UNIDAD 1 TEMA 1 LIBRO CAJA

CASO 2

La empresa PIRAMIDE SAC, presenta los siguientes datos

a- Estado de situación financiera al 30 de julio del 2015

ACTIVOS S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

Caja 13,000 Facturas por pagar comerciales 12,000
Banco Crédito 3,000 IGV por pagar 8,000
Mercaderías 10,000 PATRIMONIO
Facturas por cobrar comerciales 32,000 Capital 70,000
Muebles y enseres 44,000 Resultados acumulados 12,000
TOTALES 102,000 TOTALES 102,000

b- Los movimientos de efectivo fueron los siguientes:

Día 14 de agosto se cobra las facturas que estaban pendientes de cobro.
Día 20 Se paga consumo de teléfono del mes por S/. 1,300
Día 30 se paga fact. 001-455 por compra de fotocopiadora para la oficina
por S/. 14,500
Dia 31 Se paga el 50% de las facturas pendientes de pago

LIBRO CAJA BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

Mes de agosto del 2015 (En nuevos soles)
Nª Fecha de Descripción de la Cuenta contable asociada Saldos y movimientos
Registro operación operación Código Denominación Deudor Acreedor

TOTALES

Nº Fecha Glosa Cuenta Contable MOVIMIENTO

Asiento Opera. Descripción Código Cuenta - sub-cuenta DEBE HABER