Órgano de Control Institucional

GOBIERNO REGIONAL DE MOQUEGUA

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
“EVALUACIÓN DE PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE MATERIALES DEL PROYECTO MEJORAMIENTO DEL ISTP
JOSÉ CARLOS MARIÁTEGUI, DISTRITO DE SAMEGUA, PROVINCIA DE MARISCAL NIETO, REGIÓN MOQUEGUA”
PERÍODO: ENERO DE 2015 A DICIEMBRE DE 2015
Objetivo específico Nº 1:

Determinar si la adjudicación directa selectiva N° 07-2015-GRM-2, convocada para la adquisición de cemento para el
proyecto “Mejoramiento del Instituto Superior Tecnológico Público José Carlos Mariátegui, distrito de Samegua, provincia
de Mariscal Nieto, región Moquegua”, se ha efectuado de acuerdo a lo establecido en la normativa que regula las
contrataciones del estado y conforme a la oportunidad, eficacia, eficiencia, economía y legalidad.
Referencia
Contenido
Documentaria
Procedimiento 1:

Compruebe si la contratación del servicio contó con la siguiente información:

 La existencia de requerimientos formales y sustentados del área usuaria para la contratación del
servicio y que este se haya realizado con criterios de economía
 Si el proceso de selección estuvo incluido en el PAC y que éste haya sido aprobado
oportunamente por el funcionario competente, incluyendo sus modificatorias, así como su
publicación en el SEACE
 La existencia de la disponibilidad presupuestal para la convocatoria del proceso de selección
para la contratación del servicio requerido.

Desarrollo del procedimiento:

Documentos emitidos:

 Con oficio N° 002-2016/GR.MOQ-OCI de 10 de mayo de 2016, al profesor Jaime Alberto C1.1

Rodríguez Villanueva, Gobernador Regional del Gobierno Regional de Moquegua, se solicitó la
siguiente información:

1. Relación de funcionarios y servidores que laboraron durante el ejercicio 2015 según formato
adjunto
2. El expediente técnico del proyecto “Mejoramiento del ISTP, distrito de Samegua, provincia
de Mariscal Nieto, región Moquegua” y el documento de aprobación
3. Reporte de gastos del proyecto a nivel de metas y específicas de gasto
4. Relación de expedientes de contratación periodo 2015, los mismos que deberán tener a la
vista para su revisión selectiva
5. Plan Anual de Contrataciones, periodo 2015 y documentos de aprobación
6. Resoluciones de designación de los comités permanentes y especiales encargados de las
contrataciones, periodo 2015.

Documentos recibidos:

 Con informe n.° 122-2016-OLSG de 16 de mayo de 2016, la señorita Polett Caballero Campos, C2.1
jefe de la Oficina de logística y Servicios Generales, remitió el expediente de contratación del
proceso de adjudicación directa selectiva n.° 07-2015-GRM, convocada para la adquisición de
 cemento para el proyecto “Mejoramiento del ISTP José Carlos Mariátegui, distrito de Samegua,
provincia Mariscal Nieto, región Moquegua”

Del análisis del expediente de contratación alcanzada por la entidad y la documentación e

información complementaria obtenida, se ha comprobado lo siguiente:

 Con informe n.° 96-2015-RO-SGO-GRI/GRM de 8 de febrero de 2016, el ingeniero Alex

Contreras Laqui, residente de obra del proyecto “Mejoramiento del ISTP, distrito de Samegua,
provincia de Mariscal Nieto, región Moquegua”, solicitó a la arquitecta Erika Flores Mamani, sub
gerente de Obras, la adquisición de 6000 bolsas de cemento portland tipo IP, quien vía proveído
de la misma fecha lo derivó a la arquitecta Esther Centeno Quintanilla, gerente regional de
Infraestructura y este a su vez la CPC. Gloria Flores Cahui, jefe de la Oficina Regional de
Administración. Dicha funcionaria con memorándum n.° 195-2015-DRA/GR.MOQ de 10 de
febrero de 2015 remitió a la señorita Polett Caballero Campos, jefe de Logística para que efectúe
el trámite administrativo para la adquisición del material solicitado, quien lo derivó en esa fecha al
Comité Especial Permanente de Adquisiciones para su atención correspondiente.

 Con Resolución Ejecutiva Regional n.° 12-2015-GGRM de 3 de enero de 2015 y su anexo

N.° 001 “Relación de Procesos de Selección Periodo 2015”, la entidad incluyó la adquisición de
cemento para el proyecto indicado, por un valor de S/ 121 125,00, documento que se encuentra
publicado en el SEACE.

 Con informe n.° 107-2015-GRPPAT/GRM de 15 de febrero de 2015, el economista Carlos

Callacondo Ramos, gerente regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento
Territorial, emitió opinión favorable sobre disponibilidad presupuestal para llevar a cabo el
proceso de selección.

Evidencias de auditoría:

El trámite para la adquisición del material, se desarrolló en observancia a la normativa de

contrataciones.

Criterios empleados:

Los trámites de adquisición del material se efectuaron conforme a la normativa de contrataciones.

Limitaciones:

No se tuvo limitaciones, la entidad cumplió con suministrar la información solicitada.

Conclusiones:

 El área usuaria cumplió con presentar el requerimiento de adquisición del material

 La contratación del bien fue incluido en el Plan Anual de Contrataciones
 Para el desarrollo del proceso de selección se contó con la opinión favorable de disponibilidad
presupuestaria.

X Conformidad.
Probables desviaciones de cumplimiento y se autoriza la elaboración de Matriz. (Apéndice 6
del MAC)
Deficiencias de control interno y se autoriza la elaboración de Matriz. (Apéndice 6 del MAC)
Aspectos relevantes.
Limitaciones al desarrollo del procedimiento.
Se requiere concordar con el desarrollo de otros procedimientos.
Otros.
Notas del jefe de comisión (control de calidad): [Consigna marcas, comentarios, notas, derivadas de la supervisión, en
las cédulas preliminares]
a) La cédula contiene información mínima del desarrollo del procedimiento (Fuentes de información, técnicas de
auditoría, análisis de los hechos identificados, evidencia de auditoría, documentos complementarios, criterios
empleados, limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria,
conclusiones de todos los aspectos señalados en el procedimiento de auditoría).
b) De la revisión de la cédula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta o trabajo adicional.
c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento.

d) [Otros aspectos.]
Si No
Documento Aprobado :

Notas del supervisor (control de calidad): [Consigna marcas, comentarios, notas, derivadas de la supervisión, en las
cédulas preliminares]

a) La cédula contiene información mínima del desarrollo del procedimiento (Fuentes de información, técnicas de
auditoría, análisis de los hechos identificados, evidencia de auditoría, documentos complementarios, criterios
empleados, limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria,
conclusiones de todos los aspectos señalados en el procedimiento de auditoría).
b) De la revisión de la cédula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta o trabajo adicional.
c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento.

d) [Otros aspectos.] Si No
Documento Aprobado :

Notas de la supervisión técnica de la unidad orgánica, de corresponder (control de calidad): [Consigna marcas,
comentarios, notas, derivadas de la supervisión, en las cédulas preliminares]

a) La cédula contiene información mínima del desarrollo del procedimiento (Fuentes de información, técnicas de
auditoría, análisis de los hechos identificados, evidencia de auditoría, documentos complementarios, criterios
empleados, limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria,
conclusiones de todos los aspectos señalados en el procedimiento de auditoría).
b) De la revisión de la cédula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta o trabajo adicional.
c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento.

d) [Otros aspectos.] Si No
Documento Aprobado :
[Visto bueno del supervisor técnico]: _______________________________

Supervisado
Hecho por Revisado por
por
RRC AZV AZV
Integrante de Jefe de
Supervisor
comisión comisión

27/05/2016 27/05/2016 28/05/2016