DOC IN A BOX, INC

BALANCE DE COMPROBACION
EXPRESADOS EN DOARES AMERICANOS

Cuenta Contable Saldo Inicial Debe

1 ACTIVO

111 Caja -

Total de 111 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO.

11120 BANCOS NACIONALES 314,525.00 302,800

Total de 11120 BANCOS NACIONALES

Total de 111 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO - 302,800.00

113 ANTICIPOS A PROVEEDORES -

1131 Cuentas por Cobrar 0.00 600.00

Total de 11310 ANTICIPOS A PROVEEDORES 0.00 600.00

114 INVENTARIOS
1141 Nuevos accesorios de salón 23,600
1142 Inventario de la tienda profesional 44,990
1143 Inventario de licores 28,060
1144 Inventario Cristaleria 2,000

Total de 11410 INVENTARIOS - 98,650

Total de 114 INVENTARIOS

115 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 0.00

 Total de 11510 ANTICIPOS Y GASTOS PREPAGADOS - 0

13 ACTIVO FIJO
1141 Nuevos accesorios de salón - 2,200.00
1142 Inventario de la tienda profesional - 3,268.00
1143 Inventario de licores - 2,732.00
1144 Inventario Cristaleria - 2,000.00
1145 Nuevos Accesorios de Salon (2008) - 43.75
1146 Tienda profesional (2008) - 20.83

Total de 13130 ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - 10,265

13190 DEPRECIACIONES ACUMULADAS

1141 Nuevos accesorios de salón - 0.00
1142 Inventario de la tienda profesional - 0.00
1143 Inventario de licores - 0.00
1144 Inventario Cristaleria - 0.00
1145 Nuevos Accesorios de Salon (2008) - 0.00
1146 Tienda profesional (2008) - 0.00

Total de 13190 DEPRECIACIONES ACUMULADAS - 0

Total de 13 ACTIVO FIJO - 10,264.58

Total de 1 ACTIVO - 412,314.58

2 PASIVO

212 Cuentas por Pagar - 0.00

213 ISLR por pagar - 0

Total de 21210 EFECTOS Y CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES - 0.00

Total de 2 PASIVO -

3 PATRIMONIO -

311 ACCIONES COMUNES 0.00

Total de 31110 CAPITAL SOCIAL COMUN SUSCRITO - 0.00

32120 RESULTADO DE EJERCICIO - 0.00

Total de 32120 RESULTADO DE EJERCICIO - 0.00

Total de 321 GANANCIAS ACUMULADAS

Total de 3 PATRIMONIO - 0.00

4 INGRESOS

41110 Ventas en Tienda Profesional - 0.00

41111 Tasas de Partido - -
41112 Tarifas de Instruccion (Leccion) - 14,900.00
41113 Venta de Licores - 650
41114 Otros Ingresos - -

Total de 41110 VENTAS BRUTAS - 15,550.00

Total de 4 INGRESOS

5 COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA

51110 Costo de Ventas - 1,925.00

Total de 51110 COMPRAS NACIONALES - 1,925.00

Total de 51 COSTO DE VENTAS - 1,925.00

6 GASTOS

623 GASTOS OPERATIVOS

62301 Sueldos y Salarios - 103,500.00

62302 Provision de ISLR - 14,902.50

Total de 62301 REMUNERACION DEL PERSONAL - 118,402.50

62320 GASTOS DE DEPRECIACION

62321 Gasto de depreciacion - 10,264.58

Total de 62320 GASTOS DE DEPRECIACION - 10,264.58

 62340 GASTOS DE ARRENDAMIENTO
Rentra de Pro Shop y Lounge - 19,500.00

Total de 62340 GASTOS DE ARRENDAMIENTO - 19,500

Total de 6 GASTOS - 148,167.08

557,427.50
Total Estado de Situación Financiera Parcial -

Activo: Pasivo+Capital: -
 1 de 2

Haber Saldo a la fecha 31/12/2022

234,275 68,525.00

234,275.00 68,525.00

-
0.00 600.00

0.00 600.00

2,244 21,356.25
14,059 30,931.17
5,212 22,848.00
0.00 2,000.00

21,515 77,135

0.00 0.00
 0 0

0.00 2,200.00
0.00 3,268.00
0.00 2,732.00
0.00 2,000.00
0.00 43.75
0.00 20.83

0 10,265

2,200.00 (2,200.00)
3,268.00 (3,268.00)
2,732.00 (2,732.00)
2,000.00 (2,000.00)
43.75 (43.75)
20.83 (20.83)

10,265 (10,265)

10,264.58 0.00

266,054.17 146,260.42

6,850.00 (6,850.00)
14,902.50 (14,902.50)

21,752.50 (21,752.50)

100,000.00 (100,000.00)

100,000.00 (100,000.00)
 0.00 0.00

0.00 0.00

100,000.00 (100,000.00)

53,700.00 (53,700.00)
23,250.00 (23,250.00)
45,600.00 (30,700.00)
64,550.00 (63,900.00)
3,050.00 (3,050.00)

190,150.00 (174,600.00)

0.00 1,925.00

0.00 1,925.00

0.00 1,925.00

0.00 103,500.00
0.00 14,902.50

0.00 118,402.50

0.00 10,264.58

0.00 10,264.58
-24,507.92
 0 19,500

0 19,500

- 148,167
-

567,692.08

Egreso - Ingreso: -12,189.58

 DOC IN A BOX, INC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCERA
PARA EL MES FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE 2022
EXPRESADO EN BOLIVAR DIGITAL

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de efectivos Caja Chica Bs.Ofc.Ca
CAJA 0
BANCOS NACIONALES 68,525 Banco del Tesoro
Total efectivo y equivalentes de efectivos 68,525 Banco Banplus
Total activo circulante Cuentas Por Cobrar B
Anticipos a proveedores 0.00
###
Cuentas por cobrar 600.00
Total Anticipos a proveedores y Cuentas por cobrar 600
Gastos Pagados por Anticipados 0.00
Total Gastos Pagados por Anticipados 0
Inventario 77,135.42
Total Inventario 77,135
Activo Fijo Cuentas Por Cobrar E
Muebles y Enseres 10,264.58 Cuentas Por Cobrar E
Depreciaciones acumuladas (10,264.58)
Total Activo Fijo 0 Anticipos A Proveedo
TOTAL ACTIVOS 146,260
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por pagar (6,850.00)
ISLR por pagar (14,902.50)
Total pasivo circulante (21,753)
Pasivo (21,753)
PATRIMONIO RBNI (recepciones n
Capital Social (100,000.00) - Pagare
Ganancias o Perdidas del Ejercicio 0.00 - Cuentas Por Pagar E
TOTAL PATRIMONIO (100,000) (100,000)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (121,753)
Otras Cuentas Por P
24,507.92
 DOCS IN A BOX, INC
ESTADO DE RESULTADO
PARA EL MES FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE 2022
EXPRESADO EN DOLARES AMERICANOS

Mes-actual

Ingresos:
Ventas por servicio 174,600
Total Ingresos 174,600

Costos Por Ingresos

Costos Directos:
Costos de Ventas -1,925
Total Costos Directos -1,925

Total Costos Por Ingresos -1,925

Margen Bruto 172,675.00

Gastos:
Sueldos y Salarios -103,500
Gastos de depreciacion -10,265
Gastos de oficina -19,500
Total Gastos Administrativos -133,265

Utilidad/(Pérdida) por Operaciones Neta 39,410.42

Otros Ingresos/ (Egresos):

Gastos Bancarios -
Total Otros Ingresos/ (Egresos): -

Utilidad /(Pérdida) antes de Impuestos 39,410.42

Gasto de impuesto -14,903

Utilidad /(Pérdida) después de Impuestos 24,507.92
En la primavera de 2007, John Radford se retiró como tenista profesional del Forest City Tenni
un comité especial de la junta directiva para encontrar un reemplazo para el trabajo combinado
Nueve personas habían solicitado el puesto, pero la primera opción de la junta fue Mike "The R
creía que su reputación como dos veces campeón canadiense de tenis amateur mejoraría el e

Después de enterarse de la oferta de trabajo, Blair aceptó de inmediato. Estaba entusiasmado

negocio que conocía y amaba. El 1 de julio de 2007, Blair incorporó la tienda profesional y el s
cambio de acciones ordinarias. También ese día, Blair compró un inventario de raquetas, pelot
profesional) valorado en $16 340, un inventario de licores valorado en $13 660, $11 000 en ac
tienda profesional y el salón del bar y pagaría ayuda a tiempo parcial para vender productos y

Blair fue un éxito inmediato. Todos los miembros lo aceptaron fácilmente y se lo consideró un a
personas, mientras que los mejores jugadores esperaban ansiosamente la oportunidad de enta
cerca sus registros contables. Sin embargo, intentó mantener un registro de efectivo preciso y

El 30 de junio de 2008, Blair comenzó a examinar sus registros y notas. Sus registros de efectivo revelar

Ingresos
Ventas en tiendas profesionales 53,700
Tasas de partido 22,650 600
Tarifas de instrucción (lección) 45,600 -14,900
Venta de licores 64,550 -4,050
Otros ingresos 3,050
Total 189,550

Pagos
Renta de pro shop y lounge 19,500
Nuevos accesorios de salón (adquiridos el 1 de 8,400 4200 (-)
junio de 2008)
Inventario de la tienda profesional 26,650 2000 (+)
Inventario de licores 14,400
Salarios y sueldos 103,500
Total 172,450
Blair estaba seguro de que su cuenta bancaria era correcta, pero no sabía qué más debía regi
para pedir ayuda.

Debe Haber
Inventario de Tiendas Profe 16,340
Banco 16,340
Para registrar compra del año 2007 correspondiente al inventario de tiendas profesionales

-17-
Debe Haber
Inventario de licores 2007 13,660
Banco 13,660
Para registrar compra de inventario de licores para suministrar el bar.

-18-
Debe Haber
Inventario en accesorios 20 11,000
Banco 11,000
Para registrar compras en accesorios,

-19-
Debe Haber
Inventario de Cristaleria 20 4,000
Banco 4,000
Para registrar compra de cristal

-20-
Debe Haber
Banco 3,050
Otros Ingresos 3,050
Para registrar otros ingresos relacionados a la empresa

-20-
Debe Haber
Gasto de arrendamiento 19,500
Banco 19,500
Para registrar arrendamiento del local renta shop

-2-
 debe haber
Sueldos y Salario 103,500
Banco 103,500
Para registrar gasto de sueldos salarios

-2-
debe haber
Inventario de licores 14,400
Banco 14,400
Para registrar gasto de sueldos salarios

Davis comenzó examinando el talonario de cheques, las facturas y otros registros que Blair ha
una para accesorios de salón adicionales de $4200 (comprada el 1 de junio de 2008) y una fac
(comprada el 18 de junio de 2008), con vencimiento en 30 días.

-1-
debe haber
Inventario de la tienda profesional (2008) 2,000
Cuentas por pagar 2,000
Para registrar ajuste de la tienda profesional fact de $2.000
-2-
debe haber
Inventario para accesorios (2008) 4200
Cuentas por pagar 4200
Para registrar factura pendiente por 4.200$, con vencimiento a 30 dias.

Banco 53,700
Venta de la tienda profesional 53,700
Para registrar ingreso correspondiente al 30 de junio de 2008
El 30 de junio de 2008, Blair tenía 11 raquetas en la tienda esperando a que las encordaran. A
dinero de los clientes, su tarifa normal para encordar era de $175 por raqueta, incluidos los ma

-4-
Debe Haber
Costo de ventas 1,925
Banco 1,925
Para registrar costo de ventas de las 11 raquetas

Los miembros compraron “libros de cupones” de licor o cupones en la tienda profesional para u
vales por $64,550, al 30 de junio no se habían utilizado $650 de los vales. Estos montos podría

-5-
Debe Haber
Venta de Licores 650
Cuentas por pagar 650
Para registrar reverso de 650$ que no fueron utilizados por los miembros

Los artefactos adquiridos el 1 de julio de 2007 tenían una vida útil estimada de cinco años, mie
años. Debido a las frecuentes roturas, la cristalería tenía una vida útil mucho más corta de dos
valor residual.

-6-
Debe Haber
Depreciacion Tienda Prof3,268
Depreciacion 3,268
acumulada tienda
profesional

Para registrar depreciacion con el metodo de linea recta (2007)

-7-
Debe Haber
Depreciacion Licores 2,732
Depreciacion acumulada licores 2,732
Para registrar depreciacion con el metodo de linea recta (2007)

-8-
Debe Haber
Depreciacion accesorios 2,200
Depreciacion acumulada accesorios 2,200
Para registrar depreciacion con el metodo de linea recta (2007)

-9-
Debe Haber
Depreciacion Cristaleria 2,000
Depreciacion acumulada Cristaleria 2,000
Para registrar depreciacion con el metodo de linea recta (2007)

-10-
Debe Haber
Depreciacion accesorios 43.75
Depreciacion acumulada accesorios 43.75
Para registrar depreciacion con el metodo de linea recta (2008)

-11-
Debe Haber
Depreciacion tienda profe20.83333333
Depreciacion acumulada tienda profesi20.83333333
Para registrar depreciacion con el metodo de linea recta (2008)

-11-

Gasto de Depreciacion 10,265

Inventario en accesorios 2007 2,200
Inventario de licores 2007 2,732
Inventario de Tiendas Profesional 2007 3,268
Inventario de Cristaleria 2007 2,000
Inventario de la tienda profesional (2008) 20.83333333
Inventario para accesorios (2008) 43.75
Para registrar Gasto de depreciacion correspondiente al periodo 30 de junio 2008
Durante el año, Blair enseñó 606 juegos de lecciones a $100 por juego. También había jugado
recibido el pago de cuatro de esos partidos. Davis sintió que las presiones sociales entre los m

11-
Debe Haber
Tarifas de leccion 14,900 23250
Banco 14,900
Para registrar ajuste de ingresos por tarifas de lecciones

12-

Banco 22,650
Cuentas por Cobrar 600
Tasas de Partido 23,250
Para registrar los ingresos provenientes de las tarifas de los partidos realizados.

El 30 de junio de 2008, Davis ayudó a Blair a hacer un recuento del inventario físico y descubr
inventario de licores.

-13-
Debe Haber
Banco 10,770
Inventario de tiendas profesionales 10,770
para registrar ajuste de inventario de tiendas profesionales por $17.880

-14-
Debe Haber
Banco 2,480
Inventario de licores 2,480
para registrar ajuste de inventario de tiendas de licores por $2.480

Los impuestos sobre la renta se calcularon a una tasa del 30 por ciento de la utilidad neta antes de impu
-15-
Debe Haber
Provision de ISLR 14,903
ISLR por pagar 14,903
Para registrar impuesto sobre la renta equivalente al 30% de la utilidad
ofesional del Forest City Tennis Club, un club exclusivo de interior y exterior en London, Ontario. Se formó
azo para el trabajo combinado de profesional del tenis y propietario de la tienda profesional y el bar lounge.
ón de la junta fue Mike "The Racquet" Blair. Sus calificaciones y experiencia eran excelentes, y el comité
e tenis amateur mejoraría el estatus y el prestigio del club.

mediato. Estaba entusiasmado con la oportunidad de invertir sus ahorros ganados con tanto esfuerzo en un
oró la tienda profesional y el salón del bar y depositó $ 100,000 en la cuenta bancaria de la corporación a
n inventario de raquetas, pelotas, ropa, calzado y accesorios (es decir, el inventario de la tienda
do en $13 660, $11 000 en accesorios y $4000 en cristalería. El negocio recibiría todas las ventas de la
rcial para vender productos y bebidas servidas.

cilmente y se lo consideró un activo para el club. Gran parte de su tiempo lo dedicó a instruir a las
amente la oportunidad de entablar un partido con Blair. Dada su apretada agenda, Blair no vigilaba de
registro de efectivo preciso y decidió no preocuparse por el resto hasta el final del año fiscal.

Sus registros de efectivo revelaron lo siguiente:

23250
 no sabía qué más debía registrar. Acudió a Gary Davis, un contador local colegiado y miembro del club,

endas profesionales

-17-

-18-

-19-

-20-

-20-

-2-
 -2-

y otros registros que Blair había acumulado en una caja de zapatos. Encontró dos facturas pendientes:
l 1 de junio de 2008) y una factura de $2000 para la compra de inventario de la tienda profesional

-1-

-2-
 ando a que las encordaran. Aunque no había hecho ningún trabajo en las raquetas y no había cobrado
5 por raqueta, incluidos los materiales.

-4-

en la tienda profesional para usar en el salón del bar. Aunque se anotaron recibos de efectivo del libro de
os vales. Estos montos podrían transferirse al año siguiente.

-5-

l estimada de cinco años, mientras que los artefactos nuevos tendrían una duración estimada de ocho
a útil mucho más corta de dos años. Estos activos se depreciarían utilizando el método de línea recta sin

-6-

-7-
 -8-

-9-

-10-

-11-

-11-

e junio 2008
 juego. También había jugado 155 partidos con miembros, cobrando $150 por partido. Blair aún no había
presiones sociales entre los miembros del club asegurarían el pago total de todas las deudas.

11-

12-

del inventario físico y descubrió que había $17,880 en inventario de tiendas profesionales y $11,920 en

-13-

-14-

de la utilidad neta antes de impuestos.

-15-
, Ontario. Se formó
onal y el bar lounge.
lentes, y el comité

anto esfuerzo en un
de la corporación a
la tienda
las ventas de la

struir a las
r no vigilaba de
fiscal.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES

Banco
debe haber
100,000 1,925
10,770 4,000
2,480 16,340
22,650 13,660
3,050 14,900
53,700 11,000
45,600 103,500
64,550 19,500
8,400
26,650
14,400

302,800 234,275
68,525

PATRIMONIO
 Capital Social
debe haber
miembro del club, 100,000
100,000

Otros Ingresos
debe haber
3,050
3,050

Sueldos y Salarios
debe haber
103,500
103,500 0

Gasto de arrendamiento
debe haber
19,500
19,500 0

Inventario de Licores
debe haber
14,400 2480
13,660 2,732
28,060 5,212
22,848

Nuevos Accesorios de salon

debe haber
8,400 2,244
4,200
11,000
23,600 2,244
21,356
 Inventario de la tienda Profesional
turas pendientes: debe haber
profesional 26,650 10,770
2,000 3,289
16,340
44,990 14,059
30,931

Cuentas por Pagar

debe haber
4,200
2,000
650
6,850

Costo de ventas
debe haber
1,925
1,925

Venta de la tienda profesional

debe haber
53,700
53,700

Inventario de Accesorios
 debe haber

0 0

o había cobrado Venta de Licores (Ingresos)

debe haber
650 64,550

650 64,550

Depreciacion Tienda Profesional (2007)

debe haber
efectivo del libro de 3,268
3,268

Depreciacion acumulada tienda profesional (2007)

debe haber
3,268
timada de ocho 3,268
de línea recta sin

Depreciacion Licores (2007)

debe haber
2,732
2,732
 Depreciacion acumulada licores (2007)
debe haber
2,732
2,732

Depreciacion accesorios (2007)

debe haber
2,200
2,200

Depreciacion acumulada accesorios (2007)

debe haber
2,200
2,200

Inventario Cristaleria (2007)

debe haber
4,000 2000
2,000

Depreciacion accesorios (2008)

debe haber
44
44

Depreciacion accesorios (2008)

debe haber
2,200
2,732
3,268
2,000
21
44
10,265 0
Blair aún no había
eudas.

Depreciacion acumulada accesorios (2008)

debe haber
44
44

Depreciacion Tienda Profesional (2008)

debe haber
21
21

Depreciacion acumulada Tienda Profesional (2008)

debe haber
21
21
es y $11,920 en

Tarifas de Leccion
debe haber
14,900 45,600
30,700

Cuentas por Cobrar

debe haber
600
600 0

Tarifas de Partido
debe haber
23,250
23,250

ISLR por pagar

debe haber
14,903
 14,903

Provision de ISLR
debe haber
14,903
14,903 0