UNIDAD 1 TEMA 1 LIBRO CAJA

CASO 1
La empresa CESAR EIRL, presenta los siguientes datos
a- Estado de situación financiera al 30 de junio del 2015

ACTIVOS S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

Caja 18,000 Remuneraciones por pagar 20,500
Banco continental 23,000 Facturas por pagar comerciales 8,000
Mercaderías 48,000 PATRIMONIO
Facturas por cobrar comerciales 12,000 Capital 70,000
Muebles y enseres 14,700 Resultados acumulados 17,200
TOTALES 115,700 TOTALES 115,700

b- Los movimientos de efectivo fueron los siguientes:

Día 4 de julio cobra la factura 001-032 por S/. 3,000.00
Día 10 Se pagan las remuneraciones del mes anterior
Día 20 se paga recibo de Sedapal 002-687 por S/ 650.00
Día 25 se cobra el 10% de la factura 001-033 por S/. 37,500.00

LIBRO CAJA BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

Mes de julio del 2015 (En nuevos soles)
Nª Fecha de Descripción de la Cuenta contable asociada Saldos y movimientos
Registro operación operación Código Denominación Deudor Acreedor

Saldo final

TOTALES

Nº Fecha Glosa Cuenta Contable MOVIMIENTO

Asiento Opera. Descripción Código Cuenta - sub-cuenta DEBE HABER