SALDO

DEBE HABER
Alquileres Pagados Por Anticipado X Activo
Caja Chica X Activo
Caja Y Bancos X Activo
Clientes X Activo
Cuenta Particular Sr. X Activo
Cuentas Por Cobrar X Activo
Deudores Empleados X Activo
Documentos Por Cobrar X Activo
Edificios X Activo
Equipo De Computacion x Activo
Gastos De Organización X Activo
Inmuebles X Activo
Iva Por Cobrar X Activo
Mercaderías X Activo
Mobiliario Y Equipo X Activo
Papelería Y Útiles X Activo
Seguros Pagados Por Anticipado X Activo
Terrenos X Activo
Vehiculos X Activo
Vehiculos De Reparto (Distribuciòn) X Activo
Alquileres Producto X Ganancia
Creditos Recuperados X Ganancia
Descuentos Sobre Compras X Ganancia
Devoluciones Sobre Compras X Ganancia
Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras X Ganancia
Ganancia De Activos Fijos X Ganancia
Ganancia En Venta De Activos X Ganancia
Intereses Producto X Ganancia
Rectificación Cuentas Incobrables X Ganancia
Rectificacion Estimacion Cuentas Incobrables X Ganancia
Sobrante De Caja Chica X Ganancia
Ventas X Ganancia
Acreedores X Pasivo
Alquileres Cobrados Por Anticipado X Pasivo
Amortización Acumulado Gastos De Organización X Pasivo
Cuenta Capital Sr. X Pasivo
Cuenta Personal Señor Xxx X Pasivo
Cuentas Por Pagar X Pasivo
Cuota Laboral Igss Por Pagar X Pasivo
Cuota Patronal Por Pagar X Pasivo
Cuotas Patronal Igss Por Pagar X Pasivo
Cuotas Patronales Igss Por Pagar X Pasivo
Depreciación Acumulada De Equipo de Computacion X Pasivo
Depreciación Acumulada De Edificios X Pasivo
Depreciación Acumulada De Mobiliario Y Equipo X Pasivo
Depreciación Acumulada De Vehículos X Pasivo
Documentos Descontados X Pasivo
Documentos Por Pagar X Pasivo
Hipotecas X Pasivo
I.V.A. Por Pagar X Pasivo
Intereses Por Pagar X Pasivo
Iva Por Pagar X Pasivo
Préstamo Bancario A Corto Plazo X Pasivo
Préstamo Bancario A Largo Plazo X Pasivo
Proveedores X Pasivo
Provisión Cuentas Incobrables X Pasivo
Estimacion Cuentas Incobrables X Pasivo
Provision Prestaciones Laborales X Pasivo
Retención Cuota Laboral Igss X Pasivo
Retención Igss Laboral Por Pagar X Pasivo
Agua, Luz Y Telefono (Gasto) X Perdida
Alquileres Gasto X Perdida
Amortización Gastos De Organización X Perdida
Bonificacion Incentivo Administracion X Perdida
Bonificacion Incentivo Distribucion X Perdida
Combustibles Y Lubricantes X Perdida
Combustibles Y Lubricantes (Gasto) X Perdida
Comisiones Vendedores X Perdida
Compras X Perdida
Cuentas Incobrables X Perdida
Cuota Patronal Admón. X Perdida
Cuota Patronal Igss Admon X Perdida
Cuota Patronal Igss Distribucion X Perdida
Cuota Patronal Igss Distribución X Perdida
Cuota Patronal Ventas X Perdida
Depreciación De Equipo de Computacion X Perdida
Depreciación De Mobiliario Y Equipo X Perdida
Depreciación De Vehículos X Perdida
Depreciación Edificios X Perdida
Descuentos Sobre Ventas X Perdida
Devoluciones Sobre Ventas X Perdida
Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas X Perdida
Faltante De Caja Chica X Perdida
Fletes Sobre Compras X Perdida
Gastos De Compras X Perdida
Gastos Varios De Administracion X Perdida
Gastos Varios De Distribucion X Perdida
Intereses Gasto X Perdida
Inventario De Mercaderias Inicial X Perdida
Inventario De Papeleria Y Utiles X Activo
Inventario Final X Perdida
Mantenimiento Y Reparacion De Vehiculos Distribucion X Perdida
Papeleria Y Utiles Consumidos X Perdida
Papelería Y Útiles Gasto X Perdida
Perdida De Activos Fijos X Perdida
Perdida En Venta De Activos X Perdida
Prestaciones Laborales De Administracion X Perdida
Prestaciones Laborales Distribución X Perdida
Publicidad Y Propaganda X Perdida
Seguros Gasto X Perdida
Seguros Vencidos (Gasto) X Perdida
Sueldos De Administracion X Perdida
Alquileres Sala de Ventas X Perdida
Sueldos De Distribuciòn X Perdida
Viáticos X Perdida
 Activo o Pasivo, SALDOS SEGÚN
No. CUENTAS DEBE
Perdida o Ganancia CONTABILIDAD

1 Sueldos De Administracion Perdida Q 50,000.00 Q 50,000.00

2 Sueldos De Distribuciòn Perdida Q 40,000.00 Q 40,000.00
3 Terrenos Activo Q 100,000.00 Q 100,000.00
4 Ventas Ganancia Q 800,000.00 Q -
5 Seguros Pagados Por Anticipado Activo Q 32,000.00 Q 32,000.00
6 Provision Prestaciones Laborales Pasivo Q 26,000.00 Q -
7 Proveedores Pasivo Q 90,000.00 Q -
8 Prestaciones Laborales Distribución Perdida Q 11,600.00 Q 11,600.00
9 Prestaciones Laborales De Administracion Perdida Q 14,400.00 Q 14,400.00
10 Perdida En Venta De Activos Perdida Q 20,000.00 Q 20,000.00
11 Mobiliario Y Equipo Activo Q 180,000.00 Q 180,000.00
12 Inventario De Mercaderias Inicial Perdida Q 342,000.00 Q 342,000.00
13 Inventario De Papeleria Y Utiles Activo Q 26,000.00 Q 26,000.00
14 Hipotecas Pasivo Q 100,000.00 Q -
15 Gastos De Organización Activo Q 150,000.00 Q 150,000.00
16 Ganancia En Venta De Activos Ganancia Q 30,000.00 Q -
17 Estimacion Cuentas Incobrables Pasivo Q 10,000.00 Q -
18 Equipo De Computacion Activo Q 60,000.00 Q 60,000.00
19 Alquileres Sala de Ventas Perdida Q 16,000.00 Q 16,000.00
20 Alquileres Cobrados Por Anticipado Pasivo Q 20,000.00 Q -
21 Amortización Acumulado Gastos De Organización Pasivo Q 30,000.00 Q -
22 Caja Y Bancos Activo Q 500,000.00 Q 500,000.00
23 Clientes Activo Q 160,000.00 Q 160,000.00
24 Compras Perdida Q 240,000.00 Q 240,000.00
25 Creditos Recuperados Ganancia Q 10,000.00 Q -
26 Cuenta Capital Sr. Pasivo Q 855,600.00 Q -
27 Cuenta Particular Sr. Activo Q 24,000.00 Q 24,000.00
28 Cuota Laboral Igss Por Pagar Pasivo Q 4,400.00 Q -
29 Cuota Patronal Igss Admon Perdida Q 10,400.00 Q 10,400.00
30 Cuota Patronal Igss Distribucion Perdida Q 9,600.00 Q 9,600.00
31 Cuotas Patronal Igss Por Pagar Pasivo Q 20,000.00 Q -
32 Depreciación Acumulada De Equipo de Computacion Pasivo Q 30,000.00 Q -
33 Depreciación Acumulada De Mobiliario Y Equipo Pasivo Q 22,000.00 Q -
34 Depreciación De Equipo de Computacion Perdida Q 18,000.00 Q 18,000.00
35 Depreciación De Mobiliario Y Equipo Perdida Q 36,000.00 Q 36,000.00
36 Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras Ganancia Q 4,000.00 Q -
37 Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas Perdida Q 16,000.00 Q 16,000.00
38 Descuentos Sobre Ventas Perdida Q 14,000.00 Q 14,000.00
39 Descuentos Sobre Compras Ganancia Q 18,000.00 Q -
SUMAS IGUALES Q 2,070,000.00

32 GANANCIA DEL EJERCICIO Q -

Q 2,070,000.00
 HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO

Q - Q 50,000.00 Q - Q - Q - Q 50,000.00
Q - Q 40,000.00 Q - Q - Q - Q 40,000.00
Q - Q - Q - Q 100,000.00 Q - Q 100,000.00
Q 800,000.00 Q - Q 800,000.00 Q - Q - Q 817,000.00
Q - Q - Q - Q 32,000.00 Q - Q 32,000.00
Q 26,000.00 Q - Q - Q - Q 26,000.00 Q 26,000.00
Q 90,000.00 Q - Q - Q - Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q - Q 11,600.00 Q - Q - Q - Q 11,600.00
Q - Q 14,400.00 Q - Q - Q - Q 14,400.00
Q - Q 20,000.00 Q - Q - Q - Q 20,000.00
Q - Q - Q - Q 180,000.00 Q - Q 180,000.00
Q - Q 342,000.00 Q 40,000.00 Q 40,000.00 Q - Q 342,000.00
Q - Q - Q - Q 26,000.00 Q - Q 26,000.00
Q 100,000.00 Q - Q - Q - Q 100,000.00 Q 100,000.00
Q - Q - Q - Q 150,000.00 Q - Q 150,000.00
Q 30,000.00 Q - Q 30,000.00 Q - Q - Q 30,000.00
Q 10,000.00 Q - Q - Q - Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q - Q - Q - Q 60,000.00 Q - Q 60,000.00
Q - Q 16,000.00 Q - Q - Q - Q 16,000.00
Q 20,000.00 Q - Q - Q - Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 30,000.00 Q - Q - Q - Q 30,000.00 Q 30,000.00
Q - Q - Q - Q 500,000.00 Q - Q 500,000.00
Q - Q - Q - Q 160,000.00 Q - Q 160,000.00
Q - Q 240,000.00 Q - Q - Q - Q 240,000.00
Q 10,000.00 Q - Q 10,000.00 Q - Q - Q 10,000.00
Q 855,600.00 Q - Q - Q - Q 855,600.00 Q 855,600.00
Q - Q - Q - Q 24,000.00 Q - Q 24,000.00
Q 4,400.00 Q - Q - Q - Q 4,400.00 Q 4,400.00
Q - Q 10,400.00 Q - Q - Q - Q 10,400.00
Q - Q 9,600.00 Q - Q - Q - Q 9,600.00
Q 20,000.00 Q - Q - Q - Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 30,000.00 Q - Q - Q - Q 30,000.00 Q 30,000.00
Q 22,000.00 Q - Q - Q - Q 22,000.00 Q 22,000.00
Q - Q 18,000.00 Q - Q - Q - Q 18,000.00
Q - Q 36,000.00 Q - Q - Q - Q 36,000.00
Q 4,000.00 Q - Q 4,000.00 Q - Q - Q 4,000.00
Q - Q 16,000.00 Q - Q - Q - Q 16,000.00
Q - Q 14,000.00 Q - Q - Q - Q 14,000.00
Q 18,000.00 Q - Q 18,000.00 Q - Q - Q 18,000.00
Q 2,070,000.00 Q 838,000.00 Q 902,000.00 Q 1,272,000.00 Q 1,208,000.00

Q -
Q - Q 64,000.00 Q - Q 64,000.00
Q 2,070,000.00 Q 902,000.00 Q 902,000.00 Q 1,272,000.00 Q 1,272,000.00
 LA PLAYA 2021
PROPIEDAD DEL SEÑOR TOÑO ROSARIO
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
EXPRESADO EN QUETZALES

PARCIALES PARCIALES TOTALES

INGRESOS NETOS Q784,000.00
INGRESOS BRUTOS (VENTAS) Q800,000.00
- Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas Q16,000.00
(-) COSTO DE VENTAS Q538,000.00
Inventario De Mercaderias Inicial Q342,000.00
+ Compras Q240,000.00
+ Fletes Sobre Compras Q0.00
- Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras Q4,000.00 Q236,000.00
MERCADERIA DISPONIBLE Q578,000.00
- INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA II (Q40,000.00)
MARGEN BRUTO / GANANCIAS EN VENTAS Q246,000.00
(-) OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN Q58,000.00
Descuentos Sobre Compras Q18,000.00
Ganancia En Venta De Activos Q30,000.00
Creditos Recuperados Q10,000.00
Alquileres Producto Q0.00
Intereses Producto Q0.00
Sobrante De Caja Chica Q0.00
Rectificación Cuentas Incobrables Q0.00
MARGEN BRUTO + OTROS INGRESOS DE OPERA Q304,000.00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN Q206,000.00
GASTOS DE DISTRIBUCION (VENTAS) Q77,200.00
Sueldos De Distribuciòn Q40,000.00
Prestaciones Laborales Distribución Q11,600.00
Cuota Patronal Igss Distribucion Q9,600.00
Bonificacion Incentivo Distribucion Q0.00
Alquileres Sala de Ventas Q16,000.00
Cuentas Incobrables Q0.00
Publicidad Y Propaganda Q0.00
Gastos Varios De Distribucion Q0.00
Mantenimiento Y Reparacion De Vehiculos Distribuci Q0.00
Combustibles Y Lubricantes Q0.00
GASTOS DE ADMINISTRACION Q128,800.00
Sueldos De Administracion Q50,000.00
Prestaciones Laborales De Administracion Q14,400.00
Cuota Patronal Igss Admon Q10,400.00
Bonificacion Incentivo Administracion Q0.00
Papeleria Y Utiles Consumidos Q0.00
 Gastos Varios De Administracion Q0.00
Agua, Luz Y Telefono (Gasto) Q0.00
Depreciación Edificios Q0.00
Depreciación De Mobiliario Y Equipo Q36,000.00
Depreciación De Vehículos Q0.00
Depreciación De Equipo de Computacion Q18,000.00
Depreciacion De Herramientas Q0.00
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q0.00
Seguros Vencidos (Gasto) Q0.00
PERDIDA O GANANCIA DEL EJERCICIO Q98,000.00
(-) OTROS GASTOS Q20,000.00
Perdida En Venta De Activos Q20,000.00
(-) OTROS GASTOS DE OPERACIÓN Q14,000.00
Descuentos Sobre Ventas Q14,000.00
Intereses Gasto Q0.00
PERDIDA DEL EJERCICIO Q64,000.00
 LA PLAYA 2021
PROPIEDAD DEL SEÑOR TOÑO ROSARIO
BALANCE DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
EXPRESADO EN QUETZALES

PARCIALES PARCIALES TOTALES

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE Q 748,000.00
INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA Q 40,000.00
Inventario De Papeleria Y Utiles Q 26,000.00
Documentos Por Cobrar Q -
(-) Documentos Descontados Q - Q -
Clientes Q 160,000.00
(-) Estimacion Cuentas Incobrables Q 10,000.00 Q 150,000.00
Alquileres Pagados Por Anticipado Q -
Seguros Pagados Por Anticipado Q 32,000.00
Iva Por Cobrar Q -
Caja Y Bancos Q 500,000.00
Deudores Empleados Q -
ACTIVO NO CORRIENTE Q 408,000.00
Terrenos Q 100,000.00
Edificios Q -
(-) Depreciación Acumulada De Edificios Q - Q -
Vehiculos Q -
(-) Depreciación Acumulada De Vehículos Q - Q -
Mobiliario Y Equipo Q 180,000.00
(-) Depreciación Acumulada De Mobiliario Y Equipo Q 22,000.00 Q 158,000.00
Equipo De Computacion Q 60,000.00
(-) Depreciación Acumulada De Equipo de Computacion Q 30,000.00 Q 30,000.00
HERRAMIENTAS Q -
(-) DEPRECIACION ACUMULADA HERAMIENTAS Q - Q -
Gastos De Organización Q 150,000.00
(-) Amortización Acumulado Gastos De Organización Q 30,000.00 Q 120,000.00
SUMA DE ACTIVO Q 1,156,000.00
SECCION DE CAPITAL Y RESERVAS
CAPITAL Q 895,600.00
Cuenta Capital Sr. Q 855,600.00
Ganancia o Perdida del Ejercicio Q 64,000.00
(-) Cuenta Particular Sr. -Q 24,000.00 Q 40,000.00
PASIVO
CORRIENTE Q 134,400.00
Cuotas Patronal Igss Por Pagar Q 20,000.00
Cuota Laboral Igss Por Pagar Q 4,400.00
Documentos Por Pagar Q -
Iva por pagar Q -
Alquileres Cobrados Por Anticipado Q 20,000.00
Proveedores Q 90,000.00
Acreedores Q -
NO CORRIENTE Q 126,000.00
Hipotecas Q 100,000.00
Provision Prestaciones Laborales Q 26,000.00
SUMA PASIVO Q 260,400.00
SUMA DE PASIVO Y PATRIMONIO Q 1,156,000.00
Q -
 SALDOS SEGÚN
No. CUENTAS ACTIVO PASIVO
CONTABILIDAD

26 Cuenta Capital Sr. Q 855,600.00 Q - Q 855,600.00

14 Hipotecas Q 100,000.00 Q - Q 100,000.00
7 Proveedores Q 90,000.00 Q - Q 90,000.00
21 Amortización Acumulado Gastos De Organización Q 30,000.00 Q - Q 30,000.00
32 Depreciación Acumulada De Equipo de Computacion Q 30,000.00 Q - Q 30,000.00
6 Provision Prestaciones Laborales Q 26,000.00 Q - Q 26,000.00
33 Depreciación Acumulada De Mobiliario Y Equipo Q 22,000.00 Q - Q 22,000.00
20 Alquileres Cobrados Por Anticipado Q 20,000.00 Q - Q 20,000.00
31 Cuotas Patronal Igss Por Pagar Q 20,000.00 Q - Q 20,000.00
17 Estimacion Cuentas Incobrables Q 10,000.00 Q - Q 10,000.00
28 Cuota Laboral Igss Por Pagar Q 4,400.00 Q - Q 4,400.00
22 Caja Y Bancos Q 500,000.00 Q 500,000.00 Q -
11 Mobiliario Y Equipo Q 180,000.00 Q 180,000.00 Q -
23 Clientes Q 160,000.00 Q 160,000.00 Q -
15 Gastos De Organización Q 150,000.00 Q 150,000.00 Q -
3 Terrenos Q 100,000.00 Q 100,000.00 Q -
18 Equipo De Computacion Q 60,000.00 Q 60,000.00 Q -
12 Inventario De Mercaderias Inicial Q 342,000.00 Q 40,000.00 Q -
5 Seguros Pagados Por Anticipado Q 32,000.00 Q 32,000.00 Q -
13 Inventario De Papeleria Y Utiles Q 26,000.00 Q 26,000.00 Q -
27 Cuenta Particular Sr. Q 24,000.00 Q 24,000.00 Q -
Q 855,600.00
Q 100,000.00
Q 90,000.00
Q 30,000.00
Q 30,000.00
Q 26,000.00
Q 22,000.00
Q 20,000.00
Q 20,000.00
Q 10,000.00
Q 4,400.00
Q 500,000.00
Q 180,000.00
Q 160,000.00
Q 150,000.00
Q 100,000.00
Q 60,000.00
Q 342,000.00
Q 32,000.00
Q 26,000.00
Q 24,000.00