FASE 2 - Decisiones Organizacionales

Integrantes:

-Ana Cristina Jiménez Monsalve. Cd. 1128464370

-Narly Katherine Usuga Mosquera. Cd. 1001032911

Grupo: 102026_27

Curso:

Juego Gerencial

Tutora:

Julieth Castillo

Universidad Nacional abierta y a Distancia – UNAD.

COLOMBIA, OCTUBRE DE 2022

 INTRODUCCIÓN:

En la fase2, se trabaja con el simulador de negocios gestionet, esta herramienta busca

facilitar el aprendizaje y la adquisición de habilidades para la toma de decisiones en la
organización que se dedica a la fabricación y comercialización de TV (televisores) y AC (aire
acondicionado) en el mercado europeo. También busca la resolución de problemas que se pueden
presentar en las etapas de desarrollo en un proyecto, en las etapas se toma decisiones que
beneficien a la organización y se realiza un análisis donde se describe el porqué de cada decisión.
 OBJETIVOS:

Objetivo general:

Identificar las diferentes variables que intervienen en la organización, que soportan el

proceso de toma de decisiones estratégicas.

Objetivo específico:

-Reconocer las etapas de un proyecto de inversión en el simulador.

-Analizar atreves del simulador los comportamientos del mercado.

-Tomar decisiones con el fin de que el segmento de mercado aumente.

INFORMACION

SITUACIÓN EN EL MOMENTO INICIAL

Gestionamos una empresa dedicada a la fabricación y comercialización de TV (televisores) y AC

(aire acondicionado) en el mercado europeo.

No obstante, realizando las inversiones oportunas, la empresa podría comenzar a fabricar otros
productos con un importante componente innovador. Además, podrá comercializar sus productos
en nuevos mercados.

Los nuevos productos desarrollables serían el RTV (Refrige TV), un televisor con aire
acondicionado incorporado capaz de compensar el calor irradiado, y el IAC (Intelligent Air
Conditioner), un dispositivo cuya regulación se lleva a cabo a partir del análisis de las ondas
cerebrales de las personas ubicadas en la zona a refrigerar.

Los nuevos mercados susceptibles de ser explotados serían el norteamericano y el sudamericano.

La toma de decisiones se realiza de manera periódica, estando formado cada periodo por 6
meses. Por ejemplo: si estamos a 1 de enero, tendremos que tomar las decisiones
correspondientes a la primera mitad del año, y la información disponible describirá la situación
tras la gestión de los 6 meses anteriores.

DATOS SOBRE LOS PRODUCTOS Y MERCADOS

Se relaciona la siguiente información la cual servirá como base para la toma de decisiones en el
presente caso de estudio, en dichas tablas se puede observar los costos y tiempos de producción
requerido para cada actividad. Estos datos permitirán combinar los diferentes costos y procesos
de acuerdo a las estrategias a adoptar.
Tabla de productos:

Coste de Coste de
Tiempo de Tiempo de Coste de Coste de
Coste de almacenar almacenar
Coste máquina de máquina de subcontratar subcontratar
Producto almacenar producto producto
MMPP (€) fabricación ensamblado fabricación ensamblado
MMPP (€) fabricado terminado
(horas) (horas) (€) (€)
(€) (€)
Aire Acondicionado 86,16 0,53 0,32 48,53 58,67 1,2 1,55 1,22
Aire Acondicionado Inteligente 299,16 0,79 0,63 83,74 101,2 1,16 1,59 1,26
Refrige TV 387,82 0,88 0,71 93,76 110,12 1,3 1,37 0,97
Televisión 272,39 0,64 0,48 69,2 75,4 0,91 1,41 0,95

Tabla de mercados:

Coste de
Tamaño
servicios con Sensibilidad Sensibilidad
Mercado Moneda (millones de
respecto a al precio a la calidad
habitantes)
Europa (%)

Europa Euro 739 100 Muy baja Muy alta

Norteamérica Dólar 528 89,26 Media Media
Sudamérica Dólar 387 80,17 Muy alta Muy baja

En la tabla anterior es factible visualizar el tamaño del mercado y las características principales,
con estos datos se podrán decidir a cuál de los mercados dirigirse.

Tabla de productos / mercados

Empresas Coste de
Productos Mercado Estacionalidad Perspectiva
presentes transporte (€)
Aire Acondicionado Europa 11 23 / 100 En lento declive 9,01
Aire Acondicionado Norteamérica 6 23 / 100 En declive 12,98
Aire Acondicionado Sudamérica 3 100 / 41 En expansión 14,24
Aire Acondicionado Inteligente Europa 1 31 / 100 En expansión 7,54
Aire Acondicionado Inteligente Norteamérica 1 31 / 100 En expansión 10,86
Aire Acondicionado Inteligente Sudamérica 1 100 / 44 En lenta 11,91
Refrige TV Europa 1 86 / 100 En expansión 25,91
Refrige TV Norteamérica 1 87 / 100 En expansión 37,32
Refrige TV Sudamérica 1 88 / 100 En lenta 40,94
Televisión Europa 13 100 / 95 En lento declive 25
Televisión Norteamérica 8 100 / 94 En declive 36,01
Televisión Sudamérica 4 100 / 96 En lento declive 39,51

BALANCE DE SITUACIÓN

ACTIVO 01-Enero-2022 01-Julio-2021

ACTIVO NO CORRIENTE 13.634.779 14.897.611
Inmovilizado Intangible 0 0
Desarrollo 0 0
- Amortización acumulada 0 0
Inmovilizado Material 13.634.779 14.897.611
Terrenos y construcciones 4.000.000 4.000.000
- Amortización acumulada -145.454 -96.969
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 12.208.928 12.208.928
- Amortización acumulada -2.428.694 -1.214.347
Inversiones financieras a largo plazo 0 0
ACTIVO CORRIENTE 48.696.630 27.368.526
Existencias 0 0
Materias primas y otros aprovisionamientos 0 0
Productos en curso 0 0
Productos terminados 0 0
Clientes por ventas 10.123.948 7.856.968
Inversiones financieras a corto plazo 0 0
Tesorería 38.572.682 19.511.558
TOTAL ACTIVO 62.331.410 42.266.138

PATRIMONIO NETO Y PASIVO 01-Enero-2022 01-Julio-2021

PATRIMONIO NETO 33.252.144 17.188.789
Capital 9.000.000 9.000.000
Resultados de periodos anteriores 8.188.789 -48.484
Resultado del periodo 16.063.355 8.237.274
PASIVO NO CORRIENTE 6.544.930 5.000.000
Deudas a largo plazo con entidades de crédito 6.544.930 5.000.000
PASIVO CORRIENTE 22.534.334 20.077.349
Deudas a corto plazo con entidades de crédito 0 0
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 22.534.334 20.077.349
Proveedores de inmovilizado 0 0
Proveedores de materias primas 22.534.334 20.077.349
Distribuidores 0 0
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 62.331.410 42.266.138

Este balance recoge la situación de la empresa al día de hoy ilustrando la imagen

financiera de la empresa, esta información es importante para la toma de decisiones
operativas, al realizar el análisis vemos como la empresa incrementa sus activos pasando
de 42.266.138 en el primer periodo a 62.331.410, es decir un incremento de 20.065.272,
situación muy positiva para la compañía.
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

OPERACIONES CONTINUADAS 01-Enero-2022 01-Julio-2021

Importe neto de la cifra de negocios 60.743.690 47.141.813
Variación de existencias de productos terminados y en curso de
fabricación 0 0
Aprovisionamientos -22.534.335 -20.077.349
Consumo de materias primas y otras materias consumibles -22.534.335 -20.077.349
Trabajos realizados por otras empresas 0 0
Gastos de personal -8.065.080 -8.213.343
Sueldos, salarios, cargas sociales -8.065.080 -8.065.080
Gastos de contratación 0 -148.263
Indemnizaciones por despidos 0 0
Formación 0 0
Otros gastos de explotación -6.467.478 -6.147.630
Distribución -1.651.647 -1.410.173
Publicidad -1.362.168 -1.340.000
Almacenamiento 0 0
Información 0 0
Atención al cliente 0 0
Administración -963.755 -948.071
Suministros -2.489.908 -2.449.386
Amortización del inmovilizado -1.262.832 -1.262.832
Desarrollo 0 0
Construcciones -48.485 -48.485
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material -1.214.347 -1.214.347
Resultados por enajenaciones del inmovilizado 0 0
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 22.413.965 11.440.659
Ingresos financieros 0 0
Rendimientos de inversiones financieras a largo plazo 0 0
Gastos financieros -103.750 0
Intereses de deudas a largo plazo con entidades de crédito -103.750 0
Intereses de deudas a corto plazo con entidades de crédito 0 0
Variación del valor razonable en instrumentos financieros 0 0
RESULTADO FINANCIERO -103.750 0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 22.310.215 11.440.659
Impuestos sobre beneficios -6.246.860 -3.203.385
RESULTADO DEL PERIODO 16.063.355 8.237.275

El importe neto de la cifra de negocios muestra el importe generado por las ventas de los
productos en el último periodo, aunque parte del mismo pueda estar pendiente de cobro.
Cifra que ha aumentado significativamente con un resultado de 60.743.690 para el
periodo 1 y una cifra de 47.141.813 para el periodo 2, denotando un incremento de
13.601.877 respecto al periodo anterior.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

01-Enero-2022 01-Julio-2021
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE
EXPLOTACIÓN (I) 17.516.194 21.720.487
Resultado antes de impuestos 22.310.215 11.440.659
Ajustes al resultado 1.366.582 1.262.832
Amortización del inmovilizado 1.262.832 1.262.832
Resultados por bajas y enajenaciones de inmovilizado 0 0
Ingresos financieros 0 0
Gastos financieros 103.750 0
Variación de valor razonable en instrumentos financieros 0 0
Cambios en el capital corriente 190.006 12.220.380
Existencias 0 0
Clientes por ventas -2.266.980 -7.856.969
Proveedores materias primas y distribuidores 2.456.986 20.077.349
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación -6.350.610 -3.203.385
Pagos de intereses -103.750 0
Cobros de intereses 0 0
Pagos por impuesto sobre beneficios -6.246.860 -3.203.385
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE
INVERSIÓN (II) 0 -12.208.929
Pagos por inversiones 0 -12.208.929
Inmovilizado intangible 0 0
Inmovilizado material 0 -12.208.929
Otros activos financieros 0 0
Cobros por desinversiones 0 0
Inmovilizado material 0 0
Otros activos financieros 0 0
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE
FINANCIACIÓN (III) 1.544.931 5.000.000
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 1.544.931 5.000.000
Emisión de deudas con entidades de crédito 2.000.000 5.000.000
Devolución y amortización de deudas con entidades de crédito -455.069 0
AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O
EQUIVALENTES (I+II+III) 19.061.124 14.511.558
Efectivo o equivalentes al comienzo del periodo 19.511.558 5.000.000
Efectivo o equivalentes al final del periodo 38.572.683 19.511.558

Se puede constatar un aumento neto del efectivo o equivalentes (I+II+III), presenta un

resultado positivo para la empresa ya que se evidencia un aumento de $4.549.566 con
respecto al periodo anterior, pasando de $14.11.558 en el primer periodo a $19.061.124
en el periodo 2. Con el conjunto de los estados financieros es factible realizar un análisis
de todo lo necesario para tener una buena provisión contable de la empresa.

COMPETENCIA
INVESTIGACIONES DE MERCADO
Se toma la decisión de contratar los estudios de previsión de demanda para los mercados
de Europa y Norteamérica con los productos de aire acondicionado, Refrige TV y el aire
acondicionado inteligente, ya que estos productos incursionaran paulatinamente en el
mercado. Para el mercado de Sudamérica se proyecta realizar la proyección de estudio al
aire acondicionado tradicional e inteligente y por supuesto el TV. Esta previsión tiene un
costo de 844.713, lo cual permitirá estimar las unidades que se demandarán de cada uno
de estos productos en los segmentos de mercado analizados.

ESTUDIOS DE PREVISIÓN DE DEMANDA

En este caso se decidió contratar exclusivamente estudios de previsión para el Refrige-
TV y el aire acondicionado inteligente que son los productos nuevos que piensa
desarrollar la compañía, dicho análisis se ejecutara en el mercado europeo y
norteamericano y para Sudamérica se realizarán estudios previos para los productos
vpmp Televisión y Aire Acondicionado. Estas cifras hacen referencia a la demanda total
estimada (en unidades físicas) para cada producto en un mercado. Se realizarían en total
6 previsiones con un costo de 563.142.
 Producto Europa Norteamérica Sudamérica
Televisión No contratado. No contratado. 161.000
Aire Acondicionado No contratado. No contratado. 200.000
RefrigeTV 316.000 219.000 No contratado.
Aire Acondicionado Inteligente 187.000 125.000 No contratado.

Previsión demanda 6 Costes 563.142

ESTRATEGIAS
ESTRATEGIAS CORPORATIVAS
A continuación, se ilustra la tabla donde se evidencia la selección de las estrategias a
seguir durante el presente periodo. La cuales están sincronizadas con la estrategia
competitiva según la proyección de la empresa

ESTRATEGIAS COMPETITIVAS
En este paso se toma la decisión de comercializar los productos principales que son TV y
Aire acondicionado en tres mercados (Europa, Norteamérica y Sudamérica), cada
segmento se abordara con una estrategia diferente de acuerdo a los gustos y necesidades
de los consumidores, ya que se presentan diferencias en culturas, nivel socioeconómico
de los habitantes, estilos de vida, entre otros
 NUEVOS PRODUCTOS Y MERCADOS
DESARROLLO DE NUEVOS PRODUCTOS
Por temas de costos decidí desarrollar un solo producto, el aire acondicionado inteligente
en los tres mercados previstos (Europa, Norteamérica y Sudamérica), considero que es lo
mas pertinente por el momento e ir incursionado paulatinamente en el mercado,
adicionalmente elegí entrar en colaboración con otras 2 empresas mas, con el fin de
disminuir los costos de investigación y desarrollo. Si se trabajara en equipo con las otras
2 empresas el costo seria de $4.075.890.

IMPLANTACIÓN COMERCIAL EN NUEVOS MERCADOS

De acuerdo al contexto y proyección de la empresa ilustrado en la fase inicial los nuevos
mercados susceptibles de ser explotados serían el norteamericano y el sudamericano. Por
esa razón se toma la decisión de implantarse en estos nuevos mercados con el fin de
comercializar los productos que la empresa desarrollaría. Para concretar esta estrategia se
decide trabajar mancomunadamente con 2 empresas mas para disminuir los costos finales
que representa la incursión en nuevos mercados. Es preferible trabajar en conjunto para
lograr la disminución de los costos que implica el posicionamiento en nuevos mercados.
OBJETIVOS
Tras estimar las cantidades a vender de cada producto en cada uno de los segmentos de
mercado señalado. Los objetivos determinan la cantidad mínima a distribuir, considero en
este caso que lo mejor es distribuir por encima del objetivo trazado para lograr sostener
los niveles de crecimiento de la compañía y la expansión a nuevos mercados, en este caso
se requiere enfatizar en el producto del aire acondicionado ya que según los datos
anteriores se han casi que triplicado en Europa, pues en el periodo 1 se reportaron ventas
por 23.951 unidades y en el periodo 2 fue de 58.956, es decir que se genero un
incremento de 82.901 unidades.
INNOVACION Y EFCIENCIA

Se decide realizar inversión en la innovación de los productos comercializados por la

empresa esto permite realizar acciones de mejora continua en cada periodo evaluado, se
considera necesario ya que la innovar genera ventajas competitivas en un mercado cada
vez mas cambiante y globalizado.
Adicionalmente se toma la decisión de invertir en la eficiencia de la compañía con el
propósito de lograr que el área de recursos humanos adopte tiempos más productivos y
que la maquinaria y equipos tengan una fabricación y ensamble de los productos mucho
más ágil
ORDEN DE PRODUCCIÓN
Se decide programar la producción para el periodo actual, por lo tanto se relacionan en
las siguientes tablas las unidades que serán producidas por la empresa para los tres
productos elegidos. Aire acondicionado inteligente, TV y Aire acondicionado de este
último producto se decide subcontratar la fabricación de 182.500 unidades. Estas
unidades se programan, para suplir el objetivo de ventas señalado. En este caso se decide
producir mayores cantidades de los 3 productos con el fin de almacenar para períodos
posteriores o para distribuir y abastecer demanda por encima del objetivo fijado.
Los costes en qué se incurrirían en este caso para la fabricación de los aires
acondicionados son de $8.857.536
 NECESIDADES VS. DISPONIBILIDAD

Turnos de trabajo
Con el fin de no generar un desgaste prematuro de las maquinas se decide ejecutar la
producción de la siguiente manera, para el proceso de fabricación se acuerdan 2 turnos y
en la fase de ensamblado 3 turnos evitando aumentar los costos en RRHH. Existen
algunas desviaciones entre los recursos necesarios para satisfacer la orden de producción
y los disponibles.
Horas de maquinaria
En la tabla anterior se ajustan las horas de maquinaria y equipos disponibles las cuales en
caso de ocurrir una contingencia y de no poder cumplir el nivel de producción esperado
se tomara la decisión de producir menos unidades en planta, para subcontratar las
cantidades que no sean posibles producir por falta de máquinas.
Horas de RRHH
En este caso, serán las máquinas las que determinen el tiempo de personal necesario, pero
no por el tiempo que estén operativas sino por el tiempo que realmente estén fabricando o
ensamblando unidades, para optimizar el tiempo del RRHH se adoptaran diferentes
estrategias de acuerdo a la necesidad el momento tales como la formación de personal,
reducción en tiempos a control de calidad.
DISPONIBILIDAD DE MATERIAS PRIMAS
Se eligen las unidades necesarias para cada uno de los productos a producir y de acuerdo
a estos valores se define la cantidad de materia prima necesaria, que se requiere, bajo
esta premisa se debe realizar una adecuada selección de los proveedores, establecer las
formas de pago menos costosas para la empresa y las formas de pago.
COMPRAS
INMOVILIZADO
De acuerdo al inventario de máquinas, en esta fase se toma la decisión de invertir en
maquinaria y realizar la compra de las mismas de contado, para evitar sobrecostos de
financiación. Se decide continuar con el proceso de compra de las máquinas que se han
presupuestado durante este periodo, con el proveedor Hans Gruber Fertigwaren. Con el
propósito de disminuir costos financieros ser deciden comprar las de fabricación de
contado y las de ensamble a plazos y así no comprometer el flujo de caja de la compañía.
Finalmente se toma la decisión de vender dos maquinas que han perdido su capacidad de
rendimiento y con esto apalancar la compra de maquinaria nueva.
COMPRA DE MATERIALES

Se acuerda adquirir un pack con las materias primas necesarias para los tres productos a
comercializar inicialmente 500 unidades de televisores, 1000 unidades de aire
acondicionado, de este se pide más cantidad porque es uno de los productos más
vendidos en el mercado europeo, Se realiza la compra al mismo proveedor Ni Hao Inc,
para lograr una negociación en bloque y de mas volumen logrando buenos descuentos y
se decide realizar el pago de contado para quedar expuestos a la volatilidad de la divisa
en el tiempo.
RRHH
OPERARIOS
Según los niveles de producción y venta esperada se decide proyectar una contratación de
6 puestos de trabajo en niveles de jerarquización baja. Esto con el fin de garantizar el
cumplimiento de la demanda y las metas de resultado trazadas.
Si por alguna razón llegase a presentarse una situación difícil en el mercado se contempla
despedir 2 personas del nivel jerárquico medio.
Por otra lado para la modificación de los costos salariales mensuales se decide enfatizarlo
en la jerarquía baja para no incrementar el costo de personal exponencialmente.
Finalmente se toma la decisión de invertir en la formación y cualificación de 15 personas
del nivel de jerarquía media los cuales se encargarán de replicar dichos conocimientos en
el resto del personal competente.
MARKETING
PRECIOS
En los precios dedicamos dejarlos como están ya que los costos son de 537.48 y 240.99
euros lo que generara una ganancia del 75% y 57%, por este motivo se decide trabajar
con los valores que nos arroja el periodo anterior.
DISTRIBUCIÓN
Se decide realizar la fijación de precios a los productos de acuerdo a la moneda de cada
uno de estos mercados.(Euro y Dólar). Se tuvo muy presente la demanda y los costos de
las materias primas, así como los costos de distribución y logística.
PRODUCTO

Se toma la decisión de llevar a cabo un control de calidad a todos los productos a

comercializar se aplica un control de calidad que incrementará entre el 0 y el 10% de los
tiempos de RRHH necesarias para satisfacer la producción.
En cuanto a la atención al cliente se decide contratar un servicio externo de atención al
cliente en los mercados en los tres segmentos de mercado elegidos para este caso, Se
escogió una atención al cliente genérica (independientemente del número de productos
diferentes que comercialicemos en el mercado). El costo de contratar estos servicios es
diferente en cada mercado.
PLANIFICACIÓN DE MEDIOS

Se toma la decisión de realizar una inversión importante en materia de publicidad para

cada producto en cada uno de los segmentos de mercado previstos. Se elige trabajar con
cuatro tipos de medios Televisión, Radio, Prensa e Internet, porque hoy en día esta forma
de publicidad es más eficiente y efectiva.
FINANCIERO
NEGOCIACIÓN DE PRÉSTAMOS:
En este periodo se toma de la decisión de no realizar préstamos, ya que la organización
cuenta con los recursos suficientes para las nuevas inversiones.

PREVISIÓN CONTABLE
Es posible generar previsiones de los documentos contables del próximo periodo, que
tendrán en cuenta los siguientes parámetros / suposiciones: las decisiones tomadas hasta
el momento, los objetivos de ventas fijados, la productividad actual, la no existencia de
huelga y la media de las previsiones mínima y máxima para el tipo de cambio EUR/USD
 que repercute en los ingresos por ventas en el extranjero. En cuanto a la colaboración
señalada con otras empresas en lo relativo al desarrollo de nuevos productos e
implantación en nuevos mercados, la previsión contable tendrá en cuenta solamente las
que se hayan hecho ya efectivas. Es decir, si he marcado ya una colaboración con otra
empresa, pero ésta todavía no ha realizado la acción en cuestión, la previsión contable no
cogerá el coste compartido, sino el coste total, como si no hubiera habido esa
colaboración.
BALANCE DE SITUACION

ACTIVO Previsión Último periodo

ACTIVO NO CORRIENTE 63.410.936 13.634.779
Inmovilizado Intangible 50.654.810 0
Desarrollo 54.031.798 0
- Amortización acumulada -3.376.987 0
Inmovilizado Material 12.756.125 13.634.779
Terrenos y construcciones 4.000.000 4.000.000
- Amortización acumulada -193.939 -145.454
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado
material 12.373.788 12.208.928
- Amortización acumulada -3.423.723 -2.428.694
Inversiones financieras a largo plazo 0 0
ACTIVO CORRIENTE 178.145.053 48.696.630
Existencias 121.879.773 0
Materias primas y otros aprovisionamientos 0 0
Productos en curso 34.934.544 0
Productos terminados 86.945.228 0
Clientes por ventas 56.265.280 10.123.948
Inversiones financieras a corto plazo 0 0
Tesorería 0 38.572.682
TOTAL ACTIVO 241.555.989 62.331.410
PATRIMONIO NETO Y PASIVO Previsión Último periodo
PATRIMONIO NETO 68.888.524 33.252.144
Capital 9.000.000 9.000.000
Resultados de periodos anteriores 24.252.144 8.188.789
Resultado del periodo 35.636.379 16.063.355
PASIVO NO CORRIENTE 42.010.483 6.544.930
Deudas a largo plazo con entidades de
crédito 42.010.483 6.544.930
PASIVO CORRIENTE 130.656.981 22.534.334
Deudas a corto plazo con entidades de
crédito 129.987.259 0
Acreedores comerciales y otras cuentas a
pagar 669.722 22.534.334
Proveedores de inmovilizado 669.722 0
Proveedores de materias primas 0 22.534.334
Distribuidores 0 0
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 241.555.989 62.331.410

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANACIAS

OPERACIONES CONTINUADAS Previsión Último periodo

Importe neto de la cifra de negocios 337.591.680 60.743.690
Variación de existencias de productos terminados y en curso de
fabricación 121.879.773 0
Aprovisionamientos -375.320.946 -22.534.334
Consumo de materias primas y otras materias consumibles -252.974.731 -22.534.334
Trabajos realizados por otras empresas -122.346.214 0
Gastos de personal -8.564.978 -8.065.080
Sueldos, salarios, cargas sociales -8.521.466 -8.065.080
Gastos de contratación -1.254 0
Indemnizaciones por despidos -3.066 0
Formación -39.191 0
Otros gastos de explotación -20.589.128 -6.467.477
Distribución -10.717.022 -1.651.646
Publicidad -2.903.446 -1.362.168
Almacenamiento 0 0
Información -844.713 0
Atención al cliente -1.773.906 0
Administración -1.854.341 -963.755
Suministros -2.495.698 -2.489.907
Amortización del inmovilizado -4.670.095 -1.262.832
Desarrollo -3.376.987 0
Construcciones -48.484 -48.484
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material -1.244.622 -1.214.347
Resultados por enajenaciones del inmovilizado -686.227 0
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 49.640.078 22.413.965
Ingresos financieros 0 0
Rendimientos de inversiones financieras a largo plazo 0 0
Gastos financieros -145.107 -103.750
Intereses de deudas a largo plazo con entidades de crédito -145.107 -103.750
Intereses de deudas a corto plazo con entidades de crédito 0 0
Variación del valor razonable en instrumentos financieros 0 0
RESULTADO FINANCIERO -145.107 -103.750
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 49.494.971 22.310.215
Impuestos sobre beneficios -13.858.591 -6.246.860
RESULTADO DEL PERIODO 35.636.379 16.063.355

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Previsión Último periodo

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE
EXPLOTACIÓN (I) -149.562.737 17.516.193
Resultado antes de impuestos 49.494.971 22.310.215
Ajustes al resultado 5.501.429 1.366.582
Amortización del inmovilizado 4.670.095 1.262.832
Resultados por bajas y enajenaciones de inmovilizado 686.227 0
Ingresos financieros 0 0
Gastos financieros 145.107 103.750
Variación de valor razonable en instrumentos financieros 0 0
Cambios en el capital corriente -190.555.439 190.006
Existencias -121.879.773 0
Clientes por ventas -46.141.331 -2.266.979
Proveedores materias primas y distribuidores -22.534.334 2.456.985
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación -14.003.699 -6.350.610
Pagos de intereses -145.107 -103.750
Cobros de intereses 0 0
Pagos por impuesto sobre beneficios -13.858.591 -6.246.860
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE
INVERSIÓN (II) -54.462.757 0
Pagos por inversiones -54.756.854 0
Inmovilizado intangible -54.031.798 0
Inmovilizado material -725.056 0
Otros activos financieros 0 0
Cobros por desinversiones 294.097 0
Inmovilizado material 294.097 0
Otros activos financieros 0 0
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE
FINANCIACIÓN (III) 35.465.553 1.544.930
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 35.465.553 1.544.930
Emisión de deudas con entidades de crédito 36.242.850 2.000.000
Devolución y amortización de deudas con entidades de crédito -777.297 -455.069
AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O
EQUIVALENTES (I+II+III) -168.559.941 19.061.124
Efectivo o equivalentes al comienzo del periodo 38.572.682 19.511.558
Efectivo o equivalentes al final del periodo -129.987.259 38.572.682
CONCLUSIÓN:
 BIBLIOGRAFIA:

Álvarez, I. (2016). Finanzas estratégicas y creación de valor. Mecanismos que

crean valor, https://elibronet.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/114340?
page=317

González, J., Salazar, F., Ortiz, R., & Verdugo, D. (2019). Gerencia

Estratégica: Herramientas para la toma de Decisiones en las Organizaciones. Revista Telos.
(p.p. 242–267). https://bibliotecavirtual.unad.edu.co/login?url=https://search.ebscohost.com/
login.aspx?direct=true&db=fap&AN=134763843&lang=es&site=eds-live&scope=site

i Prat, M. (2004). La toma de decisiones en la organización. Editorial Ariel. (p.p. 12 –

41). https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/48268?page=12