Almacenes "MI ALMACEN" C.

A
Asientos de Apertura Reinicio de Actividades. ABRIL 2020
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
1-Apr-20 CAJA. (Deposito en caja de ahorro Bco. Venezuela). 15,000.00
BANCO. (Deposito en la C.C Nº 123/45 Bco. Bicentenario). 34,750.00
EFECTOS POR COBRAR. (Letra de cambio Nº111 Betty Gurdillo). 22,650.00
ANTICIPO A PROVEEDORES. (Compras a importadora "IRA"). 12,000.00
MOBILIARIO. (Valuacion de muebles). 47,400.00
GASTOS POR ORGANIZACIÓN. (Personeria Juridica). 5,125.00
EQUIPO DE OFICINA. (Equipo de Computacion). 30,075.00
ACCIONES EN BANCO. (Bco. Provincial). 5,000.00
PERDIDAS ACUMULADAS. 28,550.00
PRESTAMO POR PAGAR. (Bco. de Credito). 25,000.00
EFECTOS POR PAGAR. (Letra de cambio Nº222 Casa Calo y Crespo) . 18,550.00
ALQUILERES ADELANTADOS. 10,000.00
SUELDOS Y SALARIOS (Armando Paredes). 5,000.00
TOTAL DEBE Y HABER 200,550.00 58,550.00
CAPITAL 142,000.00
200,550.00 200,550.00
 Almacenes "MI ALMACEN" C.A
LIBRO DIARIO. ABRIL 2020
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
1
2-Apr-20 CAJA 7,500.00
ANTICIPO A CLIENTES 7,500.00
Anticipo recibido a cuenta de futuras ventas.
2
6-Apr-20 COMPRAS 25,500.00
BANCO 5,100.00
EFECTOS POR PAGAR 20,400.00
Compra de mercansia s/f Nº 987,pago con cheque Nº 101 y credito con 2 letras.
3
9-Apr-20 ANTICIPO A CLIENTES 7,500.00
CAJA 9,896.00
EFECTOS POR COBRAR 14,844.00
VENTAS 32,240.00
Venta de mercansia s/f Nº 701,deduccion del anticipo, cobro 40% en efectivo y credito con 2 letras.

4
12-Apr-20 CAPITAL 5,000.00
BANCO 5,000.00
Disminucion de capital por medio de cheque Nº 102 Bco. Bicentenario.
5
15-Apr-20 CAJA 4,200.00
COMICIONES RECIBIDAS POR ADELANTADO 4,200.00
Comisiones vigentes s/f Nº 702.
 Van… 74,440.00 74,440.00

Almacenes "MI ALMACEN" C.A

LIBRO DIARIO. ABRIL 2020
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
Vienen…. 74,440.00 74,440.00
6
18-Apr-20 PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO 3,600.00
BANCO 3,600.00
Publicidad pagada por adelantado con cheque Nº103 Bco. Bicentenario.
7
21-Apr-20 CAJA 7,585.00
LETRAS POR COBRAR 7,422.00
INTERESES PERCIBIDOS 163.00
Cobro de la primera letra de cambio del dia 9/4/21 con recargo del 18,75% bimestral s/f 703.
8
24-Apr-20 MOBILIARIO 10,400.00
BANCO 10,400.00
Compra de juego de escritorio cancelado con cheque Nº 104 según contrato.

9
12-Apr-20 MERCANSIA 27,500.00
CONSIGNACION DE MERCANSIA 27,500.00
Recepcion de mercansia para ser vendida a consignacion s/ talonario Nº 501/550
10
15-Apr-20 SUELDO Y SALARIO 8,160.00
GASTO DE MANTENIMIENTO 2,260.00
PUBLICIDAD 3,120.00
SEGUROS PAGADO POR ADELANTADO 3,000.00
BANCO 13,420.00
CAJA 3,120.00
Pago varios cheque Nº 105-06-07, Bco. Bicentenario. Pago de Publicidad enefectivo.

TOTALES 140,065.00 140,065.00

 Almacenes "MI ALMACEN" C.A
LIBRO DIARIO. ABRIL 2020
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
1
2-Apr-20 CAJA 7,500.00
ANTICIPO A CLIENTES 7,500.00
Anticipo recibido a cuenta de futuras ventas.
2
6-Apr-20 COMPRAS 25,500.00
BANCO 5,100.00
EFECTOS POR PAGAR 20,400.00
Compra de mercansia s/f Nº 987,pago con cheque Nº 101 y credito con 2 letras.
3
9-Apr-20 ANTICIPO A CLIENTES 7,500.00
CAJA 9,896.00
EFECTOS POR COBRAR 14,844.00
VENTAS 32,240.00
Venta de mercansia s/f Nº 701,deduccion del anticipo, cobro 40% en efectivo y credito con 2 letras.

4
12-Apr-20 CAPITAL 5,000.00
BANCO 5,000.00
Disminucion de capital por medio de cheque Nº 102 Bco. Bicentenario.
5
15-Apr-20 CAJA 4,200.00
COMICIONES RECIBIDAS POR ADELANTADO 4,200.00
Comisiones vigentes s/f Nº 702.

Van… 74,440.00 74,440.00

 Almacenes "MI ALMACEN" C.A
LIBRO DIARIO. ABRIL 2020
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
Vienen…. 74,440.00 74,440.00
6
18-Apr-20 PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO 3,600.00
BANCO 3,600.00
Publicidad pagada por adelantado con cheque Nº103 Bco. Bicentenario.
7
21-Apr-20 CAJA 7,585.00
LETRAS POR COBRAR 7,422.00
INTERESES PERCIBIDOS 163.00
Cobro de la primera letra de cambio del dia 9/4/21 con recargo del 18,75% bimestral s/f 703.
8
24-Apr-20 MOBILIARIO 10,400.00
BANCO 10,400.00
Compra de juego de escritorio cancelado con cheque Nº 104 según contrato.

9
12-Apr-20 MERCANSIA 27,500.00
CONSIGNACION DE MERCANSIA 27,500.00
Recepcion de mercansia para ser vendida a consignacion s/ talonario Nº 501/550
10
15-Apr-20 SUELDO Y SALARIO 8,160.00
GASTO DE MANTENIMIENTO 2,260.00
PUBLICIDAD 3,120.00
SEGUROS PAGADO POR ADELANTADO 3,000.00
BANCO 13,420.00
CAJA 3,120.00
Pago varios cheque Nº 105-06-07, Bco. Bicentenario. Pago de Publicidad enefectivo.
TOTALES 140,065.00 140,065.00
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LIBRO MAYOR . ABRIL 2020.

1. CAJA. 2. BANCO.
Dia DEBE HABER Dia Dia DEBE HABER Dia
3 7,500.00 3,120.00 31 1 34,750.00 5,100.00 6
9 9,896.00 5,000.00 12
15 4,200.00 3,600.00 18
21 7,585.00 10,400.00 24
29,181.00 3,120.00 13,420.00 31
- 26,061.00 34,750.00 37,520.00
29,181.00 29,181.00 2,770.00
37,520.00 37,520.00
3. ANTICIPOS A CLIENTES.
DEBE HABER Dia 4. COMPRAS.
Dia 7,500.00 7,500.00 3 Dia DEBE HABER Dia
9 - - 6 25,500.00 -

Dia 5. EFECTOS POR PAGAR. Dia Dia 6. EFECTOS POR COBRAR. Dia
DEBE HABER DEBE HABER
18,550.00 1 1 22,650.00 7,422.00 21
20,400.00 6 9 14,844.00
- 38,950.00 37,494.00 7,422.00
30,072.00
37,494.00 37,494.00
7. VENTAS.
Dia DEBE HABER Dia 8. COMISION RECIBIDAS POR ADELANTADO.
- 32,240.00 9 Dia DEBE HABER Dia
- 4,200.00 15

10. CAPITAL.
9. PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADA. Dia DEBE HABER Dia
Dia DEBE HABER Dia 12 5,000.00 142,000.00 1
18 3,600.00 - 5,000.00 142,000.00
137,000.00
142,000.00 142,000.00

11. INTERESES PERCIBIDOS. 12. MOBILIARIO.

Dia DEBE HABER Dia Dia DEBE HABER Dia
- 163.00 21 1 47,400.00
24 10,400.00
57,800.00 -

13. MERCANCIA. 14. CONSIGNACION DE MERCANSIA.

Dia DEBE HABER Dia Dia DEBE HABER Dia
27 27,500.00 - - 27,500.00 27
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LIBRO MAYOR . ABRIL 2020. (Continuacion).

15. SUELDOS Y SALARIOS. 16. GASTOS DE MANTENIMIENTO

Dia DEBE HABER Dia Dia DEBE HABER Dia
31 8,160.00 5,000.00 1 31 2,260.00 -
8,160.00 5,000.00
3,160.00
8,160.00 8,160.00

17. PUBLICIDAD. 18. SEGUROS PAGADS POR ADELANTADO.

Dia DEBE HABER Dia Dia DEBE HABER Dia
31 3,120.00 - 31 3,000.00 -

19. CAJA DE AHORRO. 20. ANTICIPO A PROVEEDORES.

Dia DEBE HABER Dia Dia DEBE HABER Dia
1 15,000.00 - 1 12,000.00 -

21. GASTOS POR ORGANIZACIÓN. 22, EQUIPO DE OFICINA.

Dia DEBE HABER Dia Dia DEBE HABER Dia
1 5,125.00 - 1 30,075.00 -

23. ACCONES EN BANCO. 24. PERDIDA ACUMULADA.

Dia DEBE HABER Dia Dia DEBE HABER Dia
1 5,000.00 - 1 28,550.00 -

25. PRESTAMO POR PAGAR.

Dia DEBE HABER Dia Dia DEBE HABER Dia
25,000.00 1 10,000.00 1

NOTA: LAS CANTIDADES EN AZUL CORRESPONDEN A LOS ASIENTOS DE APERTURAS

LAS CANTIDADES EN ROJO CORRESPONDEN A LOS SALDOS EN CONTRA.
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Balance General. ABRIL 20.
DESCRIPCION ACTIVOS PASIVOS TOTAL
ACTIVOS.
Activos Circulantes.
Banco 34,750.00
Caja 15,000.00
Efectos por Cobrar 22,650.00
Anticipo a Proveedores 12,000.00
Acciones en Banco (Provincial). 5,000.00
Total Activos Circulantes. 89,400.00
Activos Fijos.
Mobiliario 47,400.00
Equipo de Oficina 30,075.00
Total Activos Fijos. 77,475.00
Otros Activos.
Gastos de Organización. 5,125.00
Total Otros Activos. 5,125.00
TOTAL ACTIVOS. 172,000.00
PASIVOS.
Pasivos Circulantes.
Efectos por Pagar 18,550.00
Sueldos y Salarios 5,000.00
Total Pasivos Circulantes. 23,550.00
Pasivo a Largo Plazo.
Prestamo por Pagar 25,000.00
Total Pasivo a Largo Plazo. 25,000.00
Otros Pasivos.
Alquileres Cobrados por Adelantados 10,000.00
Total Otros Pasivos. 10,000.00
TOTAL PASIVOS. 58,550.00
PATRIMONIO.
Capital. 142,000.00
Perdidas Acumuladas 28,550.00
TOTAL PATRIMONIO. 113,450.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 172,000.00
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BALANCE COMPROBACION. ABRIL 2020.
SUMAS SALDOS
Nro DESCRIPCION
DEBE HABER DEUDOR AGREEDOR
1 Caja 29,181.00 3,120.00 26,061.00 -
2 Banco 34,750.00 37,520.00 - 2,770.00
3 Anticipo a Clientes 7,500.00 7,500.00 - -
4 Compras 25,500.00 - 25,500.00 -
5 Efectos por Pagar - 38,950.00 - 38,950.00
6 Efectos por Cobrar 37,494.00 7,422.00 30,072.00 -
7 Ventas - 32,240.00 - 32,240.00
8 Comis. Recib. por Adelant. - 4,200.00 - 4,200.00
9 Publicidad Pag. por Adelant. 3,600.00 - 3,600.00 -
10 Capital 5,000.00 142,000.00 - 137,000.00
11 Intereses Percibidos - 163.00 - 163.00
12 Mobiliario 57,800.00 - 57,800.00 -
13 Mercansia 27,500.00 - 27,500.00 -
14 Consig. de Mercansia - 27,500.00 - 27,500.00
15 Sueldos y Salarios 8,160.00 5,000.00 3,160.00 -
16 Gasto de Mantenimiento 2,260.00 - 2,260.00 -
17 Publicidad 3,120.00 - 3,120.00 -
18 Seguro pagado por Adelant. 3,000.00 - 3,000.00 -
19 Caja de Ahorro 15,000.00 - 15,000.00 -
20 Anticipo a Proveedores 12,000.00 - 12,000.00 -
21 Gastos por Organización 5,125.00 - 5,125.00 -
22 Equipo de Oficina 30,075.00 - 30,075.00 -
23 Acciones en Banco 5,000.00 - 5,000.00 -
24 Perdida Acumulada 28,550.00 - 28,550.00 -
25 Prestamo por Pagar - 25,000.00 - 25,000.00
26 Alquiler Recib. por Adelant. - 10,000.00 - 10,000.00
SUMAS IGUALES 340,615.00 340,615.00 277,823.00 277,823.00
 Almacenes "MI ALMACEN" C.A
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS. ABRIL 2020.
DESCRIPCION 1 2 3
INGRESOS.
Operativos
Ventas 32,240.00
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 32,240.00
COSTO DE VENTA.
Compras 25,500.00
Total Compras 25,500.00
TOTAL COSTO DE VENTAS 6,740.00
GASTOS DE OPERACIÓN.
Gastos Administrativos
Sueldos y Salarios 8,160.00
Gasto de Mantenimiento 2,260.00
Total Gastos Administrativos 10,420.00
Gastos de Ventas
Publicidad 3,120.00
Total Gastos de Venta 3,120.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 13,540.00
PERDIDAS NETAS EN VENTAS - 6,800.00
OTROS INGRESOS.
No Operativos.
Intereses Ganados 163.00
PERDIDA EN EL EJERCICIO O PERIODO 6,637.00