LIBRO CAJA

CASO 3
La empresa VALER SAC, presenta los siguientes datos
a- Estado de situación financiera al 30 de junio del 2021

ACTIVOS S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

Caja 18,000 Remuneraciones por pagar 10,500
Banco continental 13,000 Facturas por pagar comerciales 3,600
Mercaderías 12,000 PATRIMONIO
Facturas por cobrar comerciales 10,000 Capital 56,000
Muebles y enseres 19,000 Resultados acumulados 1,900
TOTALES 72,000 TOTALES 72,000

b- Los movimientos de efectivo del mes de julio fueron los siguientes:

Día 4 Se recibe liquidación por ventas al contado realizado por nuestros
vendedores S/. 33,000.00
Día 10 Se pagan las remuneraciones del mes anterior
Dia 11 Se recibe pago adelantado por un pedido futuro S/. 2,400
Día 12 Se paga recibo de Telefónica Clarol 002-68557 por S/ 650.00
Día 13 Se cobra las ventas al contado del día por S/. 24,000
Día 14 Se paga a SUNAT deuda por IGV del mes anterior S/. 860.00
Día 15 Se deposita en el Banco Continental la cobranza del día anterior
S/.14,000
Día 18 Se habilita un fondo para caja chica por S/. 300.00
Día 20 Se da al vendedor Ramírez un dinero para cubrir diversos gastos de
viaje (alojamiento, pasaje y alimentación) por S/. 2,000 que debe liquidar a
su regreso.
Día 25 se cobra el 10% de la factura 001-033 por S/. 18,000.00
Día 30 El vendedor Ramírez liquida el adelanto para gastos de viaje,
devolviendo S/. 180 y entrega facturas por:
Alojamiento Hotel El Sausal por S/. 950.00
Pasaje Cruz del Sur S/. 420.00
Alimentación en el Restaurante El Piloto S/. 450.00
 LIBRO CAJA BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
Mes de julio del 2021 (En nuevos soles)
Nª Fecha de Descripción de la Cuenta contable asociada Saldos y movimientos
Registro operación operación Código Denominación Deudor Acreedor

SUMAS DE INGRESOS Y EGRESOS

SALDO FINAL DE CAJA

TOTALES
 Nº Fecha Glosa Cuenta Contable MOVIMIENTO
Asiento Opera. Descripción Código Cuenta - sub-cuenta DEBE HABER