancarizacion-y-medios-de-pago-para-
efectos-tributarios

REFERENCIAS:
http://repositorio.unap.edu.pe/bitstream/handle/UNAP/8185/N%C3%BA
%C3%B1ez_Condori_Javier.pdf?sequence=1&isAllowed=y 

3. Delitos
3.1. Lavado de Activos

3.1.1. Definición
El delito de lavado de activos es todo acto, ejecutado por cualquier
persona, para convertir, transferir, ocultar, tener, transportar activos
consistentes en dinero, bienes, efectos o ganancias de origen ilícito y
que la persona que realiza tal acto conoce o debía presumir este origen
ilícito, lo que ejecuta con la finalidad de evitar la identificación de su
procedencia, su incautación o decomiso por parte de la justicia. (Pasión
por el derecho, 2019, párr. 6).
El que transporta o traslada dentro del territorio nacional dinero o títulos
valores cuyo origen ilícito conoce o debía hacer conocedora, y que no
presenta su identificación de origen, será reprimido con pena privativa
de libertad.
Un ejemplo claro del funcionamiento del lavado de activos es el
siguiente: Tráfico ilícito de drogas, Trata de Personas, Corrupción,
secuestros y otros.

Recuperado de: https://grupoverona.pe/lavado-de-activos-la-

pandemia-ha-aumentado-este-delito/

3.1.2. Caso Ollanta Humala: ¿Quiénes

son los otros acusados de la
fiscalía por presunto lavado de
activos?
El Ministerio Público presentó la acusación formal contra el expresidente
Ollanta Humala y su esposa Nadine Heredia por presuntamente recibir dinero
de la constructora brasileña Odebrecht para financiar sus campañas electorales
de 2006 y 2011. El Ministerio Público no solo acusó a la expareja presidencial
de lavado de activos, sino también a nueve personas más, entre los que
destacan la madre de Nadine Heredia, Antonia Alarcón, y su hermano, Ilan
Heredia. (Gestión, 2019, párr. 1 y 2)
El fiscal Germán Juárez Atoche señaló que se trata de 160 tomos y cerca de 388
cuadernos auxiliares que contienen datos de ayudas internacionales y que la
petición contra la compañera del exmandatario se sustenta en el "concurso de
delitos" en el que incurrió al percibir dinero "sucio".
La fiscalía pidió 20 años de prisión efectiva para Humala Tasso y 26 años para
Heredia Alarcón. La denuncia también incluye al Partido Nacionalista y a las
empresas Todo Graph, Centros Capilares y Apoyo Total.De acuerdo con la
investigación fiscal, Heredia habría usado a Apoyo Total como una fachada
para realizar “contratos ficticios” y así justificar ingresos que aportados del
gobierno de Venezuela para financiar la campaña presidencial del 2006.Lo
mismo sucedió, según la indagación, con Centros Capilares y Todo Graph S.A.
Respecto a los abonos de Odebrecht, el Ministerio Público sostiene que la
empresa brasileña entregó US $3 millones. La revelación la hizo el propio Jorge
Barata. El Ministerio Público también solicita 26 años de prisión para Rocío
Calderón, una exfuncionaria pública amiga de Heredia, y 20 años para un
hermano y la madre de la esposa del expresidente. Asimismo, pide penas de 10
años de privación de libertad para otros siete acusados de pertenecer a la
organización que blanqueó el dinero durante las campañas electorales.(El País,
2019, Párr.5).                                                                                          
El fiscal Germán Juárez Atoche, integrante del equipo especial Lava Jato,
adelantó que el periodo de control de acusación en la investigación que se le
sigue al expresidente Ollanta Humala y a su esposa, Nadine Heredia, terminará
en abril. En diálogo con la prensa, aclaró que el avance en esta etapa del
proceso depende de la agenda del juez Richard Concepción Carhuancho y que
establezca los plazos para llevar a cabo las audiencias.
 Recuperado de:
https://elpais.com/internacional/2019/05/08/america/1557281664_481749.ht
ml

Referencias:
- Gestión (2019, párr. 1 y 2), “Caso Ollanta Humala: ¿Quiénes son los
otros acusados de la fiscalía por presunto lavado de activos?”           
Recuperado de: https://gestion.pe/fotogalerias/caso-ollanta-humala-
quienes-son-otros-acusados-fiscalia-presunto-lavado-activos-
266209-noticia/?foto=9
- El país (2019, Párr. 5), “La Fiscalía peruana pide 20 años de prisión
para el expresidente Ollanta Humala por lavado de activos”               
Recuperado de:
https://elpais.com/internacional/2019/05/08/america/1557281664_481749.h
tml

3.2. Desbalance patrimonial

3.2.1. Definición

Es un problema muy común, puesto a que la mayoría de las personas

naturales no cuenta con un contador, por ello es que no conocen sus
obligaciones tributarias, el desbalance patrimonial puede acarrear multas e
incluso penas de cárcel, existen distintas medidas que se tomaran después de
la fiscalización, lo importante es regularizar la situación lo antes posible.

La Sunat halla constantemente inconsistencias como signos de riquezas

extraños, por la falta de sustentos de ingresos, entre otros. Cuando una
persona en el mejor de los casos puede hallar un desbalance sin la notificación
de la Sunat lo más favorable es admitir la deuda y reducir el pago de la multa.

3.2.2. Acciones según el contexto

No acogerse a las multas e intereses, en caso de que el importe sea
significativo, si la renta llega afectar solo la utilidad y no el ingreso, no
obligatoriamente se involucran rentas declaradas u omisiones formales que
tengan relación a incumplimientos en materia de tributos. 
Presentar un descargo en el que se comunique a la Sunat que no se ha
generado rentas gravadas. 
Esperar la fiscalización, En caso se cuente con la documentación que respalde
los gastos e incremento patrimonial no justificado, vendría a ser una opción, el
objetivo será observar el requerimiento de la Sunat y sustentar la situación. 
Si hay una notificación de embargo, es primordial proceder con la
revisión de registros públicos para darnos cuenta de algún contraste con
los registros de información tributaria.

Debemos de tomar en cuenta que las entidades fiscalizadoras están en

constante realización de auditorías tributarias, “Es por ello que tanto las
personas naturales como jurídicas deben estar pendientes de todas sus
obligaciones legales, para así poder evitar multas, embargos e incluso penas
de privación a la libertad”. (ESAN, 2014)
Recuperado de:
https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2019/04/y-si-sunat-te-
notifica-por-desbalance-patrimonial/

3.3. Evasión tributaria

3.3.1. Definición
La evasión tributaria existe a pesar de los avances de la ciencia y tecnología
para evitarlos. Es necesaria una cultura de concientización en el
contribuyente para comprender que su aporte es valioso, porque el 78% de
los tributos recaudados financian al Perú y ello es el soporte de la economía
del país. La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria, a pesar
de aplicar mecanismos para evitar la evasión, no logra controlar
completamente dicho problema, generando una reducción en la recaudación
presupuestaria del Estado, lo cual repercute en contra del desarrollo del país.
Tal afirmación es sostenida por Córdova (2010). Una de las consecuencias
de la evasión tributaria consiste en que el 70% de la economía peruana se
maneja en el sector informal y solo el 30% en el formal, razón por la cual no
declaran el producto de sus actividades, y por lo tanto evaden impuestos. Por
eso, cuando la economía crece producto del mayor empleo, producción,
exportación, o consumo de la población, se generan mayores ingresos y una
recaudación más alta de impuestos. No obstante, para llegar a tal situación, el
Estado debe buscar la formalización de la economía. Su economía depende
de los ingresos tributarios para que pueda cumplir con sus diversas
funciones, como la de brindar servicios a toda la nación, con recursos que
buena parte de ellos provienen de los impuestos. Por ello, los gobernantes
deben ser rigurosos en la administración de los tributos recaudados,
atendiendo las contingencias de la población que ha aportado. 

En relación con lo expuesto anteriormente, en líneas posteriores hablaremos

sobre un caso en particular que se usa para evadir impuestos.

3.3.2. Caso: Bebidas alcohólicas ilegales en

Perú evaden impuestos
Durante el 2017, el Estado peruano tuvo una pérdida fiscal de US $74 millones
debido al mercado ilegal de bebidas alcohólicas, reportó la empresa
internacional de investigación de mercados Euromonitor.

Indicó que en ese año ingresaron al Perú más de 274 mil hectolitros de alcohol
puro, causando además a la industria formal pérdidas por US $605 millones.
 “Si bien la evasión fiscal de este mercado ilícito fue significativa en 2017, se
observa un descenso en sus cifras entre los años 2012 y 2017 del orden de
37%. Ello debido a un menor consumo de alcohol ilegal, en especial a una
importante reducción de cerveza adulterada”, señaló Pilar Castro, consultora
de Euromonitor, durante el “I Foro Internacional: experiencias en la lucha
contra el alcohol ilegal”.

Ante estos indicadores, Yolanda Torriani, presidenta de la Cámara de

Comercio de Lima (CCL) sostiene que “La única manera para que el Perú
progrese en la lucha contra la informalidad es mediante una colaboración
sincera y decidida del sector privado y del público”.

SUNAT alertó que la venta de bebidas alcohólicas adulteradas genera un

perjuicio tributario de 300 millones de soles al año, a lo que suma, que es una
opción peligrosa para la salud de los peruanos.

Recuperado de: https://www.centrobonanova.com/consumo-abusivo-

de-alcohol-en-jovenes-y-menores/

Fuentes:

 https://revistas.uladech.edu.pe/index.php/increscendo/article/view/
203/30
 https://gestion.pe/economia/bebidas-alcoholicas-ilegales-peru-
evaden-impuestos-us-74-millones-245975-noticia/?ref=gea

4. Situación de países en cuanto a la

bancarización
4.1. COVID- 19: El acelerador inesperado de
la bancarización
En el 2017, poco más de la mitad de la población adulta latinoamericana
(55,1%) tenía una cuenta bancaria según el Banco Mundial. Mas cabe
mencionar que esto parece haber cambiado, pues con la llegada del nuevo
COVID- 19 y la evidente pandemia a nivel global, la tendencia parece haber
sido acelerada este año por la mayor demanda de servicios financieros que
desató este contexto. Esto a causa de que múltiples gobiernos decidieron
otorgar subsidios monetarios a su población. La forma y la rapidez con la que
se desembolsaron sacó a relucir las diferencias entre regiones y países en
materia de inclusión financiera, definida como el acceso y uso de servicios
financieros por todos los segmentos de la población.

4.1.1. Digitalización bancaria en Argentina

“Lo que preveían que iba a ocurrir en tres años, ocurrió en 3 meses”, indicó
Gustavo Valdemoro, gerente general de Red Link. Dicha empresa, que provee
soporte técnico a la banca gubernamental, encontró también que las
transacciones digitales pasaron de representar menos del 15% del total a ser
aproximadamente el 35%. Bancos públicos y privados reportaron cifras
exorbitantes de nuevos usuarios. Más de 2,5 millones de cajas de ahorro se
aperturaron en el sector público. Gran parte de la población buscó este servicio
para recibir ayuda gubernamental (en este caso, el Ingreso Familiar de
Emergencia). Por su parte, Santander reportó cerca de 228 mil nuevas cuentas
de las cuales 80 mil se abrieron online.

4.1.2. Digitalización bancaria en Perú

En el 2017 solo 4 de cada 10 adultos tenían una cuenta bancaria. En el 2019
se aprobó la Política Nacional de Inclusión Financiera, que se enfoca en
educar a la población, asegurar una oferta adecuada de servicios financieros y
facilitar el acceso a ella. El contexto parece haber potenciado el impacto de
estas medidas. Desde marzo algunas instituciones financieras reportaron
resultados alentadores. Por ejemplo, a raíz de la aprobación del retiro parcial
de la AFP el banco BBVA multiplicó por 7 sus cuentas abiertas por medios
digitales. Por otro lado, ASBANC reportó que 30% de los créditos de Reactiva
Perú fueron otorgados a empresas que no pertenecían antes al sistema
financiero. Una de las mayores dificultades en el desembolso de los bonos del
gobierno fue la limitada bancarización de la población vulnerable. Esto, a su
vez, aumentó el riesgo de contagios al forzar a parte de la población a
protagonizar escenas de desorden y aglomeración en agencias bancarias.
Como respuesta a esto, el legislativo facultó al Banco de la Nación a abrir una
cuenta bancaria a cualquier ciudadano mayor de 18 años sin necesidad de su
 autorización. Se requiere aún la promulgación del ejecutivo, pero hay certeza
de que esto ocurrirá. Como bien indicó la ministra de economía Alva, es una
iniciativa respaldada por el Ejecutivo.

Recuperado de: https://www.mercadonegro.pe/digital/bancarizacion-y-

marketing-los-datos-que-debes-saber/

Referencias: Bueno, L. (12 de agosto de 2020). COVID- 19: El acelerador

inesperado de la Bancarización. Gestión. Recuperado de
https://gestion.pe/blog/te-lo-cuento-facil/2020/08/el-covid-19-el-acelerador-
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